Ist für Importvermittlungsdienste eine Steuerzahlung erforderlich? Überblick über die Zollzahlungsregeln 2026 und häufige steuerbezogene Irrtümer
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In letzter Zeit haben uns viele Kundenanfragen erreicht,die sofort fragten,ob man für die Importvermittlung keine Steuern zahlen muss.Andere glauben sogar,dass sie durch die Beauftragung einer Vermittlung alle Steuern vollständig erlassen können,und sind dadurch in viele Fallen geraten.Zuerst ist die Schlussfolgerung klar: Ob für die Importvermittlung Steuern gezahlt werden müssen und wer die Steuer trägt,hängt vollständig von dem von Ihnen gewählten Vermittlungsmodus ab,es gibt keine einheitliche Antwort.
Regeln zur Bestimmung des steuerzahlenden Subjekts bei der Importvermittlung
Die Aufteilung von Rechten und Pflichten bei verschiedenen Vermittlungsmodi ist völlig unterschiedlich,und die steuerzahlenden Subjekte weisen ebenfalls klare Unterschiede auf.Wir haben die Steuerzahlungsregeln für drei Arten von Vermittlungsmodi zusammengestellt,die 2026 von dem Zoll neu anerkannt werden,wie folgt:
| Vermittlungsmodus | Steuerzahlendes Subjekt | Häufige Anwendungsfälle | Hinweise |
|---|---|---|---|
| Reine Zollanmeldungs-Vermittlung | Der Auftraggeber | Der Auftraggeber hat eine Ein- und Ausfuhrgenehmigung,führt selbst die Zahlung an das Ausland durch und kommuniziert mit ausländischen Händlern | Der Zollsteuerbeleg wird direkt an den Auftraggeber ausgestellt.Allgemeine Steuerpflichtige können die Vorsteuer vollständig abziehen |
| Importvermittlung mit doppelter Namensangabe | Sowohl der Vermittler als auch der Auftraggeber | Der Auftraggeber hat keine Ein- und Ausfuhrgenehmigung und muss sich die Qualifikation des Vermittlers für die Zollabwicklung leihen | Auf dem Steuerbeleg werden die Namen beider Parteien gleichzeitig gedruckt.Jede Partei,die den Beleg besitzt,kann die Vorsteuer abziehen |
| Kaufmäßige Importvermittlung | Der Vermittler | Der Auftraggeber möchte nicht direkt mit ausländischen Lieferanten kommunizieren oder den Zahlungsvorgang bearbeiten | Nach Abschluss der Steuerzahlung verkauft der Vermittler die Waren an den Auftraggeber im Inland weiter und muss zusätzlich eine spezielle Mehrwertsteuerrechnung ausstellen |
Letztes Jahr habe ich Herrn Yu kennengelernt,der Möbel importiert.Er hat zuvor eine kleine Vermittlung für den kaufmäßigen Import beauftragt.Die Seite hat ihm ständig gesagt,dass er die Steuern selbst zusätzlich tragen muss.Schließlich erfuhr er,dass bei dem kaufmäßigen Vermittlungsmodus der Vermittler das steuerzahlende Subjekt ist,die Steuern sind bereits im Angebot enthalten.Er hat umsonst fast 100.000 Yuan überflüssig ausgegeben.
Häufige Arten von Abgaben im Einfuhrbereich und Anpassungen der neuen Vorschriften 2026
Unabhängig davon,welches Vermittlungsmodus verwendet wird,sind die Arten von Abgaben im Einfuhrbereich im Wesentlichen festgelegt.2026 gibt es hauptsächlich die folgenden Kategorien:
Zoll: Die wichtigste Einfuhrabgabe.Der Zollsatz wird gemeinsam durch den HS-Code und den Ursprungsort bestimmt.2026 ist die kumulative Ursprungsregelung im Rahmen von RCEP vollständig umgesetzt.Solange mehr als 40 % des Werts der Waren im Herstellungsprozess aus RCEP-Mitgliedsländern stammen,kann man die Anwendung des RCEP-Vertragszollsatzes beantragen,der durchschnittlich 3 % bis 10 % niedriger ist als der Meistbegünstigungszollsatz.
Einfuhrumsatzsteuer: Der Einfuhrumsatzsteuersatz beträgt für die meisten Waren 13 %,für wenige landwirtschaftsbezogene und lebensmittelbezogene Waren 9 %.Allgemeine Steuerpflichtige können den Zollzahlungsbeleg vollständig abziehen,sodass keine zusätzlichen Kosten entstehen.
Verbrauchssteuer: Wird nur für spezielle Kategorien wie Tabak,Alkohol,Luxusgüter,hochwertige Kosmetik und Mineralöl erhoben.Die Steuersätze reichen von 5 % bis 50 %.
