¿Todos los productos de exportación pueden disfrutar de la política de reembolso de impuestos a la exportación?
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Me dedico a la exportación de electrodomésticos de tamaño mediano y pequeño. En los últimos dos años, he expandido gradualmente los negocios en el sudeste asiático y el comercio transfronterizo electrónico. Recientemente hay varios pedidos para enviar, y de repente me recuerdo del asunto del reembolso de impuestos a la exportación.
Antes escuché de colegas que no todas las exportaciones pueden obtener el reembolso. Ahora estoy un poco preocupado. Por ejemplo, tengo 3 pedidos de comercio exterior ordinario que se enviarán por vía marítima, 2 pedidos enviados por paquete pequeño a través de la plataforma de comercio transfronterizo electrónico, un lote de muestras enviadas gratuitamente a los clientes, y un pedido cuyo proveedor es una fábrica pequeña, por lo que los comprobantes de impuesto de compra no están completos.
¿Se puede obtener el reembolso de impuestos en todas estas situaciones? Si no es posible, mi cálculo de costos anterior será erróneo, ¿perderé mucho dinero? Quiero aclarar qué situaciones cumplen los requisitos de reembolso y qué materiales específicos se deben preparar, para no perder el tiempo al final.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
El reembolso de impuestos a la exportación no se aplica a todos los productos de exportación，se debe verificar el cumplimiento normativo paso a paso en todos los eslabones de la cadena. En primer lugar，la revisión previa de documentos: se debe confirmar si los productos están incluidos en la Lista de Productos de Reembolso de Impuestos de 2026，que cubre más del 90% de los productos manufacturados industriales，pero los productos prohibidos y restringidos (como productos de especies amenazadas，productos de alto consumo energético) no están incluidos. En segundo lugar，la conexión de los nodos centrales: se deben cumplir tres condiciones centrales: despacho aduanero para salir del territorio，comprobante de recepción de divisas y documentos de compras completos. Entre ellas，en 2026，los requisitos de recepción de divisas para paquetes pequeños de comercio transfronterizo electrónico se simplifican，solo se necesita proporcionar el comprobante de cambio de divisas de la plataforma，no se requiere el comprobante bancario.
En cuanto al plan de respuesta para situaciones anómalas: si los documentos de compras están incompletos，se puede pedir al proveedor que reemita la factura especial de impuesto sobre el valor añadido correspondiente，los proveedores de pequeña escala pueden emitir facturas con tasa de recaudación del 3%，y el reembolso se calcula según la tasa de reembolso del 3%. Si se trata de la exportación de muestras，se debe marcar "sin valor comercial" en el documento de despacho aduanero，este tipo de muestras solo se puede declarar para exención de impuestos y no se puede obtener el reembolso. En la etapa final de implementación de cumplimiento，se debe garantizar que el "modo de comercio" en el documento de despacho aduanero sea consistente con la realidad: usar "comercio general" para el comercio exterior ordinario，usar los códigos de supervisión "9610" y "1210" para los paquetes pequeños de comercio transfronterizo electrónico，la diferencia entre el monto de divisas recibido y el monto indicado en el documento de despacho no debe superar el 5%，de lo contrario se activará la verificación.
Además，la nueva función de "verificación previa de declaración de reembolso de impuestos a la exportación" añadida en 2026 puede detectar problemas de documentos de forma anticipada，se debe completar la verificación antes de la declaración formal，los elementos erróneos deben corregirse en 3 días hábiles para evitar el fracaso de la declaración. El reembolso de impuestos debe declararse en un plazo de 90 días después de que los productos salgan del territorio por despacho aduanero，después del plazo no se puede disfrutar de la política y no se permite la prórroga.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Los pedidos de comercio exterior ordinario enviados por vía marítima deben ser despachados con el código de supervisión de "comercio general", el documento de despacho correspondiente debe indicar claramente el nombre del producto, el código HS y el propósito comercial. Si se trata de paquetes pequeños de comercio transfronterizo electrónico, se deben usar los códigos de supervisión "9610" (envío directo por correo) o "1210" (almacén de zona aduanera especial), los dos códigos corresponden a diferentes reglas de reembolso de impuestos. Si los productos son muestras gratuitas, se debe marcar "sin valor comercial" en el documento de despacho aduanero, este tipo de productos no pueden obtener el reembolso y solo se pueden tratar con exención de impuestos.
La clasificación del código HS al momento del despacho aduanero debe ser completamente consistente con la factura de compra. En 2026, la aduana realiza una verificación más estricta del código HS, el error de clasificación provocará directamente el rechazo de la revisión de reembolso. Además, los productos deben salir del territorio de forma real, los productos en tránsito aduanero que no llegan al puerto de salida no pueden solicitar el reembolso, se debe confirmar la validez del comprobante de salida del territorio.。
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Para el reembolso de impuestos a la exportación se debe proporcionar el comprobante válido de salida del territorio por transporte, como conocimiento de embarque marítimo, guía aérea, guía de paquete pequeño transfronterizo, etc. El conocimiento de embarque marítimo debe coincidir con el puerto de carga y el puerto de descarga indicados en el documento de despacho aduanero. Si se cambia el puerto o hay tránsito, se debe garantizar que la información de tránsito no afecte la validez del certificado de salida.
