¿Qué requisitos se deben cumplir para solicitar sin problemas el reembolso de impuestos a la exportación después de que las mercancías exportadas hayan salido del territorio?
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Soy una pequeña y microempresa de comercio exterior dedicada a la exportación de artículos para el hogar al aire libre. La semana pasada envié un lote completo de mercancías en contenedor a los Países Bajos, y el buque ha salido del territorio desde hace 3 días. Antes siempre recurría a empresas de contabilidad para tramitarlo de forma informal, y el mes pasado el reembolso se retrasó 2 meses por la falta de registro de documentos.
Esta vez quiero supervisar todo el proceso de reembolso desde el principio para evitar nuevos errores. Ahora tengo la información electrónica del documento de declaración aduanera, la factura especial de IVA de compra y la copia del conocimiento de embarque proporcionada por el agente de carga, pero no sé qué sistema abrir primero ni qué rellenar.
Tampoco sé qué evitar previamente en la verificación transfronteriza de control de riesgos de la Cuarta Fase del Sistema Fiscal que se puso en marcha en 2026. Solo quiero aclarar cómo operar paso a paso desde el momento en que las mercancías ya han salido del territorio para obtener el reembolso sin problemas y no tener bloqueos.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
En el momento en que sus mercancías acaban de salir del territorio，el primer paso es realizar la auditoría previa de documentos，no se apresure a declarar en el sistema. Primero verifique la coherencia de la información de los tres materiales principales: la fecha de exportación，el código de producto y el valor de la mercancía del documento de declaración aduanera deben coincidir completamente con el nombre del producto，la cantidad y el importe imponible de la factura especial de IVA de compra. Según la nueva regla de comparación automática de la Ventana Única lanzada en 2026，si la diferencia en la descripción de la mercancía entre ambos supera 3 caracteres chinos，se activará directamente el rechazo de la declaración previa. También debe organizar previamente los archivos electrónicos de la copia del conocimiento de embarque，la guía de transporte logístico，el contrato de venta y el comprobante de cobro de divisas，y guardarlos en la carpeta de registro designada.
A continuación se realiza la conexión de los nodos principales. Espere a que la aduana sincronice automáticamente la información del documento de declaración aduanera con el sistema de reembolso de impuestos de la Oficina Tributaria Electrónica，que podrá consultarse aproximadamente 3-5 días después de la salida del territorio. Realice primero la operación de declaración previa，no omita el enlace de declaración previa，el sistema dará automáticamente avisos de falta de información o anomalía de datos. Después de ajustar todos los datos según los avisos，presente la declaración formal. Después de presentar la declaración formal，en condiciones normales，entrará en la cola de auditoría de la autoridad tributaria en 2-3 días hábiles.
También debe preparar un plan de contingencia ante anomalías por adelantado. Si se activa la verificación por correspondencia durante la auditoría，no se preocupe. Siempre que prepare previamente todos los materiales probatorios de la coherencia de cuatro flujos，podrá presentarlos directamente al funcionario especializado correspondiente，sin necesidad de acudir adicionalmente a la ventanilla presencial. El plazo de cobro de divisas de cumplimiento se ha ajustado ahora a antes del cierre del período de declaración de IVA de abril del año siguiente a la exportación declarada en aduana，no es necesario presentar obligatoriamente el comprobante de cobro de divisas inmediatamente después de declarar el reembolso de impuestos.
Finalmente，después de completar todo el proceso de auditoría y que la autoridad tributaria confirme que no hay errores，transferirá directamente el reembolso de impuestos a la cuenta pública de su empresa. Bajo la premisa de que todo el proceso se implementa de forma conforme a las normas，el reembolso llegará a la cuenta en tan solo 7 días hábiles. Puede completar todo el proceso sin pagar gastos adicionales a empresas de contabilidad de terceros，y no se producirá el problema de retraso del reembolso causado por la omisión de documentos como antes.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Los materiales de registro de documentos deben organizarse y encuadernarse según la lógica de correspondencia por cada lote de mercancías, no mezcle los contratos y conocimientos de embarque de varios lotes de exportación en la misma carpeta. Ahora el sistema de control de riesgos extrae aleatoriamente el 30% de los pedidos con reembolso ya tramitado para realizar auditorías retrospectivas. Si se selecciona el lote que usted presentó, debe cargar todos los materiales de registro en el puerto designado en 24 horas.
