Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um nach Abschluss der Exportvertretung die Exportsteuerrückerstattung beantragen zu können?
Importieren Sie aus China?
Unterstützung bei Beschaffung, Zoll und Versand.
Ihr China-Importpartner
Zuverlässige Beschaffungs- und Importservices.
Ich bin Inhaber einer kleinen und mittleren Fabrik für Haushaltswaren, die bisher nur im Binnenhandel tätig war. In diesem Jahr haben wir erstmals zwei Außenhandelsbestellungen aus dem Nahen Osten erhalten. Da wir keine eigene Exportlizenz besitzen, haben wir eine Exportvertretung beauftragt, die Zollanmeldung und den Versand abzuwickeln.
Die Waren haben den Hafen bereits verlassen, der Kunde hat den vollen Betrag gezahlt, und wir haben bereits die Mehrwertsteuerrechnung an die Vertretung ausgestellt. Ich habe bisher noch keine Erfahrungen mit dem Verfahren der Exportsteuerrückerstattung. Von Kollegen habe ich gehört, dass man bei der Rückerstattung über eine Vertretung leicht Fehler machen kann: Entweder sind die Unterlagen unvollständig, sodass die Rückerstattung nicht gewährt wird, oder man wird durch eine steuerliche Anfrage aufgehalten, sodass man das Geld mehrere Monate lang nicht erhält.
Unsere Liquidität ist ohnehin knapp, diese Steuerrückerstattung ist für unseren Kreislauf sehr wichtig. Ich möchte fragen, wie man nach Beauftragung einer Exportvertretung vorgehen muss, um die Rückerstattung problemlos zu erhalten und auf welche Probleme man achten muss.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Zuerst erfolgt die Prüfung der vorläufigen Unterlagen. Drei Arten von Kernunterlagen müssen im Voraus zusammengestellt werden: Erstens die von der Fabrik ausgestellte spezielle Mehrwertsteuerrechnung，bei der die Bezeichnung，Spezifikation，Menge und Einheit der Waren vollständig mit den Angaben der Exportzollanmeldung übereinstimmen müssen，Abweichungen sind nicht zulässig. Zweitens die elektronischen Informationen der Exportzollanmeldung: Es muss bestätigt werden，dass die Vertretung die Exportabwicklung abgeschlossen hat und die Zollanmeldedaten synchron an das Steuersystem übermittelt wurden，ohne fehlende oder verspätete Informationen. Drittens die Deviseneinnahmebelege: Für Exportgeschäfte，für die die Steuerbehörden ab 2026 die vollständige Deviseneinnahme vorschreiben，muss die entsprechende，von der Bank ausgestellte Deviseneinnahmebestätigung vorgelegt werden.
Die Verbindung der Kernschritte gliedert sich klar in drei Schritte: Erster Schritt Im Monat nach dem Export der Waren führt die Vertretung die Voranmeldung der Steuerrückerstattung durch，prüft die Übereinstimmung der Angaben auf Rechnung und Zollanmeldung，beseitigt Anmeldefehler im Voraus und verhindert Verzögerungen bei der offiziellen Anmeldung. Zweiter Schritt Nach bestandener Prüfung der Voranmeldung reicht die Vertretung oder das Unternehmen selbst die offiziellen Unterlagen für die Steuerrückerstattung bei der zuständigen Steuerbehörde ein. Dritter Schritt Arbeiten Sie bei erforderlichen Prüfungen nach Aufforderung der Steuerbehörde mit. Wenn Sie eine Benachrichtigung über eine steuerliche Anfrage erhalten，reichen Sie einfach die echten Einkaufs-，Versand- und Deviseneinnahmebelege nach Anforderung ein.
Bei Ausnahmefällen: Wenn der Informationsabgleich nicht bestanden wird，prüfen Sie unverzüglich，ob die Rechnung korrekt ausgestellt wurde. Handelt es sich um einen Eingabefehler bei der Zollanmeldung durch die Vertretung，lassen Sie die Vertretung unverzüglich einen Antrag auf Änderung der Zollanmeldung bei dem Zoll stellen. Nach Abschluss der Änderung können Sie die Anmeldung erneut einreichen. Wenn Sie zu einer steuerlichen Anfrage aufgefordert werden，müssen Sie nicht übermäßig beunruhigt sein: Solange das gesamte Geschäft real ist und die Unterlagen vollständig sind，reicht es aus，bei der Prüfung mitzuarbeiten，es entstehen keine zusätzlichen negativen Auswirkungen auf das Unternehmen.
