Sind alle Exportwaren für die Politik der Exportsteuerrückerstattung qualifiziert
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Ich betreibe den Export von kleinen und mittleren Haushaltsgeräten. In den letzten zwei Jahren habe ich das Geschäft in Südostasien und den Bereich des grenzüberschreitenden E-Commerce schrittweise erweitert. Kürzlich stehen mehrere Sendungen zur Auslieferung an, und ich habe plötzlich an die Exportsteuerrückerstattung gedacht.
Zuvor habe ich von Branchenkollegen gehört, dass nicht alle Ausfuhren steuererstattungsfähig sind, und ich bin jetzt etwas besorgt. Zum Beispiel habe ich 3 Bestellungen als gewöhnliche Außenhandelsbestellungen, die per Seefracht versandt werden, 2 weitere Bestellungen, die als Kleinsendungen über Plattformen für grenzüberschreitenden E-Commerce abgewickelt werden, eine Gruppe von Mustern, die kostenlos an Kunden versandt werden, und eine Bestellung, bei der der Lieferant ein kleiner Betrieb ist und die ausgestellten Eingangsrechnungen unvollständig sind.
Kann ich in all diesen Fällen die Steuererstattung erhalten? Wenn nicht, wäre meine vorherige Kostenkalkulation falsch und ich würde möglicherweise große Verluste erleiden. Ich möchte klarstellen, welche Fälle die Anforderungen der Steuererstattung erfüllen und welche spezifischen Unterlagen ich vorbereiten muss, um vergebliche Arbeit zu vermeiden.
DavidJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
Business Development BeraterChat starten
Die Exportsteuerrückerstattung gilt nicht für alle Exportwaren，die Konformität muss schrittweise an jedem Abschnitt des gesamten Ablaufs überprüft werden. Zuerst die Vorprüfung der vorgelagerten Dokumente: Es muss bestätigt werden，ob die Waren in die *Liste der steuererstattungsfähigen Waren 2026* aufgenommen sind. Diese Liste deckt über 90 % der industriellen Fertigwaren ab，aber verbotene und eingeschränkte Waren (wie Erzeugnisse aus gefährdeten Arten，energieintensive Produkte) sind nicht darin enthalten. Zweitens die Verknüpfung der Kernpunkte: Es müssen drei zentrale Voraussetzungen erfüllt werden: Zollanmeldung und Ausfuhr aus dem Hoheitsgebiet，Deviseneinnahmenbeleg und vollständige Eingangsdokumente. Im Jahr 2026 werden die Anforderungen an den Devisenerhalt für Kleinsendungen im grenzüberschreitenden E-Commerce vereinfacht: Es reicht，den Abrechnungsbeleg der Plattform vorzulegen，ein Bankbeleg ist nicht erforderlich.
Für unvorhergesehene Fälle: Wenn die Eingangsdokumente unvollständig sind，kann der Lieferant aufgefordert werden，die entsprechende besondere Umsatzsteuerrechnung nachträglich auszustellen. Kleinstlieferanten können Rechnungen mit einem Abgabesatz von 3 % ausstellen，die Steuererstattung wird nach dem Erstattungssatz von 3 % berechnet. Wenn es sich um die Ausfuhr von Mustern handelt，muss in der Zollanmeldung „ohne kommerziellen Wert“ angegeben werden. Solche Muster können nur steuerfrei angemeldet werden und sind nicht erstattungsfähig. Bei der endgültigen Umsetzung der Compliance muss sichergestellt werden，dass die „Handelsart“ in der Zollanmeldung mit der Realität übereinstimmt. Für gewöhnlichen Außenhandel wird „Allgemeiner Handel“ verwendet，für Kleinsendungen im grenzüberschreitenden E-Commerce werden die Überwachungscodes „9610“ und „1210“ verwendet. Die Differenz zwischen dem Devisenerhaltsbetrag und dem Betrag in der Zollanmeldung darf 5 % nicht überschreiten，andernfalls wird eine Überprüfung ausgelöst.
