Quel est le montant réellement remboursable des taxes à l'importation et à l'exportation selon différentes catégories de produits et différents modes commerciaux
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Je suis responsable d'une usine qui exporte des produits d'éclairage intelligents extérieurs. Cette année, mon chiffre d'affaires annuel vient de dépasser 70 millions de yuans. Le montant de remboursement de taxes calculé par le comptable à temps partiel que j'ai engagé auparavant varie beaucoup d'un trimestre à l'autre.
L'année dernière, deux commandes ont été retardées de six mois avant d'être versées en raison d'un montant de déclaration erroné. Récemment, j'ai reçu une nouvelle commande de 3 millions d'euros pour l'Europe, et je ne peux absolument pas estimer le montant total de remboursement de taxes pour ce lot de marchandises.
J'ai peur de déclarer un montant excessif qui déclencherait une vérification fiscale par correspondance, ou de déclarer un montant trop faible qui me ferait perdre des bénéfices pour rien, ce qui m'empêche de définir le plan de trésorerie ultérieur et le budget d'achat de nouvelles lignes de production. Je suis tellement inquiet que je n'arrive pas à dormir ces deux derniers jours, et je veux savoir comment calculer précisément le montant de remboursement de taxes que je peux réellement obtenir.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
De nombreuses petites et moyennes entreprises d'exportation ont l'habitude de calculer le montant remboursable directement en multipliant le montant total des factures d'achat par le taux de remboursement de taxes，elles ignorent souvent l'écart de taxe pour les opérations considérées comme des ventes sur le marché intérieur et les éléments à exclure pour les commandes non rapatriées en devises. Finalement，soit elles sont contrôlées et doivent payer des taxes supplémentaires plus des pénalités de retard pour une déclaration excessive，soit elles omettent de demander des remboursements de taxes de plusieurs dizaines de milliers voire des centaines de milliers de yuans，ce qui perturbe le calendrier initial de gestion des fonds de l'entreprise.
Vous pouvez d'abord associer le taux de remboursement de taxes du code SH version 2026 correspondant aux marchandises d'exportation，puis vérifier un par un les certificats de rapatriement des devises et l'intégrité de l'archivage des documents，exclure les commandes considérées comme des ventes sur le marché intérieur qui ne satisfont pas aux conditions de déclaration de remboursement de taxes，utiliser le crédit de taxe restant sur les achats pour déduire le montant de taxe non exonérable et non déductible，le résultat obtenu est le montant précis de remboursement de taxes déclarable. Si une partie de vos commandes est déclarée selon le mode 9710 du commerce électronique transfrontalier，vous pouvez directement suivre la procédure simplifiée d'imposition forfaitaire pour réduire encore l'erreur de calcul.
Tant que l'entreprise est un contribuable général，que les marchandises ont été déclarées à la douane et ont quitté le territoire，que la vente est enregistrée comme une vente à l'exportation dans la comptabilité，et que la correspondance des documents est conforme aux exigences，l'entreprise peut normalement bénéficier du droit au remboursement de taxes，et il n'y a pas de seuil de montant déraisonnable supplémentaire. Prenons l'exemple de votre commande de 3 millions d'euros de produits d'éclairage，avec un taux de remboursement de taxes de 13 % en vigueur，après déduction de la partie non déductible，le montant final de remboursement de taxes est d'environ 2,18 millions de yuans，ce qui permet d'obtenir un revenu conforme supplémentaire de près de 120 000 yuans par rapport au calcul approximatif traditionnel，sans déclencher de procédure de vérification anormale par correspondance pendant tout le processus.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Le code SH déclaré pour les marchandises correspond directement au taux de remboursement de taxes. Pour un même type de produit, si la classification lors de la déclaration dévie d'une sous-catégorie de niveau 1, le taux de remboursement de taxes peut passer de 13 % directement à 0, voire déclencher une exigence de taxation.
Si, pendant l'étape de vérification du prix, la valeur déclarée des marchandises dévie de plus de 15 % de la moyenne historique d'exportation des mêmes catégories de produits, le système déclenche automatiquement une vérification manuelle, la déclaration de remboursement de taxes est temporairement verrouillée, il faut fournir le contrat d'achat, le certificat de paiement de devises et le rapport de contrôle qualité tiers pour prouver l'authenticité de la valeur des marchandises, et corriger les données de déclaration pour reprendre la procédure de remboursement de taxes, le montant remboursable ne sera pas déduit supplémentairement.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Vous pouvez utiliser raisonnablement la politique de report de TVA pour réduire le coût d'immobilisation des fonds, reporter la TVA qui devait être payée à l'avance au stade de l'importation directement à l'étape de vente ultérieure pour un calcul unifié, le montant de taxe correspondant sur les achats peut être entièrement inclus dans le pool de déduction du remboursement de taxes, il n'est pas nécessaire d'immobiliser des fonds de roulement supplémentaires pour le paiement à l'avance, ce qui augmente indirectement le ratio utilisable réel du remboursement de taxes. Le prix des transactions liées doit rester dans une fourchette raisonnable d'écart par rapport à la juste valeur des transactions avec des tiers, afin d'éviter d'être jugé comme un ajustement de prix de transfert qui entraînerait la réduction de la base de calcul du remboursement de taxes, et le montant final de remboursement de taxes serait inférieur aux prévisions de calcul.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Les données de rapatriement des devises de la déclaration de remboursement de taxes doivent correspondre parfaitement aux messages de versement de CIPS ou de SWIFT. La devise de rapatriement, le montant et les informations de la contrepartie commerciale doivent correspondre entièrement au destinataire étranger indiqué sur la déclaration en douane.
Pour les commandes réglées en renminbi transfrontalier, le reçu de paiement transfrontalier en renminbi doit être joint à l'archivage des documents, afin d'éviter que la commande ne soit jugée comme une commande non rapatriée et exclue directement de la portée du remboursement de taxes. Le gain ou la perte de change au moment de la conversion des devises n'est pas inclus dans la base de calcul du remboursement de taxes, et n'affecte pas le résultat du calcul du montant de remboursement de taxes initial.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Pendant l'étape de vérification de la concordance des quatre flux, l'écart de toutes les données du flux de marchandises, du flux de fonds, du flux de factures et du flux de contrats ne doit pas dépasser la plage de tolérance d'erreur raisonnable. Pour toute commande où le nom du produit sur la facture d'achat ne correspond pas au nom de la marchandise sur la déclaration en douane, ou où l'entité de rapatriement des devises ne correspond pas au nom de l'acheteur indiqué sur le contrat, des documents de preuve complémentaires doivent être préparés à l'avance, afin d'éviter que la commande ne soit rejetée et ne puisse pas participer au calcul du remboursement de taxes.
Tous les documents à consulter pendant la vérification par correspondance doivent être triés à l'avance, afin d'éviter le retard du processus de remboursement de taxes causé par le dépassement du délai de réponse. Les commandes déclarées au-delà du mois doivent être marquées séparément, ce qui n'affectera pas le calcul cumulé du montant total de remboursement de taxes.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Si les marchandises d'exportation sont sélectionnées pour une vérification sur place, il faut préparer à l'avance la description des fonctions du produit correspondant et le rapport de détection de composition, afin d'éviter d'être jugé à tort comme un autre produit hors de la catégorie à taux de remboursement de taxes élevé pendant la