¿Se permite usar un documento de crédito bancario (LC) como método de liquidación en todo el proceso de operación del comercio de entrepôt?
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Soy un comerciante con experiencia en el comercio de entrepôt de caucho desde el sudeste asiático hasta la Unión Europea, con un volumen anual cercano a 200 millones de yuanes. Recientemente, me encuentro atascado en el de liquidación de un pedido de 10 millones de yuanes: el proveedor tailandés del cliente superior exige que se depositen todos los pagos antes de entregar el producto, mientras que el comprador holandés del cliente inferior insiste en pagar 30 días después de que el producto llegue al puerto, sin ninguna conciliación entre ambos.
Anteriormente, he oído que muchas empresas que utilizan LC para el comercio de entrepôt se vieron sometidas a auditorías y suspensiones de cuentas por parte del SAFE tras la implementación de las nuevas reglas de control de riesgo en el comercio transfronterizo en 2026, y sus cuentas permanecen bloqueadas desde hace 3 meses sin desbloqueo. Tengo 3 pedidos totales de 12 millones de yuanes que saldrán del puerto de Bangkok en la próxima semana, y he estado trabajando los dos últimos días hasta la medianoche en busca de soluciones, sin saber si el comercio de entrepôt puede realmente usar LC, y si lo hace, qué documentos debo preparar a tiempo para evitar riesgos.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Existe un mito en la industria según el cual "el uso de LC en el comercio de entrepôt es una operación no conforme"，pero en realidad，las reglas de，transfronterizas en todos los puertos chinos en 2026 completamente permiten el uso de LC con fondo de compensación (back-to-back LC) para el comercio de entrepôt，sin incumplimientos en el aspecto de conformidad. Muchos casos de error son fruto de la aplicación rígida de plantillas de LC para comercio general，sin adaptarse a la propiedad del comercio de entrepôt "el producto no entra en la zona aduanera de entrada，sino que se traslada directamente entre regiones"，lo que finalmente genera reacciones negativas en cadena.
Si los cláusulas del LC no especifican claramente la ruta de trasbordo ni el nodo de transferencia de propiedad，es fácil que surjan disputas por la propiedad del producto entre los dos lados，y el producto quedará sin ser desembargado ni retirado en el puerto de trasbordo. Después de más de 21 días de retraso en el puerto，no solo se generarán multas por retraso en el puerto superiores al 30% del valor del producto，sino que，en casos graves，el puerto aduanero del trasbordo lo declarará como bien sin dueño y iniciará un proceso de subasta，generando pérdidas totales.
Para completar el aislamiento de riesgos a nivel físico durante la operación，es imprescindible que en los cláusulas esenciales del LC con fondo de compensación se especifique que el conjunto de facturas de carga se haga endoso en blanco o indicativo，y que el producto no entre en la zona aduanera del puerto de trasbordo，sino que se traslade directamente，sin incluir en las cláusulas ningún requisito redundante de presentar declaraciones aduaneras en China.
El consejo único de prevención de pérdidas es presentar anticipadamente al banco encargado los contratos de entrepôt de terceros，el detalle de la logística de trasbordo en todo el proceso，y los escaneos de los documentos de propiedad de ambos lados a los bancos operativos para su verificación previa，garantizando que las cláusulas del LC coincidan 100% con la ruta real del negocio. En todo el proceso posterior，los documentos mantendrán una perfecta alineación entre el flujo de mercancías y el flujo de fondos，evitando por completo alertas de verificación de riesgos del SAFE.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
El departamento de valoración aduanera no determinará como anormal la liquidación con LC en el comercio de entrepôt conforme, siempre que las dos contratos de compraventa presentados tengan la misma denominación, especificaciones y cantidad de los productos, y la ruta logística de trasbordo pueda ser verificada a través del sistema portuario; el departamento de valoración no iniciará arbitrariamente una cuestionación sobre el precio.
Si hay una solicitud de valoración, basta con presentar el mensaje de emisión del LC y el documento de aceptación para completar la prueba, sin necesidad de presentar declaraciones aduaneras locales adicionales, y el proceso de verificación puede completarse en 3 días hábiles normales, sin afectar la conservación de documentos posteriores ni la declaración fiscal. Es importante que la diferencia de precios entre los dos contratos de compraventa cumpla con el margen de utilidad habitual de la industria del comercio de entrepôt; el margen de diferencia de precios para grandes volúmenes de mercancías en el comercio de entrepôt controlado entre 3%-8% está completamente dentro de los requisitos de supervisión.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
En el proceso de endoso de facturas de carga para el comercio de entrepôt liquidado con LC, debe ajustarse estrictamente a los requisitos del LC, sin dejar huellas de endoso de terceros adicionales. Durante la operación, solicite al operador marítimo el servicio de trasbordo directo en todo el proceso, bloquee el período de almacenamiento gratuito de 21 días en el puerto de trasbordo, y solicite adicionalmente el límite de exención de multas por retraso de 7 días, para evitar gastos adicionales derivados de la diferencia en el tiempo de presentation de documentos del LC.