Darüber hinaus kann die im Jahr 2026 neu eingeführte Funktion „Vorprüfung der Exportsteuerrückerstattung“ Probleme mit Dokumenten im Voraus erkennen. Die Prüfung muss vor der formellen Anmeldung abgeschlossen werden，Fehler müssen innerhalb von 3 Werktagen korrigiert werden，um eine fehlgeschlagene Anmeldung zu vermeiden. Die Steuererstattung muss innerhalb von 90 Tagen nach der Zollanmeldung und Ausfuhr der Waren aus dem Hoheitsgebiet beantragt werden. Nach Ablauf der Frist kann die Politik nicht mehr in Anspruch genommen werden und eine Fristverlängerung ist nicht möglich.
WilliamJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Berater für Internationale LogistikChat starten
Gewöhnliche Außenhandelsbestellungen mit Seefracht müssen mit dem Überwachungscode „Allgemeiner Handel“ zollangemeldet werden. In der entsprechenden Zollanmeldung müssen die Warennamen, HS-Codes und der Handelszweck klar angegeben werden. Bei Kleinsendungen im grenzüberschreitenden E-Commerce müssen die Überwachungscodes „9610“ (Direktversand) oder „1210“ (Lager im Zollbereich) verwendet werden, die beiden Codes entsprechen unterschiedlichen Regeln für die Steuererstattung.
Wenn es sich bei den Waren um kostenlose Muster handelt, muss in der Zollanmeldung „ohne kommerziellen Wert“ angegeben werden. Solche Waren sind nicht steuererstattungsfähig und können nur steuerfrei behandelt werden. Bei der Zollanmeldung muss die Klassifizierung des HS-Codes vollständig mit der Eingangsrechnung übereinstimmen.
Im Jahr 2026 führt der Zoll eine strengere Überprüfung der HS-Codes durch, eine falsche Klassifizierung führt direkt zur Ablehnung der Prüfung der Steuererstattung. Darüber hinaus müssen die Waren tatsächlich aus dem Hoheitsgebiet ausgeführt werden. Bei umgeladenen Waren, die den Ausfuhrhafen nicht erreicht haben, kann keine Steuererstattung beantragt werden, und die Gültigkeit des Ausfuhrbelegs muss bestätigt werden.。
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Für die Exportsteuerrückerstattung müssen gültige Belege für die Ausfuhr aus dem Hoheitsgebiet durch Verkehrsträger vorgelegt werden, wie z. B. Seefrachtbriefe, Luftfrachtbriefe, Versandbelege für grenzüberschreitende Kleinsendungen usw. Der Seefrachtbrief muss mit dem Versandhafen und dem Löschhafen in der Zollanmeldung übereinstimmen.
Bei Hafenwechsel oder Zwischenumladung muss sichergestellt werden, dass die Umladeinformationen die Gültigkeit des Ausfuhrbelegs nicht beeinträchtigen. Im Jahr 2026 können die Logistikdaten einiger Umladehäfen an den Zoll synchronisiert werden, so dass keine zusätzlichen Umladebelege vorgelegt werden müssen, aber die Konformität des Logistikdienstleisters muss im Voraus bestätigt werden.
Für Kleinsendungen im grenzüberschreitenden E-Commerce muss der von der Plattform ausgestellte Versandbeleg vorgelegt werden, der Empfänger des Versandbelegs muss mit dem ausländischen Empfänger in der Zollanmeldung übereinstimmen. Die Lagergebühren, die entstehen, wenn die Waren nicht innerhalb der freien Lagerfrist abgeholt werden, beeinträchtigen die Steuererstattung nicht, solange die Waren tatsächlich aus dem Hoheitsgebiet ausgeführt wurden.。
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Für die Exportsteuerrückerstattung müssen die besonderen Umsatzsteuer-Eingangsbelege vollständig vorhanden sein. Wenn der Lieferant mit allgemeiner Steuerpflicht eine 13%ige besondere Umsatzsteuerrechnung ausstellt, erfolgt die Erstattung nach dem entsprechenden Erstattungssatz. Wenn ein Kleinstlieferant eine 3%ige besondere Umsatzsteuerrechnung ausstellt, erfolgt die Erstattung nach dem Erstattungssatz von 3 %.
Unvollständige Eingangsdokumente müssen vor der Anmeldung ergänzt werden, sonst kann die Prüfung nicht bestanden werden. Im Jahr 2026 wird eine neue Regelung für die VAT-Stundung im grenzüberschreitenden E-Commerce eingeführt. Durch die Stundungsmechanismen in einigen Ländern der EU und Südostasien kann die Zahlung der VAT aufgeschoben werden.
