Guía de operación conforme y prevención de riesgos de todo el proceso de pago de impuestos de mercancías de importación y exportación por agencia

Clasificación central del pago de impuestos de importación y exportación por agencia y cambios de políticas en 2026

En 2026,las reglas de comercio global entran en un ciclo de ajuste,se actualiza la lista de reducción arancelaria de los miembros de RCEP,los requisitos de impuestos para productos importados de la Ley IRA de EE.UU.se han endurecido aún más,y la Administración General de Aduanas de China también ha actualizado el sistema de clasificación de códigos SA,añadiendo 327 códigos de categorías segmentadas.El pago de impuestos de importación y exportación por agencia se divide en dos secciones principales: pago de impuestos de importación e impuestos de exportación (incluyendo la devolución de impuestos),cuyas lógicas de cumplimiento normativo son completamente diferentes.En el eslabón de importación,es necesario calcular múltiples impuestos como arancel,valor añadido e impuesto al consumo,mientras que en el eslabón de exportación,se prioriza la exención de impuestos y la devolución de impuestos,solo unas pocas categorías necesitan pagar el arancel de exportación.

Muchas empresas confunden las diferencias de impuestos bajo el comercio general,el comercio electrónico transfronterizo y el acuerdo RCEP.En 2026,la tasa de inspección aduanera del puerto de Shanghái ha aumentado un 8% en comparación con el año pasado,de las cuales el porcentaje de documentos devueltos por error en la declaración de impuestos alcanza el 37%,que es también el punto débil de cumplimiento normativo que nuestro equipo prioriza este año.

Proceso operativo y puntos de riesgo del pago de impuestos por agencia de importación

1.Cálculo de impuestos y riesgo de valoración aduanera

La base imponible de los impuestos de importación es el valor arancelario,es decir,el precio CIF de la mercancía (coste,seguro y flete).En 2026,el sistema de valoración aduanera añade una base de datos de precios de mercado global.Si la desviación entre el precio declarado y el valor medio de la base de datos supera el 10%,se activará directamente la inspección por control previo.El año pasado ayudamos a una empresa de exportación de hardware de Dongguan a procesar un pedido destinado a la Unión Europea.Como el precio FOB declarado era inferior al precio medio del mercado local,la aduana exigió el pago complementario de 120.000 yuanes.Finalmente,asistimos a la empresa para proporcionar facturas de fábrica originales,conocimientos de embarque marítimos e informes de evaluación de terceros,para cancelar con éxito la notificación de pago complementario.

• Presentar todos los documentos completos a la aduana para la preinspección con 3 días de antelación,para evitar la devolución de documentos causada por la omisión de elementos declarados
• Encargar a instituciones de preauditoría de precios de terceros para reducir la probabilidad de cuestionamientos de la valoración aduanera
• Conservar todos los comprobantes relacionados con la transacción,incluidos contratos,facturas,comprobantes de pago,etc.

2.Certificado de origen y reducción de aranceles

En 2026,la reducción arancelaria de los miembros de RCEP cubre más del 90% de las mercancías,pero si no se presenta el certificado de origen válido,no se puede disfrutar de la tasa arancelaria acordada.Muchas empresas ignoran el plazo de solicitud del certificado de origen,generalmente se debe solicitar 3 días antes de la exportación de la mercancía,y no se puede solicitar después del vencimiento.Además,algunos productos también deben cumplir la regla de transporte directo,y se debe proporcionar el certificado de transporte combinado completo del conocimiento de embarque marítimo,de lo contrario no se puede disfrutar del descuento de reducción de impuestos.

3.Cobro complementario de impuestos después de la inspección aduanera

Después de que la mercancía importada sea inspeccionada por la aduana por control previo,si se descubre que el modelo,material y cantidad declarados no coinciden con los objetos reales,se exigirá el cobro complementario de impuestos y la adición de recargos por demora.En marzo de 2026,ayudamos a una empresa de importación de equipos electromecánicos de Shanghái a procesar un torno importado de Alemania.Como el modelo declarado no coincidía con la placa de identificación original de la fábrica,la aduana exigió el pago complementario de 87.000 yuanes.Asistimos a la empresa para proporcionar los documentos de parámetros técnicos originales de la fábrica y la descripción de modificación,y finalmente la aduana canceló la notificación de pago complementario.

