Welche Verfahren sind erforderlich, um die Ausfuhrerstattung selbst nach Abschluss der Ausfuhr durch ein zertifiziertes Import- und Export-Agenturunternehmen durchzuführen?
Importieren Sie aus China?
Unterstützung bei Beschaffung, Zoll und Versand.
Ihr China-Importpartner
Zuverlässige Beschaffungs- und Importservices.
Ich bin ein kleines und mittleres Herstellerunternehmen, das grenzüberschreitende Haushaltswaren ausführt, mit einem jährlichen Ausfuhrumsatz von ca. 30 Millionen Yuan. Früher nutzten wir immer eine Import- und Export-Agentur, um die gesamte Abwicklung von Ausfuhr und Erstattung durchzuführen.
In diesem Jahr haben wir eine spezielle Stelle für Steuer- und Finanzfragen eingerichtet und möchten nun ändern: Die Agentur soll nur für die Ausfuhrzollabwicklung, Logistik und Deviseneingang verantwortlich sein, während wir die Ausfuhrerstattung selbst abwickeln. Jetzt wissen wir nicht, wie die Verfahrensübergabe zur Agentur gestaltet werden soll, welche unabdingbaren Unterlagen wir von der Agentur benötigen und welche Schritte die vollständige Anmeldung zur Ausfuhrerstattung umfasst.
Von Kollegen haben wir gehört, dass die selbstständige Abwicklung der Erstattung leicht zu steuerlichen Anfrageprüfungen führen kann. Wenn die Unterlagen nicht compliant sind, kann es bis zu einem halben Jahr dauern, bis die Erstattung ausgezahlt wird, oder es kann sogar als Steuerbetrug eingestuft werden. Wir möchten wissen, wie wir die selbstständige Erstattung auf compliant und effiziente Weise durchführen können und welche Risikopunkte wir im Voraus vermeiden sollten.
DanielJahre Erfahrung：8Kundenbewertung：5.0
RechtsberaterChat starten
Zuerst müssen Sie mit der Agentur vor der Zollabsprache Regeln für die Ausstellung der Unterlagen vereinbaren. Innerhalb von 15 Tagen nach Abschluss der Ausfuhrzollabwicklung muss die Agentur Ihnen das Agenturausfuhr-Güterzertifikat mit dem Stempel der Agentur sowie die Ausfuhrerstattungsblatt der Zollanmeldung，die Packliste，die Kopie des Frachtbriefs und den Grundbeleg für den Deviseneingang vorlegen. Sie müssen im Voraus überprüfen，ob die Warenbezeichnung，die Spezifikationen，die Menge und der Betrag auf allen Unterlagen vollständig mit den Angaben der von Ihnen ausgestellten Mehrwertsteuerrechnung übereinstimmen. Bei Abweichungen müssen Sie die Agentur sofort auffordern，die Anmeldung zu korrigieren，um spätere Probleme bei der Anmeldung zu vermeiden.
Nach Erhalt aller Unterlagen führen Sie zuerst die Vorprüfung der Anmeldung im elektronischen Steuerportal durch，um die Übereinstimmung der Angaben der Rechnung，der Zollanmeldung und des Agenturzertifikats zu überprüfen. Nach erfolgreicher Prüfung reichen Sie die offizielle Anmeldung ein. Bei der offiziellen Anmeldung müssen Sie auch das Scan-Kopie des Agenturausfuhrvertrags und das Scan-Kopie des Kaufvertrags zwischen Ihnen und dem ausländischen Kunden zur Überprüfung hochladen.
Wenn Sie eine Benachrichtigung zur steuerlichen Anfrageprüfung erhalten，müssen Sie sofort die Agentur kontaktieren，um Unterlagen wie die Logistikverfolgungsnachweise，die Manifestangaben und die Grundbelege der Zollanmeldung zur Verfügung zu stellen. Gleichzeitig müssen Sie die Eingangsrechnungen für die Abzugserklärung sowie die Nachweise für die Produktions- oder Einkaufsprozesse vorbereiten. Durch Einreichung aller Unterlagen innerhalb von 30 Tagen kann die Prüfung normal fortgesetzt werden.