Bei endgültiger konformer Abwicklung geht die Steuerrückerstattung auf dem vereinbarten Weg ein. Während des gesamten Verfahrens muss die Übereinstimmung der vier Ströme gewährleistet sein，damit Sie die Rückerstattung problemlos erhalten. Wenn das Geschäft real ist und die Unterlagen vollständig sind，dauert es normalerweise nur 1 bis 2 Monate von der Anmeldung bis zum Eingang der Rückerstattung，sodass Ihre Liquidität nicht lange beansprucht wird.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Nach Abschluss der Abwicklung der Exportsteuerrückerstattung müssen alle Aufbewahrungsdokumente gemäß den Vorschriften mindestens 5 Jahre lang aufbewahrt werden. Zu den Aufbewahrungsdokumenten gehören Transportdokumente für exportierte Waren, Einkaufsverträge, Ladescheine für exportierte Waren, Lagerscheine usw. Handelt es sich um einen beauftragten Export, muss auch die Exportvertretungsvereinbarung aufbewahrt werden.
Während der Abwicklung der Steuerrückerstattung prüfen die Steuerbehörden regelmäßig die Aufbewahrungsdokumente. Fehlen Dokumente oder stimmen die Angaben nicht überein, werden die Unternehmen aufgefordert, die bereits erstattete Steuer zurückzuzahlen, und es fallen Verzugszinsen an. Es muss die Übereinstimmung der vier Ströme im gesamten Geschäftsverfahren gewährleistet sein, d. h.
Vertragsstrom, Warenstrom, Geldstrom und Rechnungsstrom müssen vollständig übereinstimmen. Eine Rückführung von Geldern löst direkt eine Warnung aus und führt zum Scheitern der Steuerrückerstattung. Bei steuerlichen Anfragen müssen alle Originalbelege im Voraus zusammengestellt und nach Anforderung eingereicht werden, um die Wahrheit und Richtigkeit der Angaben zu gewährleisten, keine Einzelheiten des Geschäfts dürfen verschwiegen werden.
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
KundenberaterChat starten
Für die Steuerrückerstattung nach Beauftragung einer Exportvertretung kann eine Steuerplanung entsprechend der tatsächlichen Situation des Unternehmens vorgenommen werden. Wenn die Fabrik keine Rückerstattungsqualifikation hat oder mit dem Rückerstattungsverfahren nicht vertraut ist, kann sie die Abwicklung der Rückerstattung durch die Vertretung beauftragen, sodass keine zusätzliche Stelle für die Exportsteuerrückerstattung eingerichtet werden muss, was Personalkosten senkt.
Wenn das Unternehmen ein High-Tech-Unternehmen ist und entsprechende Steuervergünstigungen genießt, kann es zusammen mit der Exportsteuerrückerstattung eine Strukturoptimierung durchführen, um die Gesamtsteuerbelastung angemessen zu senken. Ab 2026 gibt es für kleine und mittlere Außenhandelsunternehmen eine Regelung zur beschleunigten Abwicklung der Exportsteuerrückerstattung: Unternehmen, die die Anforderungen an die Kreditwürdigkeit erfüllen, können die Vergünstigung einer Auszahlung in maximal 3 Werktagen genießen.
Sie müssen die steuerliche Kreditwürdigkeitsstufe Ihres Unternehmens im Voraus bestätigen, um diese Vergünstigung beantragen zu können, wenn Sie die Anforderungen erfüllen. Beachten Sie, dass die Abwicklung der Steuerrückerstattung unbedingt konform erfolgen muss. Jede Handlung zur Erlangung der Rückerstattung durch gefälschte Rechnungen oder gefälschte Zollanmeldungen führt zur Aufnahme in die Liste der schwerwiegenden Vertrauensverletzer und beeinträchtigt alle zukünftigen Import- und Exportgeschäfte des Unternehmen.
WilliamJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Berater für Internationale LogistikChat starten
Bei der Steuerrückerstattung nach Beauftragung einer Exportvertretung ist die konforme Deviseneinnahme der zentrale Prüfpunkt. Ab 2026 schreibt die Devisenverwaltungsbehörde vor, dass für alle Exportsteuerrückerstattungsgeschäfte eine konforme Deviseneinnahme abgeschlossen sein muss. Mit Ausnahme von Sonderfällen, die als Deviseneinnahme gelten, müssen für alle anderen Fälle die entsprechenden Deviseneinnahmebelege vorgelegt werden.