Si hay ajustes temporales en las cláusulas durante la emisión del LC, puede solicitar al operador marítimo que emita un garantía de liberación electrónica para bloquear la propiedad del producto temporalmente, sin que surjan anormalidades logísticas como "surtir el contenedor" o "cambiar el puerto". El campo del remitente de la factura de carga debe ser "por indicación del banco emisor", no directamente el nombre del comprador inferior, bloqueando la seguridad de propiedad desde el nivel de logística.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
La declaración fiscal en el modelo de liquidación con LC en el comercio de entrepôt es completamente aplicable a la regla de exención de ingresos en el extranjero, no requiere pagar IVA en China, solo es necesario declarar el impuesto sobre la renta en la región donde se encuentra la cuenta en el extranjero. Durante la operación, asegúrese de que la ruta de pago y recepción del LC no pase por cuentas de liquidación general en China, sino que se realice directamente dentro del sistema de cuentas en el extranjero, evitando la verificación del impuesto de retención por empresas no residentes.
Si se trata de la emisión de LC en diferentes monedas, puede solicitar una estructura tributaria transfronteriza de deferimiento de IVA, reduciendo el impuesto total en un 40% o más, cumpliendo completamente con los requisitos de conformidad BEPS 2026 y evitando problemas de auditoría de transferencia de precios por relaciones vinculadas.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
El contenido del mensaje SWIFT del LC en el comercio de entrepôt debe coincidir completamente con el escenario de negocio real, y no debe haber ningún texto relacionado con puertos aduaneros en China en la sección de descripción de mercancías del artículo 70 del mensaje. La ruta del flujo de mercancías debe marcar la información de trasbordo entre dos puertos en el extranjero.
Si se utiliza el sistema CIPS para la liquidación de LC con pagos y recepciones en yuanes en el extranjero, prepare previamente el registro de la lista de comercio de entrepôt en el banco de su cuenta en el extranjero, para evitar que los mensajes se devuelvan durante el cierre de operaciones posteriores. Mantenga bien el registro de transacciones de su cuenta en el extranjero, guarde todos los documentos de compraventa y logística correspondientes a cada LC durante 5 años, y puede presentar directamente la verificación durante la supervisión posterior sin problemas de suspensiones o bloqueos de cuentas.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Durante la operación del LC en el comercio de entrepôt, debe revisar de manera especial el riesgo de cláusulas suaves, no aceptar cláusulas irracionales del banco emisor como "pago solo después de que el comprador inferior emita un certificado de aceptación", todas las condiciones de pago deben ser contenido estandarizado verificado por terceros.
Los nodos de transferencia de propiedad del LC deben alinearse completamente con el tiempo de cambio de facturas en el puerto de trasbordo, y se debe acompañar de un documento LOI sin garantía bilateral para clarificar los límites de responsabilidad de la transferencia de propiedad. Si hay retrasos en el horario de navegación debido a fuerza mayor, solo es necesario agregar en el anexo del LC el certificado de retraso del operador marítimo, sin afectar el proceso de pago posterior, sin necesidad de firmar acuerdos adicionales con los dos lados.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
En el proceso de inspección en el puerto de trasbordo del producto del LC, si la Aduana exige la inspección abierta del contenedor, presente directamente el documento de transferencia de propiedad del LC y copias de los contratos de compraventa de ambos lados, explique al funcionario de aduanas presente que el producto se encuentra en estado de trasbordo, sin necesidad de presentar documentos de aduanas locales.
Durante la verificación de sellos, asegúrese de que el número único global del sello original del operador marítimo coincida completamente con la información indicada en la factura de carga, sin señales de deterioro ni alteraciones. Prepare previamente copias del informe de análisis general del producto, y si se solicita la inspección, presente el informe de conformidad previamente almacenado, sin necesidad de desempacar el contenedor en el lugar, evitando gastos adicionales de inspección y tiempo de retraso durante todo el proceso.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
La descripción del producto en el LC debe coincidir 100% con los parámetros del documento MSDS, el nivel de embalaje debe coincidir con el estándar de embalaje UN de la mercancía correspondiente, y los detalles del embalaje en los documentos deben incluir el peso bruto, el peso neto y las dimensiones externas de cada palet, cumpliendo completamente con los requisitos de los documentos del LC.
Si se trata de mercancías de grandes volúmenes en el comercio de entrepôt, el sistema de embalaje anti-húmedo y reforzado debe cumplir con el estándar de resistencia a las ondas de 12 niveles para transportes transoceánicos. No debe haber ninguna información relacionada con productores en China en las etiquetas de embalaje, para evitar problemas de determinación de origen en el puerto de trasbordo, lo que no afectará la verificación de consistencia de documentos en la entrega posterior del LC.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El registro de registros de documentos correspondientes al LC en el comercio de entrepôt debe cumplir con el requisito de coincidencia de los cuatro flujos: los documentos de pago del LC en el flujo de fondos, las facturas de carga en el flujo de mercancías, los dos contratos de compraventa en el flujo de contratos, y las facturas de forma en el extranjero en el flujo de instrumentos, sin desencadenar encuestas fiscales.
Durante la operación, debe tener en cuenta que el tiempo de recepción del comercio de entrepôt y el tiempo de aceptación del LC no deben exceder los 90 días, alinear la información de todos los documentos antes de la verificación previa de declaración, evitando problemas de declaración en diferentes meses. Si hay una encuesta, basta con presentar todos los documentos de liquidación con LC para completar la prueba, sin necesidad de proporcionar facturas de entrada en China, evitando problemas de reembolso de impuestos.