Quelles sont les conditions de conformité essentielles que les entreprises de commerce extérieur doivent remplir pour bénéficier du remboursement de taxe à l'exportation en 2026
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Je suis une petite usine industrielle et commerciale qui vient d'obtenir le droit d'exploitation d'importation et d'exportation. La semaine dernière, j'ai expédié 2 000 chaises de camping extérieures vers les Pays-Bas. J'ai accompli moi-même toutes les procédures de déclaration en douane par l'intermédiaire d'un transitaire.
Aujourd'hui, j'ai un tas de documents entre les mains : déclaration en douane, facture d'achat de TVA, contrat de vente à l'exportation, etc. Quand j'ai ouvert le système de déclaration de remboursement de taxe sur le portail électronique de l'administration fiscale, j'ai été complètement dépassé et je ne sais pas par où commencer. J'ai entendu des confrères dire que le système de remboursement de taxe de 2026 a été mis à niveau récemment, sa logique de fonctionnement est différente des années précédentes.
Si je fais une erreur, je risque de déclencher une vérification par correspondance, le remboursement sera retardé pendant plus d'un semestre, voire je serai considéré comme ayant commis une fraude au remboursement de taxe. Je suis très inquiet maintenant, je voudrais savoir étape par étape comment notre société qui effectue son premier remboursement de taxe à l'exportation peut procéder pour obtenir le montant du remboursement sans encombre ?
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
La première étape consiste à effectuer la vérification préalable des documents. Vous devez confirmer que le nom de l'expéditeur et du destinataire sur le territoire chinois et le code d'identification sociale unifié indiqués sur votre déclaration en douane sont totalement conformes aux informations d'enregistrement du remboursement de taxe. Le nom et la quantité des marchandises sur la facture spéciale de TVA sur les achats doivent correspondre à 100% aux informations des marchandises exportées sur la déclaration en douane. La valeur des marchandises et le point de réception du paiement indiqués sur le contrat de vente à l'exportation et le connaissement doivent former une boucle d'informations complète avec les deux documents précédents.
Pour la jonction des points de contrôle essentiels，vous devez d'abord terminer l'enregistrement du premier remboursement de taxe sur le portail électronique de l'administration fiscale，et télécharger le certificat d'enregistrement de l'opérateur du commerce extérieur et le certificat d'enregistrement de l'unité de déclaration en douane. Ne soumettez pas de déclaration officielle dans les 3 jours ouvrables suivant la fin de l'enregistrement，effectuez d'abord une vérification de pré-déclaration，corrigez toutes les erreurs et omissions de champs affichées par le système，puis téléchargez toutes les versions archivées électroniques des documents pour soumettre la déclaration officielle.
En ce qui concerne les mesures d'urgence pour les anomalies，si une vérification par correspondance est déclenchée après la déclaration，préparez à l'avance les bons d'entrée en stock，les bons de sortie de stock et les documents de transport pour le flux de marchandises，ainsi que les reçus de paiement par virement pour la réception de devises et les justificatifs de paiement des achats pour le flux de fonds. Téléchargez-les directement sur le portail de réponse à la vérification par correspondance，sans attendre la vérification sur place. Conservez toutes les versions papier des documents pendant au moins 5 ans pour consultation. Une fois l'ensemble du processus réalisé en conformité，le montant du remboursement de taxe sera versé sur le compte bancaire officiel de votre société en 3 jours ouvrables au plus vite.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Les informations électroniques du volet de remboursement de taxe à l'exportation de la déclaration en douane seront automatiquement synchronisées au système fiscal dans les 72 heures suivant la validation de la déclaration en douane. Vous n'avez pas besoin de télécharger manuellement la déclaration en douane papier. Veuillez noter que si le terme de transaction sur la déclaration en douane est CIF ou CFR au lieu de FOB, vous devez déduire manuellement les frais de transport international et les primes d'assurance correspondants dans le système de déclaration de remboursement de taxe, et convertir le prix en prix FOB comme base de calcul du remboursement.
Si les informations de la déclaration en douane sont retardées dans leur transmission au système fiscal, vous pouvez directement lancer une demande de réémission d'informations dans le module de requête des informations de remboursement de taxe à l'exportation sur le portail électronique de l'administration fiscale. Les services douaniers renverront les données dans les 12 heures, ce qui n'affectera pas votre progression normale de déclaration. Ne modifiez pas arbitrairement un champ quelconque sur la déclaration en douane, car si une anomalie de vérification logique est déclenchée, votre déclaration sera directement rejetée et vous devrez en plus soumettre une note d'explication pour l'annulation et la nouvelle déclaration.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Vous pouvez combiner la politique cumulée de remboursement de crédit de TVA pour les entreprises exportatrices de type production de 2026, et vérifier au préalable le solde de crédit de TVA de fin de période de votre société avant de déclarer le remboursement de taxe à l'exportation. Si vous remplissez les conditions d'éligibilité au report de TVA, la TVA au stade de l'importation ne doit pas être payée immédiatement, elle sera automatiquement liquidée au stade ultérieur de la déduction de la TVA sur les ventes, ce qui permettra de réduire considérablement le coût d'immobilisation de vos fonds.
