Leitfaden für konformes Vorgehen und Risikoprävention im gesamten Prozess der Steuerzahlung bei vermitteltem Import und Export

Kernkategorien der Steuerzahlung bei vermitteltem Import und Export und politische Änderungen im Jahr 2026

Im Jahr 2026 treten die globalen Handelsregeln in eine Anpassungsphase ein.Die Zollsenkungslisten der RCEP-Mitgliedsstaaten werden aktualisiert,die Steueranforderungen des US-amerikanischen IRA-Gesetzes für importierte Produkte werden weiter verschärft,und die Generalverwaltung des Zolls hat das Klassifizierungssystem für HS-Codes aufgerüstet,wobei 327 neue Codes für unterteilte Warengruppen hinzugefügt wurden.Die Steuerzahlung bei vermitteltem Import und Export gliedert sich in zwei große Bereiche: Einfuhrsteuerzahlung und Ausfuhrsteuer (einschließlich Rückerstattung),deren Compliance-Logik völlig unterschiedlich ist.Im Einfuhrprozess müssen mehrere Steuern wie Zölle,Einfuhrumsatzsteuer und Verbrauchssteuer berechnet werden,während im Ausfuhrprozess hauptsächlich Steuerbefreiung und Rückerstattung gelten,und nur wenige Warengruppen müssen Ausfuhrzoll zahlen.

Viele Unternehmen verwechseln die Steuerunterschiede zwischen allgemeinem Handel,grenzüberschreitendem E-Commerce und dem Geltungsbereich des RCEP-Abkommens.Im Jahr 2026 ist die Zollprüfquote am Shanghai-Hafen im Vergleich zum Vorjahr um 8 % gestiegen,wobei der Anteil der zurückgewiesenen Anmeldungen aufgrund fehlerhafter Steueranmeldungen 37 % beträgt.Dies ist auch der Compliance-Schwierigkeitspunkt,den unser Team in diesem Jahr schwerpunktmäßig bearbeitet.

Praktischer Ablauf und Risikopunkte der vermittelten Steuerzahlung bei Einfuhr

1.Steuerberechnung und Risiko der Preisprüfung durch den Zoll

Die Bemessungsgrundlage für die Einfuhrsteuer ist der Zollwert,d.h.der CIF-Preis der Waren (Kosten,Versicherung,Fracht).Im Jahr 2026 hat das System zur Zollpreisprüfung eine globale Marktdatenbank für Preise hinzugefügt.Wenn der angemeldete Preis um mehr als 10 % vom Durchschnittswert der Datenbank abweicht,wird direkt eine kontrollierte Prüfung ausgelöst.Letztes Jahr haben wir einem Hardware-Exportunternehmen in Dongguan geholfen,eine Bestellung in die EU zu bearbeiten.Da der angemeldete FOB-Preis unter dem lokalen Marktdurchschnitt lag,verlangte der Zoll die Nachzahlung von 120.000 Yuan.Schließlich halfen wir bei der Bereitstellung von Originalrechnungen,Seefrachtscheinen und Drittbewertungsberichten,sodass die Nachzahlungsaufforderung problemlos aufgehoben wurde.

• Reichen Sie 3 Tage im Voraus alle vollständigen Dokumente zur Vorprüfung beim Zoll ein,um die Rückweisung von Anmeldungen aufgrund fehlender Anmeldungsangaben zu vermeiden
• Beauftragen Sie eine Drittstelle zur Vorprüfung von Preisen,um die Wahrscheinlichkeit von Einwänden bei der Zollpreisprüfung zu senken
• Bewahren Sie alle mit der Transaktion zusammenhängenden Belege auf,einschließlich Verträgen,Rechnungen und Zahlungsbelegen

2.Ursprungszeugnis und Zollermäßigung

Im Jahr 2026 decken die Zollermäßigungen der RCEP-Mitgliedsstaaten mehr als 90 % der Waren ab.Wenn kein gültiges Ursprungszeugnis vorgelegt wird,kann der Abkommenstarif nicht in Anspruch genommen werden.Viele Unternehmen ignorieren die Gültigkeitsfrist für die Beantragung des Ursprungszeugnisses,die in der Regel 3 Tage vor dem Export der Waren beantragt werden muss,und eine verspätete Beantragung ist nicht möglich.Darüber hinaus müssen einige Produkte die Regel des direkten Transports erfüllen,und es ist ein Durchgangsnachweis des gesamten Seefrachtscheins vorzulegen,andernfalls können die Steuerermäßigungen nicht in Anspruch genommen werden.

3.Steuernacherhebung nach der Zollprüfung

Wenn die angemeldete Modellbezeichnung,Materialart und Menge nicht mit dem tatsächlichen Produkt übereinstimmen,nachdem die importierten Waren einer kontrollierten Zollprüfung unterzogen wurden,wird die Nacherhebung von Steuern und die Erhebung von Säumniszinsen verlangt.Im März 2026 halfen wir einem Importunternehmen für Elektromechanikgeräte in Shanghai,eine aus Deutschland importierte Werkzeugmaschine zu bearbeiten.Da die angemeldete Modellbezeichnung nicht mit dem Typenschild des Herstellers übereinstimmte,verlangte der Zoll die Nachzahlung von 87.000 Yuan.Wir halfen dem Unternehmen bei der Bereitstellung der technischen Parameterdokumente des Herstellers und der Umbeschreibung,sodass der Zoll die Nachzahlungsaufforderung schließlich aufhob.

