¿Cuáles son los riesgos de cumplimiento que impiden el desarrollo del comercio de tránsito?
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Soy especialista comercial de una empresa de comercio exterior, que acaba de ampliar la línea de negocio de comercio de tránsito este año. Recientemente he cerrado un pedido con un cliente de Estados Unidos, con el plan de enviar los equipos de almacenamiento de energía portátiles fabricados en la planta de Shenzhen al Puerto Klang de Malasia para el etiquetado y envasado, y luego transitarlos a Estados Unidos.
Pero la semana pasada el agente de carga del puerto me comentó que en 2026 Estados Unidos actualizará las cláusulas anti-elusión de la UFLPA, y la aduana de Malasia también ha aumentado la intensidad de las inspecciones de tránsito, por lo que se han retenido mercancías de muchos colegas del sector, generando elevados gastos de estancia en puerto y perdiendo pedidos. Ahora estoy muy preocupado, por miedo a no solo no obtener beneficios, sino también tener que pagar indemnizaciones por incumplimiento contractual. Quiero saber cuáles son las causas por las que no se puede desarrollar el comercio de tránsito, y si hay formas de evitar estos riesgos.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Muchas personas creen que el comercio de tránsito consiste solo en cambiar de puerto para el tránsito，lo que es un error típico del sector. La enmienda de la UFLPA de Estados Unidos de 2026 exige que la tasa de valor añadido por procesamiento en terceros países sea superior al 75%，además de la presentación de registros completos del proceso de producción，de lo contrario se retendrá la mercancía directamente en la aduana，siendo este el error más común.
Una vez que la mercancía es retenida en la aduana，se producen reacciones en cadena: en primer lugar，gastos de almacenamiento en puerto del 0,3% al 0,5% del valor de la mercancía por día，y si la estancia supera los 14 días，el puerto tiene derecho a subastar la mercancía，en segundo lugar，se pierde la temporada de ventas lo que provoca el incumplimiento por parte del cliente，perdiendo todos los beneficios del pedido，por último，tras la actualización del sistema CRS，los flujos de capital anómalos se congelarán entre 3 y 6 meses，por lo que la liquidación de divisas se descontrola completamente.
El núcleo del aislamiento de riesgos físicos es elegir puertos de tránsito conformes a la normativa，como el Puerto Klang de Malasia y el Puerto Laem Chabang de Tailandia，que tienen una tasa de inspección baja y cuentan con parques de procesamiento regulares que pueden ofrecer servicios de valor añadido reales. Al mismo tiempo，es necesario preparar con antelación el certificado de origen y el certificado de procesamiento emitidos por las autoridades oficiales del tercer país，para garantizar que la documentación coincida completamente con el flujo de mercancías.
Los consejos exclusivos para limitar las pérdidas son los siguientes: confirmar los requisitos de cumplimiento con la aduana del país de destino con antelación，elegir un proveedor de servicios logísticos de terceros cualificado，firmar cláusulas de control de la propiedad de la mercancía，utilizar la liquidación por mensaje SWIFT para garantizar que el flujo de capital y el flujo de mercancías se correspondan uno a uno. Si ya se ha producido la retención en aduana，contactar con el agente de aduanas local inmediatamente para solicitar una prórroga de almacenamiento y complementar la documentación conforme a la normativa para evitar que la mercancía sea subastada.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Uno de los riesgos de cumplimiento principales del comercio de tránsito reside en la revisión de la autenticidad del certificado de origen. En 2026 se actualizará el mecanismo global de aplicación conjunta de la normativa aduanera, y el Reglamento EUDR de la Unión Europea exige que el certificado de origen de terceros países sea emitido por la institución oficial local, acompañado de registros completos de trazabilidad de producción.