Veuillez noter que le taux de remboursement de taxe des marchandises exportées doit être basé sur le dernier catalogue fiscal à la date de votre déclaration, ne pas utiliser les taux de remboursement de l'année dernière. Les taux de remboursement de certains articles de plein air ont été ajustés au début de l'année 2026, vous devez vérifier et confirmer les données exactes dans le module de requête des taux de remboursement de taxe à l'exportation à l'avance, pour éviter que la déclaration ne soit rejetée en raison d'une mauvaise application du taux de remboursement. Le prix des transactions liées doit respecter le principe de pleine concurrence, ne pas ajuster délibérément la valeur des marchandises pour obtenir indûment le remboursement de taxe.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
La vérification de la cohérence des quatre flux est le critère de vérification essentiel pour le premier remboursement de taxe. Vous devez garantir que toutes les informations du flux de marchandises, du flux de fonds, du flux de factures et du flux de contrats correspondent parfaitement, il ne doit pas y avoir de situation où le fournisseur indiqué sur la facture d'achat est différent du nom de l'usine qui expédie réellement les marchandises, ni de situation où le payeur pour la réception de devises à l'étranger est totalement différent du nom de l'acheteur étranger indiqué sur le contrat de vente à l'exportation.
Outre les documents conventionnels de contrat, de facture et de déclaration en douane, les documents d'enregistrement des documents doivent également conserver tous les documents de transport des marchandises, y compris la facture de transport du tronçon intérieur, le bon de livraison et le bon d'entrée en entrepôt. Ne pas mélanger et archiver les documents des marchandises exportées par lots différents. Si la déclaration est effectuée au-delà du mois prévu, vous devez cocher à l'avance les factures d'achat correspondant à la période d'appartenance dans le système, et soumettre la demande officielle seulement après que la vérification de pré-déclaration est entièrement validée, pour éviter une comptabilisation en compte d'attente inutile.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Pour la procédure de réception de paiement, vous pouvez utiliser le canal de paiement transfrontalier en yuans CIPS pour terminer la réception de paiement à l'étranger. Le reçu de paiement en yuans correspondant a la même efficacité de remboursement de taxe que le reçu de paiement en dollars, il n'est pas nécessaire de fournir une note supplémentaire de conversion de taux de change. Veuillez noter que la mention de transaction dans le message SWIFT doit indiquer précisément « paiement pour l'exportation de marchandises », ne pas remplir arbitrairement d'autres annotations non pertinentes, pour éviter d'être marqué comme transaction suspecte par l'Administration des changes, ce qui affectera la vérification ultérieure du remboursement de taxe.
Si votre acheteur étranger retarde son paiement, vous devez terminer la réception du paiement au plus tard avant la date limite de la période de déclaration de TVA du mois d'avril de l'année suivant la date de déclaration en douane à l'exportation. Pour les parties non payées après cette date, vous devez déclarer activement l'exemption de taxe, et ne pouvez plus demander le remboursement de taxe.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Si votre lot de chaises de camping a fait l'objet d'un contrôle sur place par les services douaniers au moment de l'exportation, vous devez trier et archiver l'avis de contrôle, la photo du scellé après la fin du contrôle, et le procès-verbal de vérification sur place après l'ouverture du conteneur. Vous pouvez les soumettre directement lors de la vérification fiscale par correspondance ultérieure, il n'est pas nécessaire de rédiger une note d'explication supplémentaire. Vous devez confirmer que le nom, les spécifications et la quantité des marchandises indiqués dans le procès-verbal de contrôle sont totalement conformes aux informations déclarées sur la déclaration en douane.
Il ne doit pas y avoir de différence évidente entre les paramètres des marchandises indiqués dans le procès-verbal de contrôle et les paramètres indiqués sur la facture d'achat. Si des échantillons d'une partie des marchandises ont été prélevés pour analyse pendant le contrôle, vous devez conserver également le rapport d'analyse final, pour éviter que l'administration fiscale ne doute de la précision de la classification des marchandises et n'affecte la progression du remboursement.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Par la suite, vous pouvez optimiser le choix des termes commerciaux. Si vous réalisez des exportations à long terme, signez systématiquement des contrats selon les clauses commerciales FOB Ningbo ou FOB Shanghai. Par la suite, vous n'aurez pas besoin de déduire les frais de transport et d'assurance du tronçon international lors du calcul du remboursement de taxe, ce qui permettra de réduire considérablement le risque d'erreur de déclaration.
Vous pouvez établir un registre indépendant d'archivage des documents d'exportation, classer et archiver tous les documents de chaque expédition par période d'appartenance. Par la suite, vous n'aurez pas besoin de rassembler des documents au moment de la déclaration de remboursement de taxe, et le cycle global de déclaration de remboursement de taxe pourra être réduit de plus de moitié. Pour différentes catégories de marchandises exportées, vous pouvez effectuer au préalable un calcul préalable du taux de remboursement de taxe, déclarer et calculer séparément les marchandises avec des taux de remboursement différents, pour éviter que les marchandises à faible taux de remboursement n'augmentent le coût global de calcul, et améliorer le niveau global de bénéfices du remboursement de taxe.