Operación conjunta de pago de impuestos y devolución de impuestos por agencia de exportación

Los impuestos en el eslabón de exportación se dividen principalmente en dos categorías: primero,las categorías que necesitan pagar arancel de exportación,como tierras raras,acero,etc.; segundo,las mercancías de exportación generales que disfrutan de exención de impuestos y devolución de impuestos.En 2026,China ha aumentado el arancel de exportación de algunos productos de tierras raras en 2 puntos porcentuales,las empresas que no conocen la información con antelación generarán costos adicionales.El proceso de devolución de impuestos a la exportación se ha digitalizado por completo en 2026,las empresas deben presentar los materiales de declaración a través de la oficina de impuestos electrónica,incluidos los documentos de declaración de aduana,facturas de compra,comprobantes de recepción de divisas,etc.

Muchas empresas ignoran el impacto del tiempo de recepción de divisas en la devolución de impuestos.En 2026,la Administración General de Impuestos exige que las empresas exportadoras completen la recepción de divisas dentro de los 90 días después de la declaración de exportación de mercancías,de lo contrario no pueden tramitar la devolución de impuestos.Nuestro equipo ha procesado un pedido destinado al Sudeste Asiático este año,debido a que el cliente retrasó el pago 30 días,la empresa no pudo completar la devolución de impuestos a tiempo.Finalmente,asistimos a la empresa para solicitar la devolución de impuestos por prórroga y evitar pérdidas.

Casos prácticos para evitar trampas y sistema de control de riesgos

Situación: En mayo de 2026,una empresa de exportación de productos químicos de Hangzhou exportó un lote de cosméticos destinado a EE.UU.Debido al error de clasificación del código SA,la aduana exigió el pago complementario de 52.000 yuanes,y la devolución de impuestos se retrasó 2 meses.Tarea: Asistir a la empresa para completar la corrección de impuestos y la declaración de devolución de impuestos.Acción: Verificamos los componentes del producto y las especificaciones de embalaje de la empresa,reclasificamos el código SA,presentamos la solicitud de declaración correctora,al mismo tiempo asistimos a la empresa para preparar todos los materiales de devolución de impuestos,y coordinamos con el departamento de impuestos para acelerar la auditoría.Resultado: La empresa completó con éxito la corrección de impuestos,el tiempo de recepción de la devolución de impuestos se redujo a 15 días,evitando costos de capital adicionales.

Nuestro sistema de control de riesgos investigará los siguientes riesgos por adelantado en cada negocio por agencia: error de clasificación de código SA,inconsistencia de elementos declarados,falta de certificado de origen,comprobantes de recepción de divisas incompletos,desviación en el cálculo de impuestos.Según las características locales de inspección del puerto de Shanghái,también nos comunicamos con la sección de preinspección de la aduana por adelantado para reducir la tasa de inspección por control previo.

Ventajas centrales del servicio de pago de impuestos de importación y exportación por agencia

• Declaración remota en puertos nacionales: tenemos equipos operativos en 12 puertos de todo el país,incluidos Shanghái,Shenzhen y Ningbo,que pueden tramitar el despacho aduanero y el pago de impuestos de forma remota
• Coordinación de red de cumplimiento global: cooperamos con agencias de agencia de más de 200 países de todo el mundo,podemos obtener los cambios de política de impuestos del país de destino en tiempo real
• Cálculo de impuestos en tiempo real y alerta de riesgos: a través del sistema de cálculo de impuestos desarrollado por nosotros mismos,podemos completar el cálculo preciso de impuestos de importación en 10 minutos,y alertar los riesgos potenciales por adelantado
• Tratamiento de documentos integral: cubre todo el proceso como solicitud de certificado de origen,elaboración de documentos de declaración de aduana,declaración de devolución de impuestos,etc.sin que las empresas inviertan mano de obra adicional

Muchas empresas creen que el pago de impuestos de importación y exportación por agencia es solo un pago de impuestos simple,pero en realidad implica múltiples eslabones como valoración aduanera,cumplimiento de políticas y tratamiento de documentos.Una vez que se produce un error,generará costos adicionales y riesgos de cumplimiento.Como agencia de comercio exterior Zhongshitong con amplia experiencia en el puerto de Shanghái,combinamos la experiencia operativa de primera línea,podemos proporcionar a las empresas soluciones profesionales de cumplimiento normativo,ayudando a las empresas a reducir los costos de impuestos y evitar riesgos de cumplimiento.