Si se utilizan certificados falsos emitidos por empresas offshore, en caso de inspección, la mercancía no solo será retenida, sino que la empresa también se incluirá en la lista de alerta de la aduana del país de destino, por lo que todas las mercancías de tránsito posteriores se someterán a inspecciones prioritarias, perdiendo definitivamente la cualificación de acceso a ese mercado a largo plazo. Además, en la fase de valoración aduanera se comprobará especialmente la tasa de valor añadido de las mercancías de tránsito, y si no cumple los requisitos locales, se cobrarán los aranceles complementarios según el precio del país de origen, aumentando los costes en un 15% a 20% adicionales.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Los riesgos logísticos del comercio de tránsito suelen pasarse por alto. En 2026 el problema de la escasez de espacios en los puertos de tránsito globales será muy notable, especialmente en los puertos principales del sudeste asiático, donde la brecha de espacios en temporada alta puede alcanzar el 30%. Si se elige un agente de carga no regular, es muy probable que se produzcan problemas de rechazo de contenedores o cambio de puerto, lo que provoca retrasos en la entrega de las mercancías.
Al mismo tiempo, el período de almacenamiento gratuito en los puertos de tránsito se ha reducido generalmente a 7-10 días, por lo que si surgen problemas con la documentación, los gastos de demora de contenedores y de almacenamiento generados por día pueden alcanzar el 0,4% del valor de la mercancía, y si la estancia supera los 20 días, se corre el riesgo de que la mercancía sea subastada por el puerto. Además, el control de la propiedad de la mercancía durante el tránsito es muy difícil: si se utiliza un conocimiento de embarque nominativo, el consignatario puede retirar la mercancía directamente sin necesidad de endoso, por lo que si el intermediario sufre problemas financieros, la propiedad de la mercancía se descontrolará completamente.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Tras la actualización del sistema CRS en 2026, los requisitos de cumplimiento de divisas para el comercio de tránsito son más estrictos. En primer lugar, el flujo de capital debe coincidir completamente con el flujo de mercancías: los fondos transferidos entre el remitente, el intermediario y el consignatario deben contar con un contexto comercial real, no se permite el uso de cuentas de terceros para cobros y pagos, de lo contrario se marcará como riesgo de blanqueo de capitales y las divisas se congelarán hasta por 6 meses.
En segundo lugar, el ciclo de cobro y pago de divisas del comercio de tránsito debe coincidir con el ciclo logístico: si la diferencia entre la fecha de recepción de los fondos y la fecha de llegada de la mercancía al puerto supera los 30 días, la administración tributaria lo considerará una operación anómala y exigirá la presentación de documentación justificativa comercial completa, de lo contrario se suspenderá el permiso de liquidación de divisas. Además, las políticas de control de divisas de algunos terceros países se han endurecido, por lo que el cambio de divisas durante el tránsito genera pérdidas adicionales por diferencias de cambio, reduciendo aún más el margen de beneficio.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Los errores comunes en la planificación fiscal del comercio de tránsito son múltiples. En primer lugar, muchas empresas creen que el comercio de tránsito puede acogerse a la política de devolución de impuestos por exportación, pero en realidad la Administración Tributaria ha establecido explícitamente en 2026 que solo se concederán devoluciones de impuestos a las mercancías fabricadas en el país y exportadas directamente. El comercio de tránsito consiste solo en el tránsito de mercancías, por lo que no cumple las condiciones para la devolución de impuestos, y si se presenta una solicitud de devolución de impuestos errónea, se considerará fraude fiscal, imponiéndose una multa de 1 a 5 veces el importe del impuesto.
En segundo lugar, algunas empresas reducen su carga fiscal a través de operaciones vinculadas, pero con la actualización del Convenio Multilateral BEPS en 2026, la administración tributaria comprobará especialmente la razonabilidad de los precios de las operaciones vinculadas: si el precio fijado por el intermediario es inferior al 80% del precio justo de mercado, se requerirá el ajuste del precio, el pago complementario de impuestos y el recargo de intereses de demora. Además, la política de diferimiento del IVA en terceros países también entraña riesgos: si no se realiza el procesamiento real en el país local, la administración tributaria local exigirá el pago complementario del IVA.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Los riesgos de las cláusulas contractuales del comercio de tránsito no pueden pasarse por alto. En primer lugar, deben definirse claramente las cláusulas básicas como el origen de la mercancía, el proceso de procesamiento y el momento de transferencia de la propiedad de la mercancía, para evitar zonas ambiguas. En segundo lugar, debe incluirse una cláusula de fuerza mayor, que defina la distribución de responsabilidades en casos de retención de mercancías en aduana, estancia en puerto, etc. Por ejemplo, si la retención en aduana se debe a problemas de cumplimiento de un tercero, el agente de carga asumirá todas las pérdidas.
