¿Cuáles son los requisitos de cumplimiento y puntos clave para evitar errores prácticos en la liquidación transfronteriza del comercio de tránsito en 2026?
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Soy un profesional del comercio exterior dedicado principalmente a la exportación de electrodomésticos grandes, y he realizado comercio de tránsito con el sudeste asiático durante más de 3 años. Anteriormente, siempre había delegado la liquidación a instituciones terceras, pero en los últimos seis meses han surgido varios problemas seguidos: el mes pasado, debido a un retraso de 2 días en el pago de divisas, el agente de carga cobró casi 120.000 yuanes como gastos de demora en el puerto por no transferir oportunamente la propiedad de la mercancía en el puerto de tránsito; además, un pedido del primer trimestre, debido a la inconsistencia lógica de la documentación presentada por el tercero, desencadenó directamente una alerta de las autoridades cambiarias, la cuenta fue congelada durante medio mes y se perdieron varios pedidos.
Ahora planeo construir mi propio sistema de liquidación, quiero clarificar cuál es el proceso completo de liquidación para el comercio de tránsito, qué documentos centrales se deben preparar, cómo operar para evitar riesgos de recepción y pago de divisas, y si la última política de liquidación transfronteriza del yuan chino (RMB) de 2026 se puede aplicar al comercio de tránsito?
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
La premisa central de la liquidación del comercio de tránsito es la coincidencia de tres flujos: flujo de propiedad，flujo de fondos y flujo de documentación. En la etapa de auditoría previa，se debe preparar por adelantado todo el conjunto de documentos，incluyendo el endoso del conocimiento de embarque del puerto de tránsito，los contratos de compraventa entre partes relacionadas ascendentes y descendentes，el certificado de transferencia de propiedad y la información del manifiesto del puerto de tránsito. El error en la descripción，la cantidad y el importe de la mercancía en todos los documentos debe controlarse dentro del 0,5%，de lo contrario，se desencadenará directamente una alerta de verificación por parte de las autoridades cambiarias.
En la etapa de conexión de los nodos centrales，el nodo de recepción y pago de divisas debe estar completamente vinculado al nodo de transferencia de propiedad. El momento de pago al proveedor ascendente debe sincronizarse con el momento en que se obtiene el certificado de propiedad del puerto de tránsito，y la diferencia entre el momento de recibir el pago del comprador descendente y el momento de transferir la propiedad al descendente debe controlarse dentro de 3 días hábiles. Preferir el canal de liquidación transfronteriza del RMB a través del CIPS，que tarda 2 a 3 días más rápido que el canal SWIFT y además evita el riesgo de fluctuaciones del tipo de cambio del dólar estadounidense.
En la parte de planes de contingencia，se debe reservar por adelantado el 10% de fondos amortiguadores en la cuenta de liquidación. Cuando la fluctuación de diferencias de cambio supere el 2%，se desencadena directamente una operación de cobertura. Cuando aparezcan errores menores en la documentación，se debe presentar inmediatamente el certificado de propiedad tercero notariado del puerto de tránsito para complementar los documentos，evitando así la congelación de la cuenta. Dentro de los 3 días hábiles después de completar cada liquidación，se debe subir todo el conjunto de documentos a la plataforma digital de las autoridades cambiarias para su registro. El período de retención de todos los documentos relacionados con la liquidación no debe ser inferior a 5 años，para cumplir con los requisitos de verificación posteriores.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
El modo de comercio en la declaración de registro de entrada y salida correspondiente a la liquidación del comercio de tránsito debe marcarse como "comercio de tránsito". La declaración del valor de la mercancía debe coincidir completamente con el importe de liquidación.
Cuando surjan objeciones de apreciación, se deben presentar como prueba los contratos de compraventa entre partes relacionadas ascendentes y descendentes, la factura de flete internacional y el comprobante de gastos de almacenamiento del puerto de tránsito, evitando que la cuota de recepción y pago de divisas sea bloqueada por diferencias de apreciación, lo que afectaría el progreso de la liquidación. Si se enfrenta a la situación de eliminar el pedido y volver a declarar, se debe actualizar simultáneamente la información de la declaración de aduanas en el banco para garantizar que los documentos coincidan completamente durante la verificación de recepción y pago de divisas, evitando así la contabilización pendiente de fondos.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El punto de anclaje central de la liquidación del comercio de tránsito es el nodo de circulación del endoso del conocimiento de embarque. Antes de realizar el pago de divisas, se debe confirmar que el conocimiento de embarque del puerto de tránsito haya sido endosado al portador; al mismo tiempo, se debe solicitar al agente de carga que proporcione la información en tiempo real del manifiesto del puerto de tránsito y el permiso para consultar la propiedad, evitando así la liberación de la mercancía sin presentar el conocimiento de embarque o la prenda de propiedad.
