Änderungen der Exportsteuerrückerstattungssätze 2026 und praktischer Leitfaden

1.Strategien zur Bewältigung von Änderungen der Exportsteuerrückerstattungssätze 2026

Ab Januar 2026 haben das Finanzministerium und die Staatliche Steuerverwaltung gemeinsam die neueste Liste zur Anpassung der Exportsteuerrückerstattungssätze veröffentlicht.Die Steuerrückerstattungssätze für energieintensive Produkte wie Stahl und Zement wurden durchschnittlich um 2 bis 5 Prozentpunkte gesenkt,während die Sätze für Branchen wie Herstellung von Hightech-Ausrüstung und biomedizinische Industrie um 1 bis 3 Prozentpunkte erhöht wurden.Am Beispiel eines Unternehmens für Präzisionsinstrumente: Der Steuerrückerstattungssatz für sein Produkt mit dem HS-Code 90309010 (industrieller CT-Scanner) stieg von 13 % auf 16 %,die Steuererstattung pro Gerät erhöhte sich um 42.000 Yuan,und die jährliche zusätzliche Steuererstattung beträgt über 8 Millionen Yuan.

Wichtige Verfahrensschritte: Unternehmen müssen folgende Maßnahmen vor der Zollanmeldung und dem Export der Waren durchführen:

• Überprüfen Sie die Deklarationselemente des HS-Codes des Produkts erneut,z.B."Bearbeitungsgenauigkeit","Anteil der Materialbestandteile" usw.um eine Fehlbeurteilung des Steuerrückerstattungssatzes aufgrund von Klassifizierungsfehlern zu vermeiden;
• Für Unternehmen,die Produkte mit mehreren Steuerrückerstattungssätzen betreffen,wird empfohlen,die Zollanmeldungen nach dem Grundsatz "Anwendung des höheren Steuerrückerstattungssatzes" aufzuteilen.Beispielsweise exportiert ein Metallwarenunternehmen gleichzeitig Edelstahlbesteck (Steuerrückerstattungssatz 13 %) und Küchenutensilien aus Titanlegierung (Steuerrückerstattungssatz 16 %).Es müssen separate Anmeldungen eingereicht werden,um die vollständige Steuererstattung für Produkte mit hohem Steuersatz zu gewährleisten;
• Achten Sie auf die dynamische Aktualisierung der "Datenbank der Steuerrückerstattungssätze".Zhongshitong sendet wöchentlich Frühwarnungen zur HS-Code-Klassifizierung,um Unternehmen dabei zu helfen,das Risiko von Steuersatzfehlanpassungen aufgrund von politischen Anpassungen zu vermeiden.

[Praktische Tipps zur Fehlervermeidung] Ein Chemieunternehmen hat die neue Version der Datenbank der Steuerrückerstattungssätze 2026 nicht rechtzeitig aktualisiert und den Steuerrückerstattungssatz für das Produkt mit dem HS-Code 38249090 (andere nicht aufgeführte chemische Produkte) fälschlicherweise mit 13 % angesetzt,während er tatsächlich 9 % beträgt.Dies führte zu einer um 156.000 Yuan geringeren Steuererstattung für eine Warencharge im Wert von 1,2 Millionen US-Dollar.Nach der Prüfung durch den Vertreter von Zhongshitong wurde der Fehler durch eine Ergänzungserklärung korrigiert und der Schaden wurde abgewendet.

2.Praktischer Leitfaden zur Beglaubigung von Ursprungszeugnissen und Zollermäßigung

Im Jahr 2026 wird die Zollermäßigungspolitik des RCEP vertieft.Für Produkte,die China an Mitgliedsländer wie ASEAN,Japan und Südkorea exportiert,muss im Voraus ein Ursprungszeugnis (Form R) eingeholt werden.Der Berechnungsstandard für den regionalen Wertanteil (RVC) lautet: RVC ≥ 40 % (nicht sensible Produkte).Am Beispiel eines Unternehmens für Autoteile: Bei den nach Thailand exportierten Bremsscheiben konnte der RVC durch Optimierung des Produktionsprozesses von 38 % auf 42 % gesteigert werden.Das Unternehmen hat erfolgreich das Form R-Zertifikat beantragt,wodurch der thailändische Zoll von 5 % auf 0,5 % gesenkt wurde und die monatlichen Zollkosten um etwa 32.000 US-Dollar gespart werden konnten.

Vergleich zwischen eigenständiger Antragstellung durch Unternehmen und Antragstellung durch Vertreter:

3.Praktische Umsetzung von Zollermäßigungen und besonderen Überwachungszonen

Für Unternehmen in besonderen Zonen wie Exportverarbeitungszonen und Freihandelszonen spiegelt sich die politische Optimierung im Jahr 2026 wie folgt wider: Für von Unternehmen in der Zone exportierte Waren gilt der "tatsächliche Grenzübergang zum Zeitpunkt der Ausreise" als Zeitpunkt der Steuererstattung,und es ist nicht erforderlich,Steuern im Voraus vorzustrecken.Zhongshitong hat einem Elektronikunternehmen in einer Freihandelszone bei der Durchführung folgender Maßnahmen geholfen:

• Beim Eintritt der Waren in die Zone wird sofort die "Eintrittsanmeldeliste" bearbeitet,um den HS-Code und den Steuerrückerstattungssatz der Exportware festzulegen;
• Durch das Modell "zuerst Export,dann Steuererstattung" wird der traditionelle Steuererstattungszyklus von 3 Monaten auf weniger als 1 Monat verkürzt;
• Stellen Sie gleichzeitig die "Anmeldeliste für Waren zur Exportsteuerrückerstattung" aus,um eine Echtzeitsynchronisierung der Daten zwischen Zoll und Steuerbehörden zu gewährleisten.