Es muss sichergestellt werden, dass die Informationen der Beantragung der Steuererstattung mit denen der Stundungsanmeldung übereinstimmen, um steuerliche Risiken zu vermeiden. Darüber hinaus müssen für Szenarien, die der Ausfuhr gleichgestellt sind (z. B. Auslandshilfe, Auslandsinvestitionen), offizielle Nachweise vorgelegt werden, die Regeln für die Steuererstattung unterscheiden sich von denen des gewöhnlichen Exports.。
SophiaJahre Erfahrung：7Kundenbewertung：5.0
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Für die Exportsteuerrückerstattung müssen gültige Deviseneinnahmenbelege vorgelegt werden. Im Jahr 2026 werden die Anforderungen an den Devisenerhalt im grenzüberschreitenden E-Commerce vereinfacht, es reicht der Abrechnungsbeleg der Plattform. Für den gewöhnlichen Außenhandel muss der Bankbeleg für den Devisenerhalt vorgelegt werden, der Zahler muss mit dem ausländischen Empfänger übereinstimmen. Vorauszahlungen müssen im System des Devisenamts angemeldet werden, sonst wird die Steuererstattung beeinträchtigt.
Wenn die Differenz zwischen dem Abrechnungsbetrag und dem Ausfuhrbetrag in der Zollanmeldung 5 % überschreitet, muss eine angemessene Erklärung (z. B. Musterkosten, Provision) vorgelegt werden. Bei dem Devisenerhalt über das CIPS-System muss die Nachricht als Beleg aufbewahrt werden, um eine fehlgeschlagene Steuererstattung aufgrund unregelmäßiger Zahlungsbelege zu vermeiden. Bei dem Devisenerhalt über Offshore-Konten muss sichergestellt werden, dass die Herkunft der Gelder konform ist, um eine Markierung als unregelmäßig durch das Devisenamt zu vermeiden.。
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
KundenberaterChat starten
In dem Handelsvertrag zur Exportsteuerrückerstattung muss die Art der Waren klar angegeben werden. Im Vertrag für allgemeinen Handel muss der Verkaufswert vereinbart werden, bei kostenlosen Mustern muss „ohne kommerziellen Wert“ angegeben werden.
Wenn Anpassungen der Ausfuhr aufgrund von höherer Gewalt erfolgen, muss ein von der zuständigen Behörde ausgestellter Nachweis für höhere Gewalt vorgelegt werden, um die Steuererstattung beantragen zu können. Wenn die Waren ausländische geistige Eigentumsrechte verletzen, werden sie vom Zoll einbehalten und können keine Steuererstattung erhalten.
Die Vorabregistrierung für den Zollschutz geistiger Eigentumsrechte muss abgeschlossen werden. Die Zahlungsbedingungen im Vertrag müssen die Art des Devisenerhalts (z. B. T/T, Akkreditiv) klar festlegen, um einen fehlgeschlagenen Devisenerhalt aufgrund unregelmäßiger Zahlungsarten zu vermeiden, der die Steuererstattung beeinträchtigt.。
SarahJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
DevisenberaterChat starten
Die Dokumentenarchivierung für die Exportsteuerrückerstattung muss innerhalb von 15 Tagen nach der Ausfuhr der Waren abgeschlossen werden, einschließlich Zollanmeldung, Frachtbrief, Vertrag, Rechnung, Deviseneinnahmenbeleg usw. Im Jahr 2026 wird die „Übereinstimmung der vier Ströme“ (Übereinstimmung der Subjekte des Warenstroms, des Geldstroms, des Rechnungsstroms und des Vertragsstroms) gefordert. Bei beauftragter Ausfuhr muss eine Vertretungsvereinbarung vorgelegt werden. Wenn die Informationen der Eingangsrechnung nicht mit denen der Waren übereinstimmen, muss die Rechnung storniert und neu ausgestellt werden.
Die Voranmeldung muss über das Zollsystem für die Steuererstattung eingereicht werden, das System führt eine automatische Prüfung der Dokumente durch. Fehler müssen vor der Anmeldung korrigiert werden. Die Steuererstattung muss innerhalb von 90 Tagen nach der Ausfuhr der Waren aus dem Hoheitsgebiet beantragt werden, nach Ablauf der Frist ist keine Steuererstattung möglich. Die Dokumente müssen mehr als 10 Jahre zur Prüfung aufbewahrt werden.。