En 2026, los datos logísticos de algunos puertos de tránsito se pueden sincronizar con la aduana, no se requiere proporcionar certificado de tránsito adicional, pero se debe confirmar de antemano si el proveedor de servicios logísticos cumple con la normativa. Para los paquetes pequeños de comercio transfronterizo electrónico se debe proporcionar la guía emitida por la plataforma, el destinatario de la guía debe coincidir con el destinatario extranjero indicado en el documento de despacho aduanero. El gasto de estadía en puerto generado por no retirar los productos dentro del plazo de exención de estadía no afecta el reembolso, siempre que los productos hayan salido del territorio de forma real.。
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El reembolso de impuestos a la exportación requiere que los comprobantes de impuesto sobre el valor añadido de compra estén completos. Si el proveedor de contribuyente general emite la factura especial con tasa del 13%, el reembolso se realiza según la tasa de reembolso correspondiente; si el proveedor de pequeña escala emite la factura especial con tasa del 3% de forma delegada, el reembolso se calcula según la tasa de reembolso del 3%. Los documentos de compras incompletos deben complementarse antes de la declaración, de lo contrario no se puede pasar la revisión.
En 2026 se añadió la nueva política de diferimiento de VAT para el comercio transfronterizo electrónico, a través del mecanismo de diferimiento de algunos países de la Unión Europea y el sudeste asiático, se puede diferir el pago de VAT, se debe garantizar que la información de la solicitud de reembolso coincida con la de la declaración de diferimiento para evitar riesgos fiscales. Además, para los escenarios considerados como exportación (como ayuda exterior, inversión en el extranjero) se debe proporcionar el certificado oficial, sus reglas de reembolso son diferentes a las de la exportación ordinaria.。
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Para el reembolso de impuestos a la exportación se debe proporcionar el comprobante válido de recepción de divisas. En 2026, los requisitos de recepción de divisas para el comercio transfronterizo electrónico se simplifican, solo se necesita el comprobante de cambio de divisas de la plataforma; para el comercio exterior ordinario se requiere el comprobante bancario de recepción de divisas, el pagador debe coincidir con el destinatario extranjero.
El pago por adelantado debe registrarse en el sistema de la Administración de Divisas, de lo contrario afectará el reembolso. Si la diferencia entre el monto de cambio de divisas y el monto de exportación indicado en el documento de despacho supera el 5%, se debe proporcionar una explicación razonable (como gasto de muestra, comisión).
Para la recepción de divisas por el sistema CIPS, se debe conservar el mensaje como comprobante para evitar el fracaso del reembolso causado por el comprobante de pago no normalizado. Para la recepción de divisas por cuenta offshore, se debe garantizar que el origen de los fondos cumpla con la normativa para evitar ser marcado como anómalo por la Administración de Divisas.。
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Para el reembolso de impuestos a la exportación se debe aclarar la naturaleza de los productos en el contrato comercial. El contrato de comercio general debe estipular el valor de venta, las muestras gratuitas deben marcarse como "sin valor comercial". Si se produce el ajuste de exportación por causa de fuerza mayor, se debe proporcionar el certificado de fuerza mayor emitido por la autoridad oficial para solicitar el reembolso.
Si los productos infringen la propiedad intelectual extranjera, serán retenidos por la aduana y no se puede obtener el reembolso, por lo que se debe completar de antemano el registro de protección de propiedad intelectual aduanera. Las cláusulas de pago del contrato deben aclarar el método de recepción de divisas (como T/T, carta de crédito) para evitar el fracaso de recepción de divisas causado por el método de pago no normalizado, que afecte el reembolso.。
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Para el reembolso de impuestos a la exportación, se debe completar el archivo de documentos en un plazo de 15 días después de la exportación de los productos, incluyendo documento de despacho aduanero, conocimiento de embarque, contrato, factura, comprobante de recepción de divisas, etc. En 2026 se requiere cumplir el principio de "consistencia de cuatro flujos" (los sujetos de flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de facturas y flujo de contratos son consistentes), para la exportación por delegación se debe proporcionar el acuerdo de delegación. Si la información de la factura de compra no coincide con la de los productos, se debe anular la factura original y reemitir una nueva.
La declaración previa debe enviarse a través del sistema de reembolso de impuestos de la aduana, el sistema verifica automáticamente los documentos, los elementos erróneos deben corregirse antes de la declaración. El reembolso de impuestos debe declararse en un plazo de 90 días después de que los productos salgan del territorio, después del plazo no se puede obtener el reembolso, los documentos deben conservarse más de 10 años para su consulta.。