¿Cuál es el proceso operativo completo conforme a normativa para que las empresas de comercio exterior tramiten por primera vez la devolución de impuestos a la exportación en 2026
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La empresa de comercio exterior que abrí este año se dedica a la exportación de artículos para el hogar. Mi primer pedido de 300.000 dólares se envió por el Puerto de Shanghái la semana pasada, y ya he recibido todo el pago del cliente extranjero. Antes consulté que la tasa de devolución de impuestos para este tipo de mercancías es del 13%, lo que equivale a más de 300.000 yuanes de reembolso. Pero no sé nada de cómo realizar la operación de devolución de impuestos a la exportación.
El contador a tiempo parcial que contraté antes nunca ha realizado negocios relacionados con la devolución de impuestos. Temo que complete la declaración a ciegas y cometa errores que desencadenen la investigación tributaria por correspondencia, lo que retrasará la emisión del reembolso durante medio año e incluso generará pérdidas de costos adicionales. Últimamente no duermo bien por la preocupación, y quiero conocer los pasos operativos completos y los puntos que no se pueden infringir en absoluto.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Primero organice todos los documentos previos，incluidos cuatro documentos centrales: la factura especial de IVA de insumos，el formulario de declaración de aduanas para la devolución de impuestos a la exportación，el comprobante de recepción de divisas y el contrato de exportación. Verifique uno por uno que el nombre，la cantidad y la unidad de las mercancías coincidan completamente para evitar la alerta de inconsistencia de información. En 2026，el sistema de impuestos Golden ha logrado la comparación automática de los tres sistemas de aduanas，divisas y facturas，la verificación inicial se completará en 24 horas después de cargar la información de los documentos，y las omisiones o errores de carga se mostrarán en tiempo real.
Después de completar la verificación de documentos，inicie sesión en el módulo de devolución de impuestos a la exportación del Servicio de Impuestos Electrónico para completar el registro，cargue el formulario de registro de operador de comercio exterior y el certificado de registro de unidad de declaración de aduanas. Después de completar el registro，presente la declaración previa，el sistema indicará automáticamente los elementos de información faltantes，después de completarlos，presente la declaración formal. Después de presentar la declaración formal，se ingresará al enlace de verificación del tesoro en un plazo mínimo de 3 días hábiles.
Si aparece un error de declaración，exporte inmediatamente el informe de verificación para localizar si el problema es que la información de la factura no se ha sincronizado o que la transmisión de datos del formulario de declaración de aduanas se ha retrasado. Para el problema de información de la factura，puede contactar directamente al proveedor para cargar la marca de devolución de impuestos de la factura de insumos. Para el retraso de datos del formulario de declaración de aduanas，puede contactar al centro de datos de puertos para sincronizar manualmente，no es necesario eliminar el formulario y volver a declarar directamente.
Dentro de los 15 días hábiles después de completar la declaración，encuadene todos los documentos en orden para conservarlos para su inspección. El plazo de conservación no debe ser inferior a 5 años. Mientras la lógica de los documentos de toda la cadena esté cerrada，no se desencadenará una investigación por correspondencia innecesaria，y el reembolso de impuestos llegará a la cuenta pública de la empresa en un plazo mínimo de una semana.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Tres campos del formulario de declaración de aduanas: fecha de exportación, modo de transacción y código de mercancía son los elementos centrales para la comparación de devolución de impuestos. La clasificación errónea del código de mercancía desencadenará directamente la anomalía de aplicación de la tasa de devolución de impuestos. Si el código de mercancía que declaró antes no coincide con la tasa de devolución de impuestos de la base de datos del sistema tributario, no modifique directamente el formulario de declaración de aduanas. Primero solicite una resolución anticipada en el centro de clasificación de aduanas, obtenga el dictamen de clasificación conforme a normativa y luego sincronícelo con la autoridad tributaria para ajustar la declaración directamente.
Los datos de declaración de aduanas entre distintas zonas aduaneras bajo el modo de integración aduanera general ya se han sincronizado automáticamente al sistema de devolución de impuestos, no es necesario presentar el formulario de declaración de aduanas físico manualmente. Antes de la declaración, puede descargar los datos especiales de devolución de impuestos del formulario de declaración de aduanas en la Ventana Única, e importarlos directamente al Servicio de Impuestos Electrónico para evitar errores y omisiones de campos causados por la entrada manual. Si recibe un aviso de devolución de declaración que indica que la información del formulario de declaración de aduanas no existe, primero verifique si la fecha de exportación está dentro del período de ventana de declaración. El plazo límite de declaración de devolución de impuestos en 2026 se ha extendido hasta el final del período de declaración de IVA de abril del año siguiente, y puede presentar una solicitud de declaración extendida si supera el plazo.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
La información del destinatario y de la parte notificada en el conocimiento de embarque debe coincidir con la información del comprador extranjero del contrato de exportación. No endose el conocimiento de embarque a un tercero arbitrariamente, de lo contrario aparecerá el problema de inconsistencia entre la circulación del derecho de propiedad de la mercancía y el sujeto que recibe las divisas, lo que afectará la verificación de la devolución de impuestos.
Si se produce una situación de cambio de puerto o devolución de la mercancía después del envío, obtenga inmediatamente el certificado oficial de cambio de puerto / devolución emitido por la compañía naviera, y actualice el estado correspondiente del formulario de declaración de aduanas para evitar que el sistema marque que la mercancía no ha salido realmente del territorio. Cuando solicite la emisión electrónica del conocimiento de embarque, no marque etiquetas especiales arbitrariamente.