Nach Erhalt der Erstattung müssen Sie alle Unterlagen，die Anmeldungsaufzeichnungen sowie die Anfrageprüfungsunterlagen (falls vorhanden) mindestens 10 Jahre lang archivieren，um spätere Prüfungen zu gewährleisten. Für Unternehmen，deren jährlich angemeldeter Erstattungsbetrag über 5 Millionen Yuan liegt，wird empfohlen，einmal pro Quartal eine Compliance-Selbstprüfung der Erstattung durchzuführen，um kumulative Risiken zu vermeiden.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Vor der Durchführung der selbstständigen Erstattung müssen Sie die gesamten Nachweise ordnen, um die Übereinstimmung der vier Ströme sicherzustellen: Der Warenstrom muss mit den Angaben der Zollanmeldung, des Frachtbriefs und des Manifests übereinstimmen, die Rechnungsstrom muss mit der Bezeichnung, der Menge und dem Betrag der von Ihnen ausgestellten Mehrwertsteuerrechnung zur Zollanmeldung korrespondieren, der Geldstrom muss mit dem Bankauszug übereinstimmen, den die Agentur nach dem Deviseneingang an Sie überweist, und der Vertragsstrom muss mit dem zwischen Ihnen und der Agentur sowie mit dem zwischen Ihnen und dem ausländischen Kunden geschlossenen Handelvertrag übereinstimmen. Vor der Anmeldung müssen Sie im elektronischen Steuerportal die Eingangsrechnungen für die Abzugserklärung auswählen, wobei Sie die Option „für Ausfuhrerstattung“ wählen und nicht „für Abzug“, da sonst die Anmeldung zur Erstattung fehlschlägt.
Bei einer Anmeldung über Monatsgrenzen hinweg müssen Sie die vorherige Anmeldung im Steuersystem abschließen, um abnormale Buchungen zu vermeiden. Nach Erhalt der Benachrichtigung zur Anfrageprüfung müssen Sie vorrangig die Einkaufsnachweise der Eingangsseite sowie die Produktions- und Lagerbuchungsnachweise einreichen, um die Compliance der Warenherkunft zu beweisen und die Ablehnung der Anfrageprüfung zu vermeiden, die den Ablauf der Erstattung beeinträchtigen würde.
SophiaJahre Erfahrung：7Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Im Zollabwicklungsprozess müssen Sie mit der Agentur im Voraus die Regeln für die Eintragung des Inlandslieferanten und des Produktions- und Vertriebsunternehmens in die Zollanmeldung vereinbaren. Der Inlandslieferant soll den Namen der Agentur enthalten, das Produktions- und Vertriebsunternehmen soll Ihren Firmennamen enthalten, um die Übereinstimmung der Angaben des später ausgestellten Agenturausfuhr-Güterzertifikats zu gewährleisten.
In der Zollanmeldung muss die Handelsform als „Agenturausfuhr“ eingetragen werden, nicht als „Allgemeiner Handel“, da sonst das Agenturausfuhr-Zertifikat nicht ausgestellt und die Erstattung später nicht beantragt werden kann. Bei Fehlern in der Zollanmeldung müssen Sie die Agentur innerhalb von 30 Tagen nach der Zollabwicklung auffordern, bei der Zollbehörde einen Antrag auf Korrektur der Anmeldung einzureichen.
Bei Korrekturen nach Ablauf von 30 Tagen müssen zusätzliche Belege eingereicht werden, der Korrekturzeitraum verlängert sich auf 15 bis 20 Tage und beeinflusst direkt den Ablauf der Erstattungsanmeldung. Nach Abschluss der Zollabwicklung müssen Sie umgehend die elektronischen Angaben der Zollanmeldung überprüfen und erst nach Bestätigung der Richtigkeit die Agentur auffordern, das Agenturausfuhr-Güterzertifikat auszustellen, um wiederholte Korrekturen zu vermeiden.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Im Deviseneingangsprozess müssen Sie mit der Agentur die Fristen für die Überweisung nach Deviseneingang vereinbaren. Nach Erhalt der Zahlung aus dem Ausland muss die Agentur innerhalb von 7 Werktagen den Betrag auf Ihr Geschäftskonto überweisen, wobei die Überweisung mit dem Hinweis „Agenturausfuhr-Geld für Frachtbrief Nr. XX“ versehen werden muss, um die Nachvollziehbarkeit der Geldstromnachweise zu gewährleisten. Bei grenzüberschreitender Abwicklung in Renminbi müssen Sie die Agentur auffordern, die Überweisung über das CIPS-System durchzuführen, um Unterbrechungen des Geldstromverlaufs durch Zwischenüberweisungen über Offshore-Konten zu vermeiden, die die Prüfung der Erstattung beeinträchtigen würden.