Sonderabgaben: Für Waren,die von Antidumping und Ausgleichszoll betroffen sind,müssen zusätzlich Handelsbeihilfesteuern gezahlt werden.2026 hat der Zoll die Regeln zur Rückverfolgung des Ursprungsorts für 17 Kategorien von Waren im Zusammenhang mit Antidumping aktualisiert.Die Falschangabe des Ursprungsorts löst direkt eine hochgradige Überwachung aus.
Unser globales Vermittlungsnetz,das von dem Hauptsitz in Shanghai betreut wird,kann die neuesten Zollsätze und Antidumpinglisten des Einfuhrlandes 7 Werktage im Voraus abfragen,um die vollständigen Abgabenkosten für Kunden im Voraus zu berechnen.Es kommt nicht zu Situationen,in denen mitten in der Zollabwicklung eine Nachzahlung der Steuer gefordert wird.Derzeit unterstützen wir die standortferne Anmeldung an allen Häfen in ganz China,sodass Kunden nicht extra zum Hafen gehen müssen,um Unterlagen einzureichen.Der gesamte Vorgang kann online durchgeführt werden.
Kernleitfaden zur Vermeidung von Fallen bei der Steuerzahlung für Importvermittlung
Viele Kunden geraten in steuerbezogene Risiken,weil sie die Regeln nicht verstehen oder von unprofessionellen Vermittlern irregeführt werden.Wir haben drei der häufigsten Risikopunkte zusammengestellt:
- Um die Steuern zu senken,dürfen Sie den Warenwert nicht zu niedrig angeben.2026 ist das Zollprüfsystem bereits mit den großen Handelsdaten von 120 Ländern weltweit verbunden.Wenn der angemeldete Warenwert mehr als 10 % niedriger ist als der Durchschnittspreis der gleichen Warenkategorie im gleichen Zeitraum,wird automatisch eine Überwachung ausgelöst.Sie müssen nicht nur die fehlende Steuer nachzahlen,sondern auch eine Säumniszuschlagsgebühr von 0,05 % pro Tag zahlen.Bei schwerwiegenden Fällen wird die Kreditstufe des Unternehmens herabgestuft,und alle nachfolgenden Waren werden stückweise überprüft.
- Achten Sie auf versteckte Zusatzkosten im „Festpreis“ des Vermittlers.Viele kleine Vermittler geben nur die grundlegende Vermittlungsgebühr im Angebot an,und teilen während der Zollabwicklung die Lagerverzögerungsgebühr,die Umschlaggebühr für Frachtdokumente und die Gebühr für die Beauftragung der Qualitätskontrolle separat auf,um zusätzliche Gebühren zu erheben.Vor der Unterzeichnung des Vermittlungsvertrags müssen Sie klar festlegen,wer alle Abgaben und Kosten trägt,und alle Einzelheiten auflisten.
- Für Waren,die die Voraussetzungen für den Vertragszollsatz erfüllen,müssen Sie unbedingt im Voraus das Ursprungszeugnis vorbereiten.2026 hat der Zoll die Anforderungen an Format und Siegel des Ursprungszeugnisses aktualisiert.Viele von ausländischen Händlern bereitgestellte Ursprungszeugnisse erfüllen die Anforderungen des chinesischen Zolls nicht,sodass die Steuerminderungspolitik nicht in Anspruch genommen werden kann.Wir senden den Kunden im Voraus die Vorlage des Ursprungszeugnisses,leiten die ausländischen Händler bei der Ausstellung der erforderlichen Dokumente an und prüfen sie im Voraus,um Verzögerungen bei der Zollabwicklung zu vermeiden.
Ein früherer Kunde,der thailändische Latexkissen importiert,wurde von seinem vorherigen Vermittler nicht daran erinnert,ein RCEP-Ursprungszeugnis zu beantragen,sodass er für jeden Container 8 % mehr Zoll zahlen musste.Nach der Zusammenarbeit mit uns leiten wir den thailändischen Lieferanten im Voraus an,ein Ursprungszeugnis auszustellen,das den neuen Vorschriften von 2026 entspricht.Dadurch kann pro Container fast 18.000 Yuan Zoll eingespart werden,und die Zollabwicklung ist um 2 Tage schneller als zuvor.
Abschließend möchten wir noch einmal daran erinnern: Der Kern der Logik bei der Einfuhrsteuerzahlung ist die genaue Klassifizierung nach HS-Code.Solange die Klassifizierung korrekt ist und die Dokumente vollständig sind,können Sie die rechtmäßigen Minderungsrichtlinien maximal nutzen.Versuchen Sie nicht,auf unlautere Weise Steuern zu hinterziehen,da Sie am Ende höhere Kosten tragen müssen.Wenn Sie Zweifel an der Klassifizierung Ihrer Waren oder der Berechnung der Abgaben haben,können Sie sich direkt an ein professionelles Vermittlungsteam wenden,um die Berechnung im Voraus durchzuführen.
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