Además, se recomienda exigir al intermediario que presente una garantía bancaria para garantizar la recepción del pago de la mercancía en plazo; en caso de negativa de pago por parte del cliente, retención de la mercancía u otras situaciones, se pueden reclamar las pérdidas a través de la garantía. Por último, deben definirse claramente las cláusulas de propiedad intelectual para evitar que las mercancías de tránsito infrinjan los derechos de propiedad intelectual de terceros, de lo contrario se enfrentarán a sanciones por aplicación de la normativa de propiedad intelectual por parte de la aduana del país de destino.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Los estándares de inspección in situ en los puertos de terceros países se han mejorado considerablemente en 2026, y la aduana comprobará especialmente las huellas de procesamiento real de las mercancías. Por ejemplo, la tasa de inspección en el Puerto Klang de Malasia ha alcanzado el 35%: el personal de inspección comprobará si las etiquetas de embalaje, los números de lote de producción y las huellas de etiquetado de las mercancías coinciden con el certificado de origen. Si se descubre que la mercancía no ha sido procesada realmente y solo ha sido transbordada cambiando de contenedor de forma simple, se considerará tránsito falso, la mercancía será devuelta directamente al país de origen, generando al mismo tiempo elevados gastos de devolución.
Además, el personal de inspección también comprobará la autenticidad de los precintos: si los precintos presentan roturas, alteraciones u otras situaciones, se retendrá la mercancía directamente y se exigirá la presentación de registros completos de cambio de precintos. Algunos puertos también exigirán la presentación de un certificado de procesamiento emitido por un organismo de inspección de terceros, de lo contrario no permitirán la liberación de la mercancía.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Los riesgos de cumplimiento en la devolución de impuestos del comercio de tránsito requieren especial atención. En 2026 se actualizará el sistema de auditoría de devoluciones de impuestos por exportación, que comparará automáticamente la coherencia entre el flujo de mercancías, el flujo de capital, el flujo de documentación y el flujo de contratos. Si el comercio de tránsito no incluye procesamiento en el país y consiste solo en el tránsito de mercancías, la solicitud de devolución de impuestos presentada por la empresa será bloqueada automáticamente por el sistema.
Además, algunas empresas falsifican documentación de comercio de tránsito para defraudar las devoluciones de impuestos: una vez detectado por la administración tributaria, la empresa se incluirá en la lista de incumplidores, se suspenderán todos sus permisos de devolución de impuestos, e incluso se le exigirá responsabilidad penal. Al mismo tiempo, la verificación de cobro de divisas del comercio de tránsito también entraña riesgos: si no se puede presentar la documentación justificativa comercial completa, se considerará que el cobro de divisas no se ha realizado según la normativa, afectando a la calificación crediticia de la empresa.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
La planificación de la cadena de suministro del comercio de tránsito requiere la consideración integral de costes y riesgos. En 2026 los riesgos geopolíticos globales se han intensificado, la situación política en algunos países del sudeste asiático es inestable, por lo que se producen con frecuencia suspensiones de operaciones en puertos y retrasos de mercancías, lo que afecta directamente la puntualidad del comercio de tránsito. Además, el coste integral del comercio de tránsito es entre un 10% y un 15% más alto que el del transporte directo, incluyendo gastos de tránsito, gastos de procesamiento, gastos de documentación, primas de seguro, etc. Si el margen de beneficio del pedido es inferior al 20%, el desarrollo del comercio de tránsito provocará pérdidas.
Al mismo tiempo, la cadena de suministro del comercio de tránsito tiene poca flexibilidad: una vez que surgen problemas en el puerto de tránsito, es muy difícil ajustar la ruta de transporte rápidamente, lo que provoca una disminución de la satisfacción del cliente y la pérdida de clientes con contratos a largo plazo. Por lo tanto, antes de decidir desarrollar el comercio de tránsito, es necesario realizar un cálculo detallado de costes y una evaluación de riesgos, para garantizar que el margen de beneficio cubra las pérdidas por riesgos potenciales.