¿Cuáles son los pasos centrales de todo el proceso para tramitar de forma conforme a normativa la devolución de impuestos a la exportación bajo el régimen de comercio general en 2026?
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Acabo de registrar una empresa de comercio exterior dedicada a la exportación de artículos para el hogar en Shanghái, y obtuve el derecho de operación de importación y exportación el mes pasado. El primer pedido de 120.000 dólares ya ha completado el trámite de declaración de aduana y salida del territorio, y las divisas se han recibido íntegramente. No he tenido ningún contacto con la operación de devolución de impuestos antes.
Escuché de colegas que el nuevo sistema de declaración de 2026 ha modificado muchas lógicas de operación, y el descuido más mínimo activará la investigación por correspondencia: en el peor de los casos, la devolución se retrasará varios meses, y en el peor caso, no se podrá obtener la devolución y se tendrá que pagar el impuesto complementario. Ahora tengo un montón de materiales como la declaración de aduana, la factura de compra y el comprobante de recepción de divisas, no sé por qué paso empezar, y quiero aclarar qué proceso se requiere para la devolución de impuestos a la exportación de la empresa, para obtener el monto devuelto lo antes posible sin problemas.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Primero realizar la revisión previa de documentos: en cuanto obtengas la declaración de aduana，verifica tres campos centrales: lugar de origen en el territorio，código de mercancía y fecha de exportación，para garantizar que coincidan completamente con el nombre，especificaciones y cantidad de la mercancía de la factura especial de IVA de compra. El nuevo sistema nacional interconectado de devolución de impuestos lanzado en 2026 comparará automáticamente los registros electrónicos de la declaración de aduana y la factura de compra，y cualquier error en un campo será devuelto directamente en la predeclaración.
Conexión de nodos centrales: el primer paso es completar la recopilación sincronizada automática de la información de la declaración de aduana de exportación en la Ventana Única，el segundo paso es marcar la factura de impuesto de compra correspondiente para la devolución de impuestos a la exportación en la plataforma integral de servicios de IVA，el tercer paso es iniciar sesión en el módulo de devolución de impuestos a la exportación del Servicio de Impuestos Electrónico para rellenar los datos de declaración y generar el paquete de predeclaración，presentar la declaración formal en un plazo de 3 días hábiles después de que la verificación de predeclaración no presente anomalías，no acumular varios lotes de datos para declararlos de forma，al mes siguiente，para evitar que el sistema active la detección de control de riesgos por lotes.
En cuanto a los planes de contingencia para anomalías: si aparece el aviso de discrepancia de comparación de información en la predeclaración，no presentesla a la fuerza directamente. Prioriza solicitar la corrección de la información de la declaración de aduana a través de la Ventana Única，o contacta a la parte que emitió la factura para reemplazar la factura de compra. No intentes alterar la información de los documentos para pasar la verificación a escondidas: una vez activada la investigación manual por correspondencia，tendrás que esperar al menos 20 días hábiles de ciclo de verificación.
Implementación final conforme a normativa: después de aprobar la declaración formal，encuaderna y conserva a tiempo las copias de la declaración de aduana，factura de compra，comprobante de recepción de divisas y conocimiento de embarque logístico para registro. Después de la aprobación de la verificación por parte de la autoridad tributaria，el monto devuelto llegará directamente a la cuenta pública en tan solo 3 días hábiles. El tiempo total de todo el proceso no superará los 7 días hábiles. Si se logra la coherencia de cuatro flujos en todo el proceso，no surgirán problemas adicionales como cuentas pendientes o devolución y complemento de impuestos.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
La declaración de aduana es el documento básico central para la devolución de impuestos a la exportación. En 2026, el sistema nacional de integración de despacho de aduana y el sistema de devolución de impuestos han logrado la sincronización en tiempo real de todos los datos. La declaración de aduana se sincronizará automáticamente al módulo de declaración de devolución de impuestos en tan solo 24 horas después de su presentación, no es necesario subir manualmente los documentos en papel.
Si la información de la declaración de aduana no se sincroniza durante mucho tiempo, primero no modifiques directamente los datos de declaración, inicia sesión en el módulo de consulta de declaraciones de aduana de la Ventana Única para confirmar que el estado aduanero de la declaración de aduana es "liberada y despachada". Si el estado de despacho es anómalo, solicita directamente a la aduana de lugar de declaración que reenvíe los datos de despacho.
