Análisis de las tácticas comunes de evasión de divisas en comercio de tránsito. Evitación anticipada de los puntos de inspección regulatoria de divisas 2026

En 2025,el Sr.Fang,que se dedicaba al comercio de tránsito de herramientas de hardware en Shanghai,se topó con un gran problema: para reducir los costos de impuestos,falsificó el certificado de origen de Vietnam y el conocimiento de embarque de terceros países,creó un fondo ficticio de comercio de tránsito para retener 12 millones de ganancias en divisas,y fue identificado como evasión de divisas por la Administración Estatal de Divisas.La multa inicial alcanzó los 1,8 millones,y al mismo tiempo se suspendió su permiso de liquidación de divisas durante 6 meses,y los 3 envíos que tenía pendientes de envío casi quedaron atascados en el puerto.Más tarde,contactó a Zhongshitong para ayudarle a organizar los comprobantes reales de flujo de mercancías y completar la declaración de cumplimiento,por lo que la multa se redujo a 360.000 y se salvaguardó su calificación de liquidación.

Criterios centrales de identificación de evasión de divisas en comercio de tránsito 2026

La Guía de Operaciones de Divisas de Cuentas Corrientes,revisada y modificada en enero de 2026,entró en vigor oficialmente,la Administración Estatal de Divisas y la Administración General de Aduanas lograron la sincronización en tiempo real de los datos de comercio de tránsito entre sistemas,y el estándar de verificación de la unificación de los tres flujos (flujo de mercancías,flujo de documentos y flujo de fondos) ha cubierto todos los puertos del país,por lo que los límites de identificación de las conductas de evasión de divisas se han vuelto más claros.

Puntos de riesgo centrales que desencadenan evasión de divisas en comercio de tránsito

En 2026,el sistema de regulación agregó un modelo de alerta de riesgos para comercio de tránsito,las siguientes 4 categorías de conductas tienen una probabilidad de desencadenar alerta superior al 90%：

• falsificación de certificados de origen de terceros países,conocimientos de embarque marítimo,documentos de almacén y otros comprobantes de derechos de propiedad,especialmente en categorías de mercancías sujetas a dumping anti-dumping en la UE y Estados Unidos,conductas que falsifican el origen de terceros países para evitar aranceles y retener ganancias,desencadenan simultáneamente la verificación conjunta de la Aduana,la Administración Tributaria y la Administración Estatal de Divisas
• la diferencia de tiempo entre la recepción de fondos del comercio de tránsito y la transferencia de derechos de propiedad supera los 90 días,y no se realiza la notificación de prórroga en la Plataforma Digital de Gestión Externa de Divisas,el sistema marca automáticamente como conducta sospechosa de evasión de divisas
• comercio de tránsito tipo arbitraje vacío,no hay registro real de entrada y salida de mercancías,solo crean contratos y facturas de transacción ficticios con empresas vinculadas para obtener divisas indebidamente,o se aprovechan de la diferencia de tipos de cambio entre yuanes y divisas extranjeras para arbitrar,el estándar de multas por estas conductas en 2026 se ha elevado del límite del 10% del monto del caso original al 30%
• declaración baja de la ganancia diferencial de tránsito,retienen parte de las ganancias en cuentas extranjeras sin declarar,el monto individual superior a 50.000 dólares desencadena la alerta de flujo de fondos transfronteriza de la Administración Estatal de Divisas

Guía operativa de liquidación de divisas cumplidora en comercio de tránsito 2026

Zhongshitong está arraigado en el puerto de Shanghai,apoyado en la capacidad de declaración remota en puertos nacionales y la red de agentes en 37 países del mundo,ha resumido 3 soluciones operativas prácticas que se pueden aplicar directamente,adaptables a todas las escenas de comercio de tránsito de mercancías generales：

Verificación cruzada de documentos con antelación

Cada operación de comercio de tránsito se envía para verificación 72 horas antes,primero verifica la autenticidad del certificado de origen de terceros países a través de la red de agentes global,luego compara si la información del conocimiento de embarque coincide con los datos de la manifiesto del puerto de terceros países,finalmente verifica si la información notarial del documento de transferencia de derechos de propiedad es real y válida,después de confirmar la unificación de los tres flujos se inicia la declaración de recepción de fondos.En 2026,más de 1200 operaciones de comercio de tránsito que hemos manejado tienen una tasa de aprobación de verificación del 100%,no se produjo ninguna alerta de evasión de divisas.

Proceso de declaración de flujo de fondos estandarizado

Dentro de los 15 días hábiles después de recibir fondos del comercio de tránsito,se envía toda la documentación al banco para declarar,si la diferencia entre el momento de recepción de fondos y el momento de transferencia de derechos de propiedad se prevé que supere los 90 días,se realiza la declaración de prórroga en la Plataforma Digital de Gestión Externa de Divisas con antelación,indicando claramente el motivo de la prórroga y el momento previsto de recepción de fondos.Si se trata de liquidación en múltiples monedas,se anticipa la fluctuación del tipo de cambio para evitar que la diferencia entre el flujo de fondos y el valor de la mercancía desencadene alertas.

Conservación de archivos comerciales completos

Toda la documentación de cada operación de comercio de tránsito,incluyendo contrato,factura,certificado de origen,conocimiento de embarque,registro de trayectoria logística,comprobante de desaduanamiento en terceros países,documento notarial de transferencia de derechos de propiedad,se conserva por al menos 5 años para consulta.En 2026,el plazo de retroceso de la verificación regulatoria se ha prolongado de 3 años a 5 años,las empresas que desechen documentación no pueden presentar pruebas se identificarán directamente como evasión de divisas.

Ruta de apelación y corrección para comercio de tránsito identificado erróneamente como evasión de divisas

Si recibe la notificación de verificación de evasión de divisas de la Administración Estatal de Divisas,no envíe materiales de apoyo arbitrariamente,una vez que haya contradicciones lógicas en los materiales confirmará directamente la identificación de evasión de divisas.Primero,dentro de los 3 días hábiles,organize toda la documentación del proceso completo,incluyendo los materiales de apoyo de terceros del flujo de mercancías,como el registro de trayectoria logística del operador logístico internacional,el comprobante de desaduanamiento del agente de terceros países; si faltan documentos,puede contratar una agencia autorizada para ayudar a recuperar los datos del manifiesto y el documento de declaración de aduanas conservados en el puerto,completar el documento notarial de transferencia de derechos de propiedad.

Si realmente hubo operaciones irregulars,pague activamente las ganancias retenidas y los impuestos correspondientes,envíe el plan de corrección,incluyendo el proceso de control interno para operaciones cumplidoras en el futuro,puede reducir considerablemente el monto de la multa.Zhongshitong puede ayudar a organizar materiales de apelación que cumplan con los requisitos regulatorios,combinar la experiencia práctica del puerto de Shanghai con los estándares de verificación correspondientes,mejorar la tasa de aprobación de la apelación,evitar la degradación de calificaciones y multas grandes.

El comercio de tránsito en sí es un modelo comercial legal,el riesgo central proviene de que las empresas no conocen las reglas regulatorias y las operaciones irregulares impulsadas por la mentalidad de riesgo.En 2026,la transparencia regulatoria ha aumentado considerablemente,siempre que se realice una investigación de cumplimiento con antelación,se puede evitar completamente el riesgo de evasión de divisas y desarrollar negocios globales de forma estable.