Inmediatamente después de completar la liquidación, se debe realizar la transferencia de endoso del conocimiento de embarque y actualizar simultáneamente la información del propietario de la propiedad en el manifiesto, evitando la generación adicional de gastos de demora en el puerto y gastos de demora del contenedor. Se debe completar la liquidación y la transferencia de propiedad dentro de los 3 días hábiles antes del vencimiento del período de almacenamiento gratuito, reduciendo los costos logísticos innecesarios.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
En la liquidación del comercio de tránsito, se debe prestar atención a la equidad de la fijación de precios de las transacciones vinculadas, la diferencia de precios de las transacciones entre partes relacionadas ascendentes y descendentes debe controlarse dentro del 10% del margen de beneficio promedio de la industria, evitando ser calificado como operación violadora de BEPS. Si no se debe pagar el IVA en el país de tránsito, se debe solicitar por adelantado el registro de aplazamiento del IVA.
Al liquidar, se debe registrar por separado los gastos de almacenamiento y logística del puerto de tránsito, evitando la ajustación del ingreso imponible durante la liquidación del impuesto anual en el país de origen. Para el pago del impuesto sobre la retención de impuestos por empresas no residentes, se debe especificar el responsable en el contrato por adelantado, evitando la aparición de costos fiscales adicionales.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Para la recepción y pago de divisas del comercio de tránsito, se debe preferir el canal de liquidación vinculado entre la cuenta offshore y la cuenta onshore. En el mensaje SWIFT se debe marcar claramente la nota de "Entrepot Trade", evitando así la interceptación por parte del banco. Al liquidar las divisas, se puede elegir la herramienta de liquidación a plazo para bloquear el tipo de cambio.
Cuando la fluctuación de diferencias de cambio supere el 1,5%, se puede solicitar el canal de optimización del tipo de cambio. Para la liquidación a través del CIPS, se debe habilitar por adelantado el permiso de liquidación especial para el comercio de tránsito en el banco, mejorando la eficiencia de la recepción de fondos; la comisión por liquidación de divisas de una transacción puede reducirse en alrededor del 10% en comparación con el canal ordinario.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
En los contratos de compraventa entre partes relacionadas ascendentes y descendentes del comercio de tránsito, se deben especificar claramente las cláusulas de vinculación entre el nodo de liquidación y la transferencia de propiedad. En la carta de crédito, se deben eliminar las cláusulas blandas como "presentar el certificado de origen" o "pago después de la llegada de la mercancía al puerto"; al mismo tiempo, se debe solicitar al comprador que emita una carta de crédito documentaria irrevocable.
Antes de realizar el pago de divisas, se debe auditar las cláusulas de la fianza del vendedor, clarificando la prioridad de indemnización en caso de disputas de propiedad, evitando así la situación de perder tanto el dinero como la mercancía. Las cláusulas de fuerza mayor deben cubrir situaciones imprevistas como huelgas o epidemias en el puerto de tránsito, clarificando el alcance de exención de responsabilidad por demoras en la liquidación.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Antes de la liquidación del comercio de tránsito, se debe confirmar que la mercancía en el puerto de tránsito haya completado la inspección y se haya obtenido el certificado de aprobación de inspección; el número de precinto debe coincidir completamente con el marcado en el conocimiento de embarque.
Si se realiza una inspección de desembalaje, se debe solicitar oportunamente el registro y las fotos de la inspección, presentándolos como materiales complementarios de documentación al banco y a las autoridades cambiarias, evitando así la demora en la liquidación por falta de información de inspección. Para la mercancía sometida a inspección y evaluación, se debe comunicar por adelantado con el comprador el plan de contingencia para demoras en la liquidación, evitando así la aparición de indemnizaciones por incumplimiento de contrato.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El comercio de tránsito no aplica la política de reembolso de impuestos a la exportación, no se necesita realizar la declaración de reembolso de impuestos, pero se debe preparar adecuadamente la retención de documentos para la coincidencia de los cuatro flujos, incluyendo el extracto bancario del flujo de fondos, el conocimiento de embarque y el manifiesto del flujo de mercancías, los contratos de compraventa y el certificado de propiedad del flujo de documentos, y los registros de comunicación del flujo de información.
Esto evita que la autoridad fiscal lo califique como comercio falso, desencadenando una consulta que afectaría el progreso de reembolso de impuestos de otros pedidos normales. Los documentos de cada liquidación se deben archivar por separado, con una ubicación fácil de acceder, para responder a las verificaciones fiscales posteriores.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
La liquidación del comercio de tránsito puede reducir los costos de liquidación mediante la conversión de términos de comercio. Para la compra ascendente, se usa el término EXW para reducir la proporción de fondos anticipados; para la venta descendente, se usa el término CIF para incluir el flete y las primas de seguro en el valor de la mercancía, mejorando la eficiencia en el uso de fondos.
Al mismo tiempo, se puede firmar un acuerdo de liquidación anual con el banco, obteniendo comisiones de cambio y gastos de gestión más bajos; el costo de liquidación de una transacción puede reducirse entre el 15% y el 20%. El ciclo de liquidación debe coincidir con el ciclo de rotación de inventario, evitando la aparición de una ruptura de cadena de fondos y mejorando la capacidad de resistencia a riesgos de la cadena de suministro en general.