En los documentos de registro posteriores, debe conservar la copia completa del conocimiento de embarque que muestre información completa como el puerto de salida, el puerto de destino y el número de viaje de la mercancía, no la versión simplificada del conocimiento de embarque que solo contiene el valor de la mercancía y el número de contenedor. Puede solicitar de antemano a la compañía naviera que extienda el período de libre almacenamiento en el puerto de destino a 21 días, para evitar que el cliente abandone la mercancía por problemas de demora en el puerto y no pueda recuperar las divisas posteriormente, lo que afecta la devolución de impuestos.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Puede solicitar la aplicación de la política de diferimiento de VAT, para diferir el pago del IVA en el enlace de importación directamente al enlace de venta, reducir considerablemente el costo de ocupación de capital en el enlace de compra transfronteriza. Si se trata de transacciones transfronterizas relacionadas, el precio debe cumplir el principio de plena competencia independiente. La parte del precio de transacción que se desvíe más del 10% del precio justo de mercado será ajustada por la autoridad tributaria, lo que afectará directamente la verificación de la calificación de devolución de impuestos.
Para los gastos de servicios que las empresas no residentes obtienen del territorio interno, debe retener y pagar el impuesto sobre la renta anticipado según las disposiciones, y el correspondiente comprobante de pago puede utilizarse como comprobante de deducción de insumos e integrarse al sistema de cálculo de devolución de impuestos. Debe realizar el aislamiento de riesgos tributarios, calcular los datos de declaración de devolución de impuestos de distintas líneas de negocio por separado para evitar que la anomalía de una sola línea de negocio afecte el progreso de devolución de impuestos de toda la empresa.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
La anotación adjunta del mensaje de recepción de divisas debe corresponder lo más posible al número de pedido del contrato de exportación. No marque anotaciones ambiguas como "pago por transacción mutua" o "préstamo" arbitrariamente, de lo contrario, el enlace de verificación del mensaje SWIFT marcará directamente que la naturaleza de la recepción de divisas es dudosa.
Si recibe divisas a través del Sistema de Pago Transfronterizo en RMB CIPS, conserve el comprobante de pago completo. El sistema sincronizará automáticamente los datos de recepción de divisas con la Administración de Control de Divisas, no es necesario presentar la declaración física manualmente.
Para los fondos recibidos a través de cuentas offshore, realice el procesamiento de conciliación de cuentas correspondiente al pedido, cada recepción de divisas debe corresponder al formulario de declaración de aduanas de exportación correspondiente. Posteriormente, al realizar el cambio de divisas, puede elegir realizar el cambio por lotes en el punto relativamente alto del tipo de cambio para reducir el costo general de cambio de divisas.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
En el contrato de exportación, debe agregar cláusulas de contingencia sobre devolución de mercancías y rechazo, aclarar la división de derechos y responsabilidades correspondiente en caso de que el cliente rechace la mercancía, para evitar que la situación de envío realizado sin recepción de divisas afecte la devolución de impuestos. No aparezcan cláusulas blandas como "el certificado de inspección del cliente es el único documento para el negociación" en las cláusulas de carta de crédito, para evitar que el cliente retrase el pago maliciosamente y cause el vencimiento de la recepción de divisas.
Complete el registro de protección de propiedad intelectual en aduanas de antemano, para evitar que la mercancía exportada sea incautada en el extranjero y se produzca la devolución de la mercancía. La devolución de impuestos que ya se ha declarado debe procesarse para su devolución a tiempo, no oculte la información anormal de la circulación de la mercancía.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Si se encuentra con la inspección en sitio de la aduana cuando la mercancía es enviada, coopere con los funcionarios aduaneros para proporcionar los parámetros del producto y el comprobante de cantidad que coincidan completamente con la información declarada. No aparezca la situación de que la mercancía real no coincida con el nombre de la mercancía declarada.
El registro de inspección obtenido después de completar la inspección debe conservarse como documento de registro, y puede presentarse directamente como material de prueba de que la mercancía se exportó realmente si la autoridad tributaria envía una carta para investigar. Durante la inspección por máquina, asegúrese de que el error entre el peso de todas las mercancías y el peso neto declarado se controle dentro del 3%.
Si supera el umbral, se desencadenará la inspección manual de extracción de contenedores, lo que generará costos adicionales de inspección y tiempo. Conserve la versión electrónica del informe de identificación enviado para inspección, y puede presentarlo directamente a la autoridad tributaria para su verificación en caso de disputas de clasificación posteriores.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El requisito de verificación de "consistencia de cuatro flujos" exige que la información de las cuatro dimensiones de la circulación de mercancías, la circulación de fondos, la circulación de facturas y la circulación de contratos coincida completamente. Realice la verificación cruzada antes de cada declaración de devolución de impuestos para evitar la situación de inconsistencia de información.
Después de que se inicie la investigación por correspondencia tributaria, debe presentar todos los materiales de prueba de documentos en un plazo de 3 días hábiles, no retrase el tiempo de respuesta, de lo contrario se suspenderá la calificación de devolución de impuestos. Realice notas a los datos de devolución de impuestos declarados entre meses, marque claramente la fecha de exportación del formulario de declaración de aduanas correspondiente.
Después de investigar y resolver uno por uno las dudas que aparecen en la verificación de declaración previa, presente la declaración formal, no presente forzadamente con dudas. Para los pedidos que no han recibido divisas después del plazo, realice la declaración exenta de impuestos dentro del plazo establecido, no los procese según la imposición por venta interna para reducir pérdidas innecesarias.