Quelles sont les dernières exigences politiques que les sociétés d'exportation par mandat doivent respecter pour traiter le remboursement de taxes à l'exportation en 2026
Vous importez depuis la Chine ?
Assistance pour l'achat, la douane et le transport.
Votre Partenaire d'Importation en Chine
Des services fiables pour vos achats et importations.
Je suis une PME du secteur de l'e-commerce transfrontalier spécialisée dans les articles de maison. Il y a deux mois, j'ai confié trois commandes à une société d'exportation par mandat pour l'UE. Avant, je gérais moi-même le processus de remboursement de taxes, mais c'était trop compliqué et j'ai eu des problèmes avec des factures d'achat non conformes, donc j'ai passé au mode de mandat.
Maintenant, je ne sais pas si c'est moi ou la société mandataire qui doit traiter le remboursement de taxes, quels documents je dois leur soumettre, et j'ai peur que leur opération non conforme me fasse assumer la responsabilité de payer des taxes complémentaires et des amendes. Y a-t-il des exigences spéciales dans la nouvelle politique de remboursement de taxes par mandat transfrontalier de 2026?
J'ai entendu par des collègues que certains ont attendu six mois pour recevoir l'argent à cause d'une demande de renseignements fiscaux par correspondance, et d'autres ont été jugés coupables de fraude fiscale et ont payé des amendes de plusieurs dizaines de milliers de yuans. Je veux savoir comment opérer en toute sécurité le remboursement de taxes en cas d'exportation par mandat, et combien de temps il faut normalement pour recevoir le remboursement.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Tout d'abord，il faut clarifier le sujet du remboursement de taxes. Les nouvelles règles de 2026 exigent que dans les affaires d'exportation par mandat，seul la partie possédant un "Certificat d'exportation de marchandises par mandat" valide peut traiter le remboursement. Si l'accord stipule que la société mandataire doit le traiter，il faut indiquer à l'avance les informations du mandant dans la colonne "Unité de consommation/utilisation" de la déclaration de douane. Le Certificat d'exportation par mandat doit être délivré dans les 30 jours suivant la déclaration de l'exportation，dépasser ce délai entraînera directement la perte de la qualification pour le remboursement.
Durant la phase de vérification préalable，il faut vérifier simultanément trois types de documents clés: 1) Le brouillon de déclaration de douane fourni par la société mandataire: il faut s'assurer que le nom des marchandises，le code HS，la quantité correspondent exactement à la facture d'achat et au contrat d'exportation，et que l'écart de taux de remboursement entre les codes HS ne dépasse pas 2%，2) La facture，de TVA d'achat: elle doit être vérifiée et authentifiée dans les 30 jours suivant sa délivrance，et le numéro de la déclaration de l'exportation correspondante doit être indiqué dans la colonne de remarques，3) Le document de réception de fonds: il faut s'assurer que le payeur correspond à l'acheteur étranger，si le paiement est effectué par un tiers，il faut conserver à l'avance l'accord de paiement par mandat.
Durant la phase de liaison des nœuds clés，après soumission de tous les documents，il faut inciter la société mandataire à compléter la pré-déclaration du remboursement dans les 90 jours suivant l'exportation. Si des doutes surviennent lors de la pré-déclaration，les documents de justification doivent être soumis dans les 7 jours. Le cycle d'audit du remboursement pour les affaires conformes normales est de 7 à 15 jours ouvrables. Si une demande de renseignements fiscaux par correspondance est déclenchée，il faut fournir simultanément des documents tels que le certificat de transfert de propriété des marchandises，des captures d'écran de la trace logistique，des bons d'entrée en entrepôt，etc. La société mandataire doit coopérer à fournir des documents de justification tels que le fond de la déclaration de douane et les enregistrements d'inspection，ce qui permet de réduire le cycle de traitement de la correspondance à moins de 30 jours.
Durant la phase finale d'implémentation，après que le remboursement est arrivé sur le compte，il faut conserver l'ensemble des documents pour consultation future，avec une période de conservation de 10 ans，incluant cinq catégories: accord de mandat，déclaration de douane，facture d'achat，document de réception de fonds et documents logistiques. Toutes les opérations doivent garantir la concordance complète des quatre flux (flux contractuel，flux de marchandises，flux de fonds，flux de factures)，ce qui permet d'éviter complètement le risque d'être jugé coupable de fraude fiscale.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
L'étape de déclaration de douane est un nœud préalable clé pour le remboursement de taxes à l'exportation par mandat. En 2026, l'Administration Générale des Douanes et l'Administration Générale des Impôts ont réalisé la synchronisation en temps réel des données de déclaration de douane. Les informations sur le expéditeur , l'unité de consommation/utilisation, le nom des marchandises, le code HS, la quantité, le prix unitaire, etc. sur la déclaration de douane sont directement envoyées au système fiscal. Toute déviation d'information déclenchera directement des doutes sur le remboursement. Si des erreurs sont commises dans le remplissage de la déclaration de douane, il faut effectuer la modification dans les 15 jours suivant l'exportation.