Si el código de tasa de devolución no coincide debido al error de declaración del código de mercancía, puedes solicitar a la aduana que modifique el código de mercancía de la declaración de aduana antes del periodo de declaración de IVA de abril del año siguiente a la fecha de exportación. Después de la modificación, vuelve a presentar la declaración de devolución de impuestos, no habrá problema de declaración fuera de plazo. No taches ni modifiques ningún campo por tu cuenta en la declaración de aduana: todas las operaciones de modificación deben seguir el procedimiento oficial de modificación de declaración de la aduana, y los documentos alterados por cuenta propia serán juzgados directamente como documentos inválidos.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El eslabón de verificación de la devolución de impuestos a la exportación comprobará la autenticidad de la trayectoria logística. Debes conservar de antemano todos los documentos logísticos completos del primer lote de mercancías, incluyendo la orden de reserva de espacio, la copia original del conocimiento de embarque marítimo/aéreo, la factura de gastos de puerto, el comprobante de almacenaje, etc. El remitente y destinatario de la mercancía, el nombre y la cantidad de la mercancía en todos los documentos deben coincidir uno a uno con la información de la declaración de aduana. En 2026, el sistema ya está conectado a los datos de llegada de los principales puertos del mundo.
Si el sistema no puede comparar automáticamente la trayectoria de llegada de la mercancía en el extranjero, transferirá directamente tu tarea de devolución de impuestos a la cola de verificación manual. Si se trata de pedidos con cláusula FOB, debes asegurarte de que el remitente en el conocimiento de embarque coincida completamente con el nombre de tu empresa, no muestre directamente al cliente extranjero como remitente para evitar que posteriormente se juzgue como anomalía de transferencia de propiedad de la mercancía. En caso de pedidos de rutas cercanas que llegan en poco tiempo, puedes solicitar de antemano al operador logístico el acuse de recibo electrónico de llegada para conservarlo de reserva, evitando el fallo de verificación de trayectoria del sistema.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Si tu empresa tiene pedidos de exportación de gran valor posteriormente, puedes solicitar de antemano la política de diferimiento de IVA. No es necesario pagar el IVA del lado de compra por adelantado al exportar la mercancía, y la deducción se completa de forma sincronizada directamente en el eslabón de declaración de devolución de impuestos, lo que puede reducir considerablemente el costo de ocupación de fondos de la empresa.
La nueva política de devolución de impuestos a la exportación de 2026 conecta el proceso de devolución de impuestos por saldo a favor y el proceso de devolución de impuestos a la exportación para empresas de producción. Las empresas que cumplan las condiciones pueden solicitar dos tipos de devolución de impuestos al mismo tiempo, no necesitan presentar dos declaraciones por separado. Ten en cuenta que el precio de las transacciones relacionadas debe ajustarse al principio de transacción independiente.
Si tu cliente extranjero es una empresa relacionada y el precio del valor de exportación se desvía más del 10% del precio justo de mercado, el sistema activará automáticamente la alerta de riesgo de precio y suspenderá tu proceso de devolución de impuestos. Puedes solicitar de antemano a un organismo tercero que emita el documento de información contemporánea para conservarlo de reserva, para hacer frente a la posible verificación de anti-evasión fiscal posterior.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
El sistema de devolución de impuestos de 2026 ya ha logrado la vinculación en tiempo real con los datos de recepción y pago de divisas de CIPS y SWIFT. El nombre de la parte que paga, el monto de recepción de divisas y el tiempo de recepción de divisas en el comprobante de recepción de divisas que presentes deben coincidir completamente con lo estipulado en el contrato de exportación. No se permite el pago por parte de un tercero.
Si realmente necesitas el pago por parte de un tercero, debes preparar de antemano el acuerdo de pago por tercero correspondiente, subirlo y hacer una nota explicativa de forma sincronizada al presentar la declaración de devolución de impuestos. Después de recibir las divisas, completa a tiempo la declaración de ingresos y gastos internacionales en la plataforma de aplicación de la Administración de Divisas.
El código de transacción declarado debe corresponder al tipo de mercancía de exportación, no elijas por error el código de transacción de tipo servicio, lo que causará que los datos de recepción de divisas no coincidan con los datos de exportación declarados en aduana. Al liquidar las divisas, puedes priorizar liquidarlas por lotes en los momentos de tipo de cambio relativamente alto, para compensar la pérdida de ingresos causada por la diferencia de cambio y optimizar el nivel general de ingresos por exportación.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Debes organizar de antemano el contrato comercial completo del primer pedido. El nombre de la mercancía, monto de transacción, cláusula de entrega y plazo de pago en el contrato deben coincidir completamente con la información de la declaración de aduana y el comprobante de recepción de divisas. Los sellos y firmas de ambas partes, comprador y vendedor, en el contrato deben estar completos, no se permiten contratos en blanco o con sellos y firmas incompletos.