Für Exportgeschäfte, die in RMB abgerechnet werden, muss die Abrechnung über das CIPS-System erfolgen, und die entsprechenden Abrechnungsnachrichten müssen aufbewahrt werden. Überweisungen über private ausländische Konten sind nicht zulässig, da sie sonst als nicht konforme Deviseneinnahme eingestuft werden und die Steuerrückerstattung nicht beantragt werden kann.
Wenn die Vertretung die Deviseneinnahme abwickelt, muss bestätigt werden, dass der Deviseneinnahmepfad der Vertretung konform ist, alle Gelder über reguläre Firmenabrechnungskanäle fließen, keine schnellen Ein- und Auszahlungen von Geldern oder Deviseneinnahmen durch Dritte erfolgen. Solche Fälle lösen eine doppelte Warnung der Devisen- und Steuerbehörden aus, führen nicht nur zum Scheitern der Steuerrückerstattung, sondern beeinträchtigen auch die Deviseneinnahme- und -auszahlungsquote des Unternehmens.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Wenn Sie eine Exportvertretung mit der Abwicklung der Steuerrückerstattung beauftragen, müssen in der Exportvertretungsvereinbarung der Träger der Steuerrückerstattung, der Überweisungszeitpunkt der Rückerstattung und die Vertragsverletzungshaftung klar vereinbart werden, um spätere Streitigkeiten über die Rückerstattung zu vermeiden. Wenn vereinbart ist, dass die Fabrik die Rückerstattung selbst beantragt, muss klar festgelegt werden, dass die Vertretung verpflichtet ist, alle Zollanmeldungs- und Devisenabwicklungsunterlagen zur Verfügung zu stellen. Wenn die Rückerstattung verspätet beantragt wird, weil die Vertretung die Unterlagen nicht rechtzeitig zur Verfügung stellt, muss die Vertretung den entsprechenden Schaden tragen.
Wenn vereinbart ist, dass die Vertretung die Rückerstattung beantragt und dann an die Fabrik überweist, müssen der Überweisungszeitraum der Rückerstattung und die Berechnungsweise der Verzugszinsen bei verspäteter Überweisung klar festgelegt werden, um zu vermeiden, dass die Vertretung die Rückerstattung lange Zeit einbehält und nicht überweist. Darüber hinaus muss in der Vereinbarung die Haftungsverteilung für die Wahrheit des Geschäfts klar vereinbart werden: Wenn eine Partei gefälschte Unterlagen zur Verfügung stellt, was zu einem Rechtsverstoß bei der Steuerrückerstattung führt, trägt die liefernde Partei die Verantwortung, um die unschuldige Partei vor Inanspruchnahme zu schützen.
RobertJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für LagerlogistikChat starten
Bei der Zollanmeldung im Rahmen der Exportvertretung muss sichergestellt werden, dass die Angaben in der Zollanmeldung mit den tatsächlichen Waren übereinstimmen, die Angaben auf der Rückerstattungsseite müssen vollständig mit der Mehrwertsteuerrechnung übereinstimmen. Wenn die Warenbezeichnung, der HS-Code, die Menge auf der Zollanmeldung nicht mit der Rechnung übereinstimmen, führt dies direkt zum Scheitern der Prüfung der Steuerrückerstattung.
Wenn die Angaben in der Zollanmeldung falsch sind, müssen Sie unverzüglich nach dem Export einen Antrag auf Änderung der Zollanmeldung bei dem Zoll stellen. Nach Abschluss der Änderung werden die Informationen synchron an das Steuersystem übermittelt, sodass Sie die Steuerrückerstattung weiter beantragen können.
Für Geschäfte mit integrierter Zollabfertigung und Waren, die über grenzüberschreitende Häfen exportiert werden, muss bestätigt werden, dass die Angaben der Zollanmeldung bereits an die zuständige Steuerbehörde am Sitz des Unternehmens übermittelt wurden. Tritt eine Informationsverzögerung auf, müssen Sie sich an den Zoll des Abfertigungshafens wenden, um die Daten erneut zu übermitteln, um zu vermeiden, dass die Steuerrückerstattung wegen fehlender Informationen nicht beantragt werden kann.
