¿Qué requisitos de cumplimiento normativo de la gestión de divisas actuales deben cumplir los pagos y remesas de comercio de entrepósito?
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Soy profesional en comercio de entrepósito de componentes electrónicos transfronterizos en cantidades medianas y pequeñas. Realizo aproximadamente entre 3 y 5 operaciones de entrepósito al mes, con montos que van desde cientos de miles hasta millones de dólares estadounidenses. En los últimos seis meses, dos operaciones de pagos y remesas han sido retenidas por el banco para su verificación, lo que ha impedido realizar los pagos a los proveedores upstream.
No solo he tenido que pagar penalizaciones por retraso, sino que también casi perdí una fuente estable de suministro con la que he colaborado durante dos años. Actualmente, recibo primero el pago de los clientes downstream y luego pago a los proveedores third-party upstream. A veces, por diferencias de cambio, dejo una pequeña parte de los beneficios en mi cuenta offshore.
No conozco si la Administración de Divisas (SAFE) tiene nuevos requisitos para esta operación en 2026, ni cómo preparar los documentos para superar la auditoria sin problemas. Quiero consultar cómo operar los pagos y remesas de comercio de entrepósito de forma que cumpla con la normativa y no sea retenido por verificación.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
La operación de cumplimiento normativo de extremo a extremo para pagos y remesas de comercio de entrepósito empieza por la auditoría previa de documentos. Los documentos core a preparar incluyen el contrato de comercio de entrepósito，el conocimiento de embarque (K/L) o el certificado de almacén como documento de propiedad de la mercancía，y el comprobante de contraprestación de transacciones entre upstream y downstream. El nombre de la mercancía，la cantidad y la titularidad de la propiedad de la mercancía deben ser coherentes en todos los documentos. Si se trata de una transferencia de propiedad de la mercancía a un tercero，se debe proporcionar además el original del conocimiento de embarque endosado.
La conexión de los nodos core de pago y remesa debe seguir el principio de "recibir primero y pagar después" o "pago y recepción simultáneos". Según los requisitos de supervisión de divisas de 2026，si la diferencia entre el monto de pago y recepción de una operación individual supera el 5%，se debe informar al banco con anticipación sobre el motivo de la diferencia. Los beneficios retenidos en la cuenta offshore deben ser declarados activamente como ingresos de comercio de entrepósito，no se permite ocultarlos.
En términos de plan de manejo de anomalías，si recibe una notificación de verificación del banco，debe presentar en un plazo de 3 días hábiles el comprobante de transferencia de propiedad de la mercancía correspondiente a la transacción，los registros de correo de comunicación，y cooperar con el banco para completar la investigación debida，no modifique los datos de los documentos por propia iniciativa.
Para la implementación final de cumplimiento normativo，todos los pagos y remesas de comercio de entrepósito deben realizarse a través de una institución con capacidad de pago transfronterizo. Los pagos y remesas en yuanes a través de CIPS pueden utilizar el canal de auditoría rápida，el plazo de llegada es 2 a 3 días hábiles más rápido que SWIFT，y la tasa de aprobación de auditoría de cumplimiento normativo es mayor，lo que puede reducir eficazmente la probabilidad de retención.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Actualmente, el uso del sistema CIPS para realizar pagos y remesas de comercio de entrepósito en yuanes ofrece el trato de auditoría preferente del banco, no se necesita proporcionar documentos en varios formularios en papel adicionales, solo se debe cargar los documentos electrónicos para completar la verificación. Para los pagos y remesas a través de SWIFT, es necesario asegurarse de que el contenido del mensaje indique claramente la frase "comercio de entrepósito" para identificar la naturaleza de la transacción, evitando que el banco lo califique como remesa transfronteriza de naturaleza desconocida y active el procedimiento de verificación.
Los ingresos de comercio de entrepósito en la cuenta offshore deben ser declarados anualmente a la Administración de Divisas doméstica. Siempre que la información declarada sea veraz y exacta, los beneficios retenidos son operaciones de cumplimiento normativo, no se considerará evasión de divisas.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Las diferencias de cambio y fiscales generadas por los pagos y remesas de comercio de entrepósito deben ser incluidas en el ingreso imponible del período actual para presentar la declaración de impuestos. Si las partes de pago y recepción son empresas vinculadas, se debe preparar la documentación contemporánea con anticipación para demostrar que la fijación de precios de la transacción cumple con el principio de transacción independiente, evitando ser calificado como comportamiento erosivo de la base imponible y traslado de beneficios (BEPS).
Si se utilizan pagos y remesas en yuanes, se puede fijar el tipo de cambio para evitar la pérdida de beneficios causada por la fluctuación de la diferencia de cambio. Además, los comercio de entrepósito que cumplen con los requisitos pueden solicitar la diferimiento fiscal transfronterizo, reduciendo el costo de ocupación de fondos. Todos los comprobantes de ingresos y gastos de pagos y remesas deben ser conservados durante 10 años para la verificación por parte de las autoridades fiscales, no se permite destruirlos arbitrariamente.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Si el comercio de entrepósito implica transitar por el territorio de otro país, el monto de los pagos y remesas debe ser coherente con el precio total de transacción declarado a la aduana. En caso de pagos y recepciones por lotes, se debe informar a la aduana con anticipación sobre el motivo de los pagos y recepciones por lotes, y conservar los comprobantes de pagos y remesas correspondientes.