Verknüpftes Vorgehen bei vermittelter Steuerzahlung und Rückerstattung im Ausfuhrprozess

Die Steuern im Ausfuhrprozess gliedern sich hauptsächlich in zwei Kategorien: Einerseits Warengruppen,für die Ausfuhrzoll erhoben wird,wie Seltene Erden und Stahl,andererseits allgemeine Ausfuhrwaren,die von Steuer befreit sind und Rückerstattung erhalten.Im Jahr 2026 hat China den Ausfuhrzoll für einige Produkte aus Seltenen Erden um 2 Prozentpunkte angehoben,sodass Unternehmen,die dies nicht im Voraus kennen,zusätzliche Kosten entstehen.Der Ablauf der Exportrückerstattung ist im Jahr 2026 vollständig digitalisiert worden.Unternehmen müssen die Anmeldedaten über das elektronische Steueramt einreichen,einschließlich Zollanmeldungen,Einkaufsrechnungen und Zahlungsbelegen für erhaltene Devisen.

Viele Unternehmen ignorieren den Einfluss des Zahlungszeitpunkts für Devisen auf die Rückerstattung.Im Jahr 2026 verlangt die Staatliche Steuerverwaltung,dass Ausfuhrunternehmen die Devisenzahlung innerhalb von 90 Tagen nach der zollamtlichen Anmeldung des Ausfuhrs abschließen,andernfalls kann die Rückerstattung nicht bearbeitet werden.Unser Team hat in diesem Jahr eine Bestellung nach Südostasien bearbeitet.Da der Kunde die Zahlung um 30 Tage verzögerte,konnte das Unternehmen die Rückerstattung nicht rechtzeitig erhalten.Schließlich halfen wir dem Unternehmen,eine verlängerte Rückerstattung zu beantragen,sodass Verluste vermieden wurden.

Praxisbeispiele zur Fallenvermeidung und Risikokontrollsystem

Situation: Im Mai 2026 hatte ein Chemie-Exportunternehmen in Hangzhou eine Charge Kosmetika in die USA exportiert.Aufgrund einer fehlerhaften HS-Code-Klassifizierung verlangte der Zoll die Nachzahlung von 52.000 Yuan,und die Exportrückerstattung wurde um 2 Monate verzögert.Aufgabe: Das Unternehmen bei der Korrektur der Steuern und der Anmeldung der Rückerstattung unterstützen.Maßnahme: Wir prüften die Produktbestandteile und Verpackungsangaben des Unternehmens,klassifizierten den HS-Code neu,reichten den Antrag auf korrigierte Anmeldung ein,halfen dem Unternehmen gleichzeitig,alle vollständigen Unterlagen für die Rückerstattung vorzubereiten,und koordinierten mit der Steuerbehörde,um die Prüfung zu beschleunigen.Ergebnis: Das Unternehmen schloss die Steuerkorrektur problemlos ab,die Zeit bis zum Eingang der Rückerstattung wurde auf 15 Tage verkürzt,und zusätzliche Kapitalkosten wurden vermieden.

Unser Risikokontrollsystem prüft im Voraus die folgenden Risiken bei jeder vermittelten Geschäftstätigkeit: fehlerhafte HS-Code-Klassifizierung,nicht übereinstimmende Anmeldungsangaben,fehlendes Ursprungszeugnis,unvollständige Devisenzahlungsbelege und Abweichungen bei der Steuerberechnung.Unter Berücksichtigung der lokalen Prüfmerkmale des Shanghai-Hafens kommunizieren wir im Voraus mit der Vorprüfungsabteilung des Zolls,um die Quote der kontrollierten Prüfungen zu senken.

Kernvorteile der Dienstleistung zur vermittelten Steuerzahlung bei Import und Export

• Ortsunabhängige Anmeldung an allen nationalen Häfen: Wir verfügen über Betriebsteams an 12 nationalen Häfen wie Shanghai,Shenzhen und Ningbo und können Zollanmeldung und Steuerzahlung ortsunabhängig bearbeiten
• Globale Kooperation im Compliance-Netzwerk: Wir arbeiten mit Vermittlungsinstituten in über 200 Ländern weltweit zusammen und können Echtzeitinformationen über Änderungen der Steuerrichtlinien in Bestimmungsländern erhalten
• Echtzeit-Steuerberechnung und Risikowarnung: Mit dem selbst entwickelten System zur Steuerberechnung kann die genaue Berechnung der Einfuhrsteuer innerhalb von 10 Minuten abgeschlossen und potenzielle Risiken im Voraus gewarnt werden
• One-Stop-Dokumentenbearbeitung: Umfasst den gesamten Ablauf wie Beantragung von Ursprungszeugnissen,Erstellung von Zollanmeldungen und Anmeldung der Exportrückerstattung,sodass Unternehmen keine zusätzlichen Personalressourcen einsetzen müssen

Viele Unternehmen glauben,dass die vermittelte Steuerzahlung bei Import und Export nur eine einfache Steuerzahlung ist,aber tatsächlich umfasst sie mehrere Gliederungen wie Zollpreisprüfung,Richtlinien-Compliance und Dokumentenbearbeitung.Sobald Fehler auftreten,entstehen zusätzliche Kosten und Compliance-Risiken.Als Außenhandelsvermittlungsinstitut mit langjähriger Erfahrung am Shanghai-Hafen können wir Unternehmen mit unserer praktischen Erfahrung aus erster Linie professionelle Compliance-Lösungen anbieten,um Steuerkosten zu senken und Compliance-Risiken zu vermeiden.