Hinweis auf risikoreiche Operationen: Die Unterschiede bei der Anmeldung von Exportwaren aus "innerhalb des Landes,außerhalb der Sonderzone" und aus "besonderen Zonen" müssen streng unterschieden werden.Ein Unternehmen hat fälschlicherweise die aus einer Freihandelszone exportierten Waren als "innerhalb des Landes,außerhalb der Sonderzone" angemeldet,wodurch es die Grenzsteuererstattungspolitik nicht in Anspruch nehmen konnte und einen Verlust von 2,3 Millionen Yuan an Steuererstattung erlitt.Durch den "zweispurigen Vorprüfungsmechanismus" (Zoll + Steuerbehörde) von Zhongshitong können solche Fehler im Voraus vermieden werden.

4.Neue Vorschriften für den globalen Handelszugang und Frühwarnung vor Konformitätsrisiken

Im Jahr 2026 haben die europäischen und amerikanischen Märkte mehrere Zugangsbedingungen für Exportprodukte hinzugefügt: Die REACH-Verordnung der EU hat 6 weitere SVHC-Stoffbeschränkungen hinzugefügt; die US-amerikanische FDA hat Rückverfolgbarkeitsanforderungen für die Chargennummer von lebensmittelberührten Materialien gestellt; das japanische Lebensmittelhygienegesetz hat die Nachweisstandards für Pestizidrückstände verschärft.Zhongshitong hilft Unternehmen durch folgende Dienstleistungen,konform zu handeln:

• Aufbau einer "Datenbank für globale Handelsbarrieren" mit Echtzeitaktualisierung der Zugangsstandards von mehr als 120 Ländern;
• Bereitstellung von Frühwarnungen zum "Konformitätsfenster".Beispielsweise hat die EU im März 2026 einen neuen Standard für die Formaldehydemission von Möbeln eingeführt.Zhongshitong hat die Unternehmen 30 Tage im Voraus benachrichtigt,um die Produktionsparameter anzupassen;
• Vertretung bei der Beantragung von obligatorischen Zertifizierungen für den Zielmarkt (z.B.CE der EU,UL der USA,PSE Japans usw.),der Zertifizierungszyklus wird um 40 % verkürzt.

Kernrisikoprävention und -kontrolle:

• Risiko von abweichenden Dokumenten: Ein Unternehmen für medizinische Geräte wurde vom deutschen Zoll zur Prüfung zurückgehalten und die Lieferung verzögerte sich um 15 Tage,weil die "Produktverwendung" auf der Zollanmeldung nicht mit der tatsächlich deklarierten "klinischen Verwendung" übereinstimmte.Durch das "Dreistufenprüfungssystem" (erste Prüfung durch das Geschäftspersonal,Nachprüfung durch Zollexperten,endgültige Prüfung durch die Rechtsabteilung) von Zhongshitong können solche Probleme im Voraus erkannt werden.
• Risiko von Wechselkursschwankungen: Der Zyklus der Exportsteuerrückerstattung beträgt normalerweise 3-6 Monate.Wechselkursschwankungen in diesem Zeitraum können dazu führen,dass der tatsächliche Steuererstattungsbetrag sinkt.Durch den "Devisenfestlegungsdienst" von Zhongshitong können Unternehmen den Steuererstattungsbetrag zum Tageswechselkurs festlegen und Wechselkursverluste vermeiden.

5.Liste der One-Stop-Steuererstattungsvertretungsdienste von Zhongshitong

Zhongshitong ist ein Unternehmen der AAA-Klasse der Shanghai Zollanmeldungsvereinigung und bietet steuererstattungsbezogene Lösungen für den gesamten Prozess an:

• Steuererstattungsvorprüfungsdienst: Innerhalb von 48 Stunden nach Einreichung der Unterlagen durch das Unternehmen wird ein "Risikobewertungsbericht zur Steuererstattung" erstellt,der Vorschläge zur HS-Code-Klassifizierung und Frühwarnungen bei fehlenden Dokumenten enthält;
• Verknüpfung globaler Häfen: Anmeldung an 12 großen Häfen wie Shanghai,Shenzhen und Ningbo,der Steuererstattungszyklus wird durchschnittlich um 15-20 Tage verkürzt;
• Anmeldung nach Sonderregelungen: Für die Modelle 9610/9710/9810 des grenzüberschreitenden E-Commerce werden Lösungen für spezielle Szenarien wie "steuerfrei ohne Rechnung" und "als Export geltend" angeboten.

[Echtes Kundenbeispiel] Ein grenzüberschreitendes E-Commerce-Unternehmen hat über die Vertretung von Zhongshitong exportiert und innerhalb von 6 Monaten 5 Chargen Steuererstattung im Gesamtwert von über 12 Millionen Yuan erhalten.Im Vergleich zur eigenständigen Anmeldung wurden etwa 400 Arbeitsstunden an Zeitkosten eingespart.