Qué tipos específicos de impuestos centrales se incluyen en el reembolso de impuestos para exportaciones e importaciones
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Soy el nuevo especialista en operaciones de exportación e importación de la empresa. Recientemente, al declarar el primer reembolso de impuestos de exportación del año 2026, me he encontrado con dudas: ¿de qué tipo de impuestos se trata el reembolso?
Anteriormente, los ex-empleados me dijeron que los reembolsos varían según el caso, pero no comprendo bien los detalles de la política de 2026, por lo que temo que si reembolsara el impuesto equivocado no solo no obtendré el dinero, sino que también recibiré una advertencia del régimen. Nuestra empresa exporta productos electrónicos y recientemente ha expandido el negocio de envío directo a Sudeste Asia, el modelo de comercio es distinto al de la general anterior.
Quiero clarificar qué impuestos se devuelven principalmente en el reembolso de impuestos para exportaciones e importaciones según la política vigente de 2026, y si hay disposiciones especiales para las nuevas formas de negocio. No quiero caer en errores de percepción que afecten el flujo de caja de la empresa y su registro de cumplimiento.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
En la política vigente de reembolso de impuestos para exportaciones e importaciones del año 2026，los impuestos centrales devueltos son el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto sobre el Consumo，lo cual es la dirección central de apoyo de la nación para fomentar la exportación. El IVA es un impuesto sobre la parte de valor agregado de los productos en el proceso de circulación，y la empresa puede devolver，en total o en proporción，el IVA de entrada que incurre al adquirir los bienes para exportación，siempre que cumpla con los requisitos，el Impuesto sobre el Consumo se aplica a los productos sujetos al impuesto (como piezas de alta tecnología para productos electrónicos，por ejemplo)，y se devuelve el impuesto sobre el consumo pagado al exportar.
Para realizar el reembolso，se deben presentar los documentos correspondientes: para el IVA se necesita la factura especial de entrada，el declaration de exportación y el certificado de recepción de divisas，garantizando la “coincidencia de las cuatro corrientes”，para el Impuesto sobre el Consumo se necesita el certificado de pago del impuesto sobre el consumo y el detalle de los bienes exportados. En 2026，para la nueva forma de envío directo a Sudeste Asia，se ha agregado un proceso simplificado de reembolso de impuestos para la exportación minorista de e-commerce transnacional，sin necesidad de documentos complejos de comercio tradicional，y la definición de impuestos es más clara，pero se debe tener en cuenta que el valor de las mercancías en envío directo debe cumplir con el umbral de reembolso de e-commerce transnacional de menor monto.
Se deben definir claramente las líneas rojas de cumplimiento: no se puede fabricar facturas de entrada ni alterar los artículos en el declaration de exportación，de lo contrario，la empresa será clasificada como una empresa con irregularidades en el reembolso y perderá su derecho a reembolso temporalmente. Se recomienda realizar una verificación previa de la coincidencia de impuestos a través del Servicio Electrónico de Hacienda antes de declarar，garantizando que cada paso cumpla con los detalles de la política de 2026 y evitar que pequeños errores afecten el proceso de reembolso.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
En el modelo de envío directo a Sudeste Asia, la columna “forma de comercio” en el declaration de exportación debe marcarse correctamente como “exportación minorista de e-commerce transnacional”, lo que está directamente relacionado con la determinación del impuesto del reembolso —si se marca incorrectamente, el sistema revisará por defecto como comercio general, lo que puede requerir la presentación de más documentos o incluso retrasar el tiempo de recepción del reembolso. Se debe tener en cuenta que el valor de las mercancías debe cumplir con el umbral de reembolso de e-commerce transnacional de menor monto.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
La ruta logística de las mercancías en envío directo (por ejemplo, si pasan por un transbordo en un tercer país) no afectará la determinación del impuesto del reembolso, pero se debe garantizar que la traza logística coincida con el declaration de exportación y el certificado de recepción de divisas, de lo contrario, el organismo tributario verificará la “coincidencia de las tres corrientes”. En 2026, la política de suspensión de almacenamiento para el envío directo de e-commerce transnacional se ha extendido, por lo que no hay que preocuparse por los gastos de retención afectando el reembolso, pero se deben conservar todos los documentos logísticos como materiales de prueba auxiliares para el reembolso.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
En el ámbito del e-commerce transnacional, se ha agregado la política de “Coincidencia de Descuento de IVA y Reembolso” en 2026, dirigida a los servicios de envío directo a países de la UE y parte de Sudeste Asia.
El IVA importado pagado por la empresa puede compensarse directamente con el reembolso de IVA de exportación, sin necesidad de solicitar la devolución del IVA importado de forma independiente, lo que simplifica drásticamente el proceso de declaración de impuestos para el reembolso. Pero se debe tener en cuenta el ámbito de aplicación del descuento de IVA, ya que solo se aplica a las mercancías en envío directo con valor inferior al umbral estándar.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Al realizar transacciones de divisas en envío directo, la cuenta de cambio debe coincidir con la cuenta de reembolso; si se realiza el cambio a través de una cuenta offshore, se debe proporcionar el detalle de ingresos y egresos de la cuenta offshore como prueba para el reembolso, de lo contrario, se considerará un flujo de fondos anormal, afectando la verificación del impuesto del reembolso. El sistema de pago transnacional CIPS implementado en 2026 permite el ingreso en tiempo real, se recomienda usar este sistema preferentemente para el cambio de divisas y reducir los riesgos derivados de la diferencia de tiempo en las transacciones de divisas.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Si se declara incorrectamente una mercancía sujeta al impuesto (como productos electrónicos con baterías) como no sujeto al impuesto, aunque se puede reembolsar el IVA, no se devolverá el Impuesto sobre el Consumo, lo que causará una pérdida del monto del reembolso. Antes de exportar, se debe verificar la propiedad del Impuesto sobre el Consumo de las mercancías; si entran en el ámbito sujeto al impuesto, se debe preparar previamente el certificado de pago del Impuesto sobre el Consumo para evitar que la omisión de documentos cause un reembolso incompleto del impuesto.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
En el proceso de auditoría del reembolso de exportación, se verificará principalmente la relación entre la factura de entrada y las mercancías exportadas; si la factura de entrada no coincide con los artículos en el declaration de exportación, se considerará como incremento falso de entrada, por lo que no solo no se devolverá el IVA correspondiente, sino que también se enfrentará multas fiscales. El sistema de auditoría de 2026 ha agregado una función de alerta de coincidencia de impuestos; antes de declarar, se debe verificar la consistencia entre el IVA de entrada y los artículos exportados a través de esta función.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Las mercancías en envío directo a Sudeste Asia deben cumplir con los estándares de inspección aduanera; si se detecta en la inspección aleatoria que el nombre de la mercancía no coincide con el declaration de exportación, se le pedirá que elimine el declaration y lo declare de nuevo, corregiendo los artículos al declarar de nuevo; si los artículos son sujetos al Impuesto sobre el Consumo, se debe agregar el certificado de pago del Impuesto sobre el Consumo, de lo contrario, afectará el resultado de la verificación del impuesto del reembolso y hasta la denegación de la solicitud de reembolso.