Si le délai est dépassé, il faut fournir des documents de justification tels que une note d'explication, un contrat, une facture, etc. Après modification, il faut mettre à jour simultanément les informations du Certificat d'exportation par mandat. En cas de suppression et de redéclaration, il faut annuler simultanément l'enregistrement de déclaration de remboursement correspondant à la déclaration de douane originale pour éviter le problème de déclaration répétée. Durant la phase de déclaration de douane, il faut garantir une classification exacte du code HS. Si le numéro de taxe déclaré est incorrect, cela affectera non seulement le remboursement, mais aussi exposera à des sanctions administratives douanières; en cas de circonstances graves, on sera inscrit sur la liste des personnes non fiables, ce qui affectera l'efficacité de la clearance pour toutes les affaires d'importation et d'exportation ultérieures.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Les documents logistiques sont l'un des documents de justification clés pour la demande de renseignements fiscaux par correspondance. En 2026, lors de la vérification par les services fiscaux, il sera exigé de fournir la trace logistique complète, y compris les documents de transport du segment domestique, les bons d'entrée en entrepôt du port, les connaissements de chargement, les connaissements maritimes/air et les documents de livraison du segment étranger.
Si un schéma de transport en transit est choisi, il faut conserver les documents de changement de connaissement du port de transit et les enregistrements de secondaire pour éviter que la correspondance ne soit refusée en raison d'une rupture de la chaîne logistique. En cas de situations es telles que le déchargement de conteneur ou le changement de port, il faut conserver la certification e délivrée par la compagnie maritime et mettre à jour simultanément les informations sur le port de sortie et la date de départ sur la déclaration de douane pour garantir la concordance complète entre les informations logistiques et les informations de déclaration de douane.
Les documents de paiement de la période de stockage gratuite et des frais de conteneur en retard pour les marchandises exportées doivent également être conservés. Si les services fiscaux vérifient la propriété des marchandises, le sujet du paiement des frais peut aider à prouver la circulation réelle de la propriété.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
La planification fiscale pour le remboursement de taxes à l'exportation par mandat transfrontalier en 2026 doit strictement conformer aux dernières règles BEPS, et il est interdit de transférer des profits par le biais d'une relation de mandat fictive. Si le mandant est un contribuable de petite taille, il peut choisir que la société mandataire traite la déclaration d'exemption de taxe, sans besoin de déduire le montant de TVA d'achat, ce qui permet de réduire la charge fiscale globale de 3% à 5% dans le cadre de la conformité.
Si les marchandises exportées sont soumises à la politique de report de TVA, il faut conserver le certificat de paiement de TVA après avoir payé la TVA dans le pays d'importation pour éviter le problème de double imposition. La fixation des prix pour les transactions associées doit conformer au principe de transaction indépendante, et la plage de prix des frais de mandat doit être contrôlée entre 1% et 3% de la valeur des marchandises exportées.
Si la proportion des frais est trop élevée, les services fiscaux considéreront qu'il s'agit d'un transfert de profits par le biais des frais de mandat, exposant à un risque de réajustement fiscal. Les entreprises non résidentes qui confient leur exportation à un mandataire doivent effectuer à l'avance l'enregistrement fiscal pour entreprises non résidentes pour éviter la perception de l'impôt retenu à la source.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
L'étape de réception de fonds est un nœud de conformité clé pour le remboursement de taxes à l'exportation par mandat. Les nouvelles règles de 2026 exigent que les marchandises exportées soient payées dans les 180 jours suivant la déclaration de douane; si le paiement n'est pas reçu après ce délai, il faut rembourser les taxes déjà remboursées.
Si le règlement transfrontalier en RMB est effectué via le système CIPS, le numéro de la déclaration de l'exportation correspondante doit être indiqué sur le document de réception de fonds pour faciliter la vérification du flux de fonds par les services fiscaux. En cas de paiement différé par l'acheteur étranger, il faut signer un accord de paiement différé et s'enregistrer à l'avance auprès des services fiscaux, ce qui permet d'étendre le délai de réception de fonds à 360 jours.
Lors du change, on peut choisir des outils d'optimisation de taux de change pour verrouiller le taux de change et réduire les pertes dues à la fluctuation du taux de change. Les documents de change doivent correspondre un à un aux documents de réception de fonds; il est interdit de combiner plusieurs affaires pour le change pour éviter des doutes sur le remboursement en raison d'une non-concordance du flux de fonds. Pour la réception de fonds sur un compte , il faut conserver les détails du flux de compte pour prouver la source réelle des fonds.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
L'accord d'exportation par mandat est la base juridique clé pour diviser les responsabilités du remboursement de taxes. Lors de la signature de l'accord, il faut les clauses telles que le sujet du traitement du remboursement, le délai de soumission des documents, la division des responsabilités en cas de situations es, et le délai de transfert après l'arrivée du remboursement sur le compte.