SophiaJahre Erfahrung：7Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Bei der Steuerrückerstattung nach Beauftragung einer Exportvertretung müssen die entsprechenden Logistik- und Transportdokumente aufbewahrt werden. Bei Seetransportgeschäften muss eine Kopie des Konnossements aufbewahrt werden, bei Lufttransportgeschäften muss der Luftfrachtbrief aufbewahrt werden. Diese sind notwendige Bestandteile der Aufbewahrungsdokumente.
Wenn die Waren umgeladen werden, müssen die entsprechenden Umladedokumente aufbewahrt werden, Sie dürfen die entsprechenden Logistikbelege nicht wegen der Umladung verlieren, da dies sonst die Vollständigkeit der Aufbewahrungsdokumente beeinträchtigt. Wenn sich der Hafen oder das Schiff ändert, müssen die entsprechenden Hafenänderungsbescheinigungen und Umladungsbelege aufbewahrt werden. Diese Unterlagen müssen zusammen mit anderen Aufbewahrungsdokumenten aufbewahrt werden.
Wenn sie bei einer Prüfung durch die Steuerbehörde nicht vorgelegt werden können, werden die Aufbewahrungsdokumente als nicht konform eingestuft, was die Rückerstattungsqualifikation beeinträchtigt. Die Informationen auf den Logistikdokumenten müssen mit der Zollanmeldung übereinstimmen, der Empfänger, der Versender und die Warenangaben auf dem Konnossement müssen mit der Zollanmeldung übereinstimmen, Abweichungen sind nicht zulässig.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Im Rahmen der Exportvertretung kann der Finanzplan der Lieferkette entsprechend dem Rückerstattungszyklus angepasst werden. Die Steuerrückerstattung macht in der Regel 10 % bis 15 % des Exportwerts aus. Dieser Betrag kann im Voraus in den Liquiditätskreislaufplan aufgenommen werden, um zu vermeiden, dass der verspätete Eingang der Rückerstattung den anschließenden Einkauf von Rohstoffen beeinträchtigt.
Entsprechend der Abwicklungsgeschwindigkeit der Steuerrückerstattung in verschiedenen Exporthäfen können Sie Häfen mit höherer Rückerstattungseffizienz für den Versand wählen, um den gesamten Kapitalrückflusszyklus zu verkürzen. Für langfristige stabile Exportgeschäfte können Sie mit der Vertretung eine Regelung zur Vorauszahlung der Steuerrückerstattung vereinbaren.
Obwohl eine geringe Servicegebühr zu zahlen ist, können Sie das Geld im Voraus erhalten, den Cashflow der Lieferkette optimieren und den Finanzdruck des Unternehmens senken. Der Gesamtnutzen ist weit höher als die Kosten der Vorauszahlungsgebühr.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Nach der Vor-Ort-Überprüfung der exportierten Waren müssen die Prüfbenachrichtigungen, Prüfprotokolle und anderen relevanten Unterlagen aufbewahrt werden. Diese Unterlagen müssen ebenfalls zu den Aufbewahrungsdokumenten hinzugefügt werden. Wenn die Warenangaben nach der Prüfung angepasst werden, müssen die Angaben der Zollanmeldung rechtzeitig aktualisiert werden, um die Übereinstimmung mit den Angaben der Rückerstattungsanmeldung zu gewährleisten.
Wenn bei der Prüfung festgestellt wird, dass die Waren nicht mit den Anmeldeangaben übereinstimmen, müssen Sie unverzüglich mit dem Zoll zusammenarbeiten, um die Korrektur abzuschließen, und nach Abschluss der Korrektur die Steuerrückerstattung beantragen. Wenn Sie die Steuerrückerstattung beantragen, ohne die Korrektur abgeschlossen zu haben, führt dies direkt zum Scheitern der Prüfung der Steuerrückerstattung und löst sogar eine Prüfung aus.
Wenn die Waren durch eine Laboruntersuchung identifiziert werden, muss der entsprechende Untersuchungsbericht aufbewahrt werden. Wenn das Identifizierungsergebnis nicht mit dem angemeldeten HS-Code übereinstimmt, muss die Zollanmeldung erneut eingereicht und der für die Rückerstattung geltende Warencode angepasst werden, um zu vermeiden, dass ein falscher Code zu einer falschen Berechnung des Rückerstattungssatzes und damit zu einem falschen Betrag der Steuerrückerstattung führt.