Die bei der Devisenumrechnung entstandenen Kursunterschiede müssen als separate Buchungsbelege erstellt werden, wobei Gewinne oder Verluste aus Kursunterschieden separat gebucht werden dürfen, nicht zusammen mit dem Warenwert. Andernfalls können die Steuerbehörden bei späteren Prüfungen nicht zwischen Warenwert und Kursunterschieden unterscheiden und es besteht das Risiko, als abnormale Geldrückflüsse eingestuft zu werden. Die Rate der abgeschlossenen Deviseneingänge im Jahr muss über 95% liegen. Für Waren, deren Deviseneingang nicht abgeschlossen ist, kann keine Erstattung beantragt werden; für bereits erhaltene Erstattungen muss der Betrag zurückgezahlt werden.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
In dem mit der Agentur abgeschlossenen Agenturausfuhrvertrag müssen die Fristen für die Bereitstellung der Unterlagen sowie die Vertragsstrafen klar vereinbart werden. Wenn die Agentur das Agenturausfuhr-Zertifikat, die Zollanmeldung oder andere Unterlagen verspätet bereitstellt, was zu einer verspäteten Erstattung führt, muss eine entsprechende Entschädigungsklausel vereinbart werden, wobei die Entschädigung nach dem aktuellen LPR-Zinssatz für den Erstattungsbetrag berechnet werden kann.
Der Vertrag muss auch festlegen, dass die Agentur verpflichtet ist, bei steuerlichen Anfrageprüfungen mitzuwirken. Wenn die Agentur die Anfrageprüfungsunterlagen nicht bereitstellt, was zum Scheitern der Erstattung führt, muss die Agentur den entsprechenden Verlust der Erstattung tragen.
Der Vertrag muss auch die Zugehörigkeit der Warenrechte klar regeln: Im Ausfuhrprozess bleiben die Warenrechte immer bei Ihnen; die Agentur darf die Waren nicht ohne Genehmigung behandeln, um Streitigkeiten über Warenrechte zu vermeiden, die die Compliance der Erstattung beeinträchtigen würden. Für Waren, die geistige Eigentumsrechte betreffen, muss im Voraus eine Registrierung bei der Zollbehörde erfolgen, um Beschlagnahme bei der Zollabwicklung und Unterbrechung des Ausfuhrprozesses zu vermeiden.
RobertJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für LagerlogistikChat starten
Sie müssen mit der Agentur die Regeln für die Eintragung des Versenders im Frachtbrief vereinbaren. Der Versender im Frachtbrief kann den Namen der Agentur enthalten, aber auf der Kopie des Frachtbriefs muss Sie als tatsächlichen Warenbesitzer markiert werden. Gleichzeitig müssen Sie die vollständigen Logistikverfolgungsnachweise aufbewahren, einschließlich der Inlandstransportnachweise, der Terminalbelege, der Manifeste und der Kopien der Abholbriefe im Entladungshafen.
Diese sind die zentralen Logistiknachweise, die bei steuerlichen Anfrageprüfungen vorgelegt werden müssen. Bei Transhipment-Flügen müssen Sie die Agentur auffordern, die Umtauschbelege im Transhipment-Hafen und die Informationen des zweiten Frachtbriefs bereitzustellen, um die vollständige Nachvollziehbarkeit des Logistikverlaufs zu gewährleisten.
Im Voraus müssen Sie eine Freilagerfrist von mindestens 14 Tagen im Entladungshafen beantragen, um Hafengebühren für überlange Lagerung zu vermeiden, die zu abnormen Kostenberechnungen führen und die Prüfung des Warenwerts bei der Erstattung beeinträchtigen würden. Bei Fällen von Containerausfall oder Hafenwechsel müssen Sie die Agentur auffordern, entsprechende Erklärungen auszustellen und diese zusammen mit anderen Logistiknachweisen zu archivieren.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Sie können das Handelsmodell entsprechend dem Erstattungssatz der ausgeführten Waren anpassen: Für Waren mit einem Erstattungssatz über 13% können Sie das Modell der selbstständigen Erstattung bei Agenturausfuhr wählen; für Waren mit einem Erstattungssatz unter 10% können Sie die Agentur mit der Abwicklung der Erstattung beauftragen, um eigene Personalkosten zu senken. Sie können mit der Agentur eine vierteljährliche Abrechnung der Ausfuhrdienstleistungsgebühren vereinbaren, nicht zusammen mit dem Warenwert, um die Trennung von Kosten- und Warenwertnachweisen zu gewährleisten und die Finanzbuchhaltung sowie Steuerprüfungen zu erleichtern.
Sie können den Lagerumschlagrhythmus entsprechend dem Zeitraum bis zur Erstattung anpassen: Der Zeitraum bis zur Erstattung beträgt in der Regel 1 bis 3 Monate, sodass Sie entsprechende liquide Mittel vorhalten können, um Engpässe der Geldkette zu vermeiden. Bei einem jährlichen Ausfuhrumsatz über 50 Millionen Yuan können Sie die Ausfuhraufträge aufteilen und auf verschiedene Monate verteilen, um die Wahrscheinlichkeit von Anfrageprüfungen aufgrund eines zu hohen monatlichen Erstattungsbetrags zu senken.