Si l'accord stipule que la société mandataire doit traiter le remboursement, il faut que la société mandataire est seulement responsable de la soumission du processus, et que la responsabilité finale de conformité du remboursement est assumée par le mandant pour éviter des disputes dues à une division non claire des responsabilités. L'accord doit inclure une clause de force majeure: si le remboursement échoue pour des raisons non imputables à l'une ou l'autre partie, telles que des changements de politique ou une demande de renseignements fiscaux par correspondance, chaque partie assume ses propres pertes.
Si la société mandataire commet une opération non conforme l'échec du remboursement, la responsabilité de compensation doit être , et le montant de compensation doit couvrir toutes les pertes, y compris les taxes déjà payées, les pénalités de retard et les amendes. Après la signature de l'accord, il faut conserver l'original comme base juridique clé pour le traitement des disputes ultérieures.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Les enregistrements d'inspection des marchandises exportées sont des documents de justification importants pour la vérification du remboursement. En 2026, les données d'inspection douanière ont été synchronisées au système fiscal. Si les marchandises exportées sont inspectées par les douanes, il faut conserver des documents tels que l'avis d'inspection, les enregistrements d'inspection et le rapport d'analyse.
Si l'inspection révèle une non-concordance entre le nom/quantité des marchandises et la déclaration, il faut effectuer rapidement la modification ou la suppression et redéclaration pour éviter que les données non conformes soient envoyées au système fiscal l'échec du remboursement. Lors de l'inspection de conteneur, il faut être présent tout au long pour garantir que le contenu des enregistrements d'inspection correspond aux marchandises réelles; si des erreurs existent dans les enregistrements d'inspection, il faut demander une correction sur place.
Si les marchandises sont envoyées pour analyse, il faut conserver l'avis d'acceptation de l'analyse et le rapport d'analyse. Si le résultat de l'analyse ne correspond pas au code HS déclaré, il faut ajuster rapidement le code HS et mettre à jour simultanément les informations de la déclaration de douane et de la déclaration de remboursement pour éviter le risque de fraude fiscale. Les photos conservées des scellés doivent également être archivées pour prouver que les marchandises n'ont pas été échangées pendant le transport.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
En 2026, la vérification du remboursement de taxes à l'exportation a réalisé la comparaison automatique des quatre flux. Toute non-concordance dans l'un des flux (contractuel, de marchandises, de fonds, de factures) déclenchera directement des doutes lors de l'audit. Durant la phase de pré-déclaration, il faut d'abord effectuer une auto-vérification pour vérifier si les informations de tous les documents sont complètement concordantes. Si des doutes surviennent, il faut préparer à l'avance les documents de justification pour éviter que la déclaration officielle ne soit rejetée et affecte le progrès du remboursement.
Si une demande de renseignements fiscaux par correspondance est déclenchée, il faut soumettre tous les documents de justification dans les 15 jours, y compris l'accord de mandat, la déclaration de douane, la facture d'achat, le document de réception de fonds, les documents logistiques, les documents d'entrée/sortie d'entrepôt, etc., sans omettre aucun lien. Après la conclusion du remboursement, il faut archiver l'ensemble des documents par lot d'exportation, avec une période de conservation de 10 ans, et il est interdit de les détruire sans autorisation. En cas de suspension du remboursement, il faut identifier rapidement la source du problème; si c'est dû à une non-concordance des informations des documents, il faut effectuer la correction dans les 30 jours, sinon l'état de suspension ne pourra pas être levé.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
La conception de l'architecture de la chaîne d'approvisionnement peut optimiser efficacement le bénéfice global du remboursement de taxes à l'exportation par mandat. Si le mandant a besoin d'exporter par plusieurs ports, il peut choisir le mode de clearance intégrée, concentrer toutes les affaires d'exportation sur le même port pour la déclaration, ce qui facilite la gestion unifiée des documents de remboursement et réduit les coûts de gestion du remboursement de 10% à 15%. Lors de la sélection des termes commerciaux, si la clause FOB est choisie, la responsabilité logistique est assumée par l'acheteur, ce qui réduit la pression de conservation des documents logistiques; si la clause CIF est choisie, il faut conserver tous les documents de paiement des frais logistiques comme base pour le calcul des coûts.
Les marchandises avec un taux de remboursement de taxes à l'exportation élevé peuvent être prioritaires pour l'exportation, et le temps de délivrance des factures d'achat peut être planifié à l'avance pour réaliser un reflux rapide des fonds de remboursement. Si there is a demande d'exportation à long terme, on peut établir un mécanisme de liaison de stock de la chaîne d'approvisionnement, préparer les stocks à l'avance selon le plan d'exportation pour éviter le problème de retard du remboursement dû à un retard des factures d'achat, ce qui peut augmenter le taux de rotation des fonds de remboursement de plus de 20%.