Si se produce un cambio en la contraparte de la transacción de comercio de entrepósito, lo que conlleva un cambio en la entidad de pagos y remesas, se debe realizar los trámites de modificación de documentos ante la aduana de forma oportuna, actualizando la información de la entidad de pagos y remesas, evitando la retención o registro de incumplimiento causado por la inconsistencia de la entidad entre documentos. Anualmente, se debe conciliar los datos de pagos y remesas de comercio de entrepósito con los datos de declaración aduanera para garantizar la coincidencia de los datos, evitando que las operaciones posteriores active el procedimiento de verificación.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Para los pagos y remesas de terceros en comercio de entrepósito, se debe indicar claramente en el contrato el motivo de los pagos y remesas de terceros, así como la titularidad de la propiedad de la mercancía y los derechos y obligaciones crediticias y deudas. Es recomendable solicitar una carta de confirmación de ambas partes de pago y recepción para evitar disputas de pago posterior.
Si se utiliza una carta de crédito para realizar pagos y remesas, se debe revisar detenidamente los términos de la carta de crédito, excluyendo los términos blandos, y exigir claramente que la carta de crédito indique la naturaleza de la transacción de comercio de entrepósito, evitando el rechazo de pago por parte del banco. Si se produce la transferencia de endoso de propiedad de la mercancía, se debe indicar claramente la información de endoso en el original del conocimiento de embarque, y conservar los documentos de endoso correspondientes como materiales de prueba de cumplimiento normativo para los pagos y remesas.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Durante el tránsito de la mercancía de comercio de entrepósito, el endoso del conocimiento de embarque es el documento core de propiedad de la mercancía para los pagos y remesas. Se debe garantizar que el endoso sea continuo e integral, cada transferencia tenga un registro claro, no se produzcan interrupciones, de lo contrario el banco no reconocerá el documento de propiedad de la mercancía, lo que impedirá completar los pagos y remesas.
Si la mercancía se almacena en un almacén de terceros del país de tránsito durante el tránsito, se debe obtener el certificado de almacén emitido por el almacén, que debe indicar claramente la titularidad de la propiedad de la mercancía, y la información del certificado de almacén debe ser coherente con la información del contrato y la factura, actuando como material de prueba auxiliar para los pagos y remesas, lo que puede aumentar considerablemente la tasa de aprobación de auditoría.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El comercio de entrepósito no pertenece al ámbito de la devolución de impuestos de exportación, pero los registros de pagos y remesas deben ser incluidos en la presentación de documentos de todo el negocio de comercio exterior, garantizando la coherencia del flujo de fondos, el flujo de mercancías, el flujo de facturas y el flujo de contratos en todo el negocio de comercio exterior, evitando afectar la auditoría de devolución de impuestos de otras operaciones de exportación.
Si el comercio de entrepósito y las operaciones de exportación comparten el mismo proveedor, se debe contabilizar los fondos de pagos y remesas por separado, no se permite el reflujo de fondos, lo que activará la investigación fiscal por carta, afectando el trámite normal de devolución de impuestos de exportación. Todos los comprobantes de pago (water slips) de pagos y remesas deben ser escaneados y conservados en el archivo de presentación de documentos, con un plazo de conservación no inferior a cinco años.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El camino de pagos y remesas de comercio de entrepósito puede optimizarse según las políticas de divisas y los tipos de cambio de diferentes regiones. En regiones con alta proporción de liquidación en yuanes, se puede utilizar directamente el canal CIPS; en regiones de Europa y América, se puede elegir la circulación de SWIFT más cuenta offshore, reduciendo el costo de conversión de divisas.
Se puede ajustar dinámicamente el ritmo de pagos y remesas según el volumen de operaciones y las fluctuaciones de la diferencia de cambio: comprar divisas para pagar cuando el tipo de cambio es bajo, cobrar divisas y liquidar cuando el tipo de cambio es alto, ampliando el espacio de beneficios del comercio de entrepósito, y al mismo tiempo controlar la proporción de la diferencia de pago y recepción, evitando activar la alerta de cumplimiento normativo.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Cuando la mercancía de comercio de entrepósito se inspecciona en el puerto de tránsito, se debe obtener oportunamente el registro de inspección emitido por la autoridad de inspección. Si el resultado de la inspección es normal, el registro de inspección se proporcionará al banco como documento auxiliar para la auditoría de pagos y remesas.
Si la inspección descubre que el nombre, la cantidad o el valor de la mercancía no coincide con la declaración, se debe ajustar oportunamente la información de los documentos y actualizar el comprobante de propiedad de la mercancía, de lo contrario el banco no podrá completar la auditoría de los pagos y remesas, causando retraso de retención. Si se produce una anomalía en el precinto de la mercancía, se debe obtener oportunamente un nuevo certificado de precinto emitido por la aduana del puerto de tránsito, presentándolo conjuntamente al banco para garantizar que la información de los documentos coincida con la información real de la mercancía.