Si el pedido posterior se liquida con carta de crédito, debes verificar de antemano las cláusulas blandas en la carta de crédito, como cláusulas no controlables que exigen proporcionar el certificado de control de calidad firmado por la persona designada por el cliente, para evitar que no puedas obtener los documentos que cumplan los requisitos posteriormente y afectar el proceso de devolución de impuestos. Si el cliente extranjero solicita una deducción parcial por motivos de calidad, debes pedirle que proporcione una carta de reclamación oficial para conservarla como material de prueba de la diferencia de recepción de divisas posterior, lo que no afectará tu declaración normal de devolución de impuestos.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Si tu mercancía se enfrenta a la inspección en sitio de la aduana en el eslabón de exportación, debes solicitar inmediatamente el aviso de inspección para conservarlo como material de prueba auxiliar para la devolución de impuestos posterior. Después de completar la inspección de extracción de cajas, verifica que el número del sello de seguridad coincida completamente con el número de sello marcado en el registro de inspección, para evitar la pérdida o diferencia de mercancía en el eslabón logístico posterior que cause que la información del propietario de la mercancía no coincida con la información de aduana. Si la mercancía pertenece a la categoría que requiere inspección y evaluación, debes solicitar a tiempo el informe de análisis emitido por la autoridad oficial.
El nombre de la mercancía y sus componentes en el informe deben coincidir completamente con la descripción correspondiente al código de mercancía en la declaración de aduana, para evitar que la declaración de devolución de impuestos sea devuelta posteriormente por disputas de clasificación de mercancías. En 2026, el sistema sincronizará automáticamente los registros de inspección al módulo de devolución de impuestos. Los pedidos con registros de inspección sin anomalías pasarán prioritariamente por el canal rápido de devolución de impuestos, lo que puede acortar considerablemente el tiempo de llegada del monto devuelto.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Si tus artículos para el hogar incluyen productos con batería o artículos de limpieza para el hogar que contienen líquidos, debes preparar de antemano el informe MSDS conforme a la normativa. El nombre de la mercancía, componentes y atributos de transporte en el informe deben corresponder completamente con la información declarada en la declaración de aduana, para evitar que el código de tasa de devolución se aplique erróneamente por clasificación incorrecta.
Si se trata de mercancías peligrosas con embalaje UN, debes conservar el formulario de resultado de identificación de uso de embalaje de mercancía peligrosa correspondiente como material de prueba para la logística posterior y la devolución de impuestos. Las marcas de envío en las cajas externas de todas las mercancías de exportación deben coincidir con la información de marca de envío marcada en la declaración de aduana.
En caso de inspección en sitio, se puede identificar rápidamente la categoría de mercancía, acortar el tiempo de espera de inspección y acelerar la sincronización de los datos de despacho al sistema de devolución de impuestos. No modifiques arbitrariamente la información de marca de envío del embalaje de la mercancía, para evitar que la trayectoria logística no coincida con la información de aduana.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Todos los documentos que tienes en la mano ahora deben organizarse según el requisito de coherencia de cuatro flujos, para garantizar que toda la información del flujo de contrato, flujo de mercancía, flujo de fondos y flujo de factura coincida completamente. No se permite que el emisor de la factura de compra de un lote de mercancía no coincida con el nombre de la fábrica proveedora. Antes de presentar la predeclaración, puedes verificar por ti mismo la fecha de emisión de la factura de compra para garantizar que la fecha de emisión esté en el ciclo razonable antes de la exportación de la mercancía, evitando la anomalía lógica de importar después de exportar.
Si te enfrentas a la investigación por correspondencia tributaria posteriormente, debes proporcionar inmediatamente todos los documentos y cooperar con la autoridad tributaria para enviar cartas a la parte proveedora para verificar. El ciclo normal de verificación de investigación por correspondencia no superará los 20 días hábiles. Siempre que todos los documentos sean auténticos y conformes a normativa, no habrá situación de obstáculo a la devolución de impuestos. Los materiales de registro de documentos deben conservarse durante más de 10 años, no se deben desechar arbitrariamente para hacer frente a la verificación retrospectiva posterior.