Si no se presentan a tiempo, se retendrá directamente el reembolso de impuestos del lote correspondiente. Si tiene registros de declaración que se realizaron en meses posteriores, debe extraer previamente los detalles de transferencia del impuesto de compra de los meses correspondientes para verificar, asegurarse de que no haya desviaciones en el cálculo del importe reembolsable, todos los dos decimales de los datos deben coincidir completamente con los datos contables, no se permiten errores por redondeo, incluso la diferencia de un céntimo puede activar la alerta de auditoría manual del sistema.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Primero debe confirmar en el módulo de consulta de documentos de declaración aduanera de exportación de la Ventana Única que el estado del documento de declaración aduanera de este lote de mercancías se muestre como "ya cerrado". Si aún está en el estado de "ya autorizado pero no cerrado", incluso si puede consultar la información electrónica del documento de declaración aduanera, la declaración de reembolso presentada será rechazada directamente.
Si la clasificación del código de producto del documento de declaración aduanera no coincide con la clasificación de la factura de compra, no modifique directamente el contenido de la factura de compra, debe solicitar a la aduana que emita el "Certificado de Identificación de Clasificación de Productos de Exportación Aduanera", y presentarlo a la autoridad tributaria para superar la verificación directamente, no necesita ajustar la información de la factura, ni activará la alerta de riesgo de verificación de precio. Todo el proceso de solicitud se puede completar en línea, y obtendrá el archivo electrónico del certificado en 3 días hábiles.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Cuando cobre las divisas posteriormente, asegúrese de que la parte que realiza el pago de divisas coincida completamente con el nombre del comprador extranjero en el contrato de venta exterior, no acepte divisas pagadas por terceros. Si realmente necesita el pago de un tercero, debe preparar previamente la nota de pago delegado correspondiente, indicar la razón razonable del pago delegado, por ejemplo, escenarios explicables como que la región a la que pertenece el comprador extranjero está sancionada y no puede realizar el pago directamente, y cargarla de antemano en la plataforma de aplicación de la Administración de Cambios para el registro.
Al cobrar las divisas, utilice directamente la cuenta de verificación pendiente bajo el rubro de cuenta corriente, no transfiera los fondos de cobro de este pedido a través de una cuenta offshore, para evitar la alerta de falta de coincidencia entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías, que afecte la posterior promoción del proceso de reembolso.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Si su empresa cumple con los requisitos de acceso a la nueva política de aplazamiento de IVA para pequeñas y microempresas de comercio exterior de 2026, puede solicitar ajustar el enlace de deducción del impuesto de compra a después de la declaración de reembolso, no necesita pagar por adelantado el costo de impuesto de compra de las mercancías correspondientes, reduciendo aún más la proporción de ocupación de fondos.
Puede presentar la verificación de calificación en el módulo de adaptación de políticas preferenciales de la Oficina Tributaria Electrónica por adelantado, el sistema juzgará automáticamente si su empresa cumple con el umbral de acceso. Después de la aprobación de adaptación, la velocidad de llegada del reembolso de todos los pedidos de exportación posteriores aumentará aproximadamente un 30%, no aumentará el riesgo de cumplimiento adicional, ni necesita ajustar el sistema de contabilidad fiscal existente.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Si este lote de mercancías tuvo registros de inspección en el puerto antes, debe archivar de antemano todos los archivos electrónicos de la notificación de inspección emitida por la aduana, el registro de extracción de contenedores y el informe de análisis en los materiales de registro de reembolso del pedido correspondiente, para evitar que la autoridad tributaria no encuentre materiales probatorios de la exportación real de las mercancías durante la verificación posterior. Incluso si no hubo ningún problema durante la inspección, todos los documentos relacionados con la inspección deben conservarse durante al menos 5 años, no los deseche arbitrariamente.
Algunas autoridades tributarias solicitarán a las empresas que proporcionen materiales probatorios de inspección en sitio de las mercancías exportadas durante la verificación por correspondencia. Con materiales completos, se puede omitir directamente el enlace de verificación presencial y acelerar la velocidad de auditoría del reembolso.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Preste atención a que el número de contenedor, el número de sello y la fecha de carga en el buque que se muestran en la copia del conocimiento de embarque que usted tiene deben coincidir completamente con la información correspondiente en el documento de declaración aduanera. No utilice el conocimiento de embarque secundario emitido por el agente de carga como material de registro, a menos que el conocimiento de embarque secundario marque el número completo del conocimiento de embarque principal al mismo tiempo.
Si la fecha real de carga en el buque es posterior a la fecha preasignada debido a que la compañía naviera descarga el contenedor, debe solicitar de antemano a la compañía naviera que emita la carta de confirmación de modificación de manifiesto oficial, para asegurar que la fecha de salida del territorio en el sistema aduanero coincida con la fecha en el conocimiento de embarque, no se produzca el problema de fallo de coincidencia entre la información del manifiesto y la información del documento de declaración aduanera, evitando la anomalía de falta de información durante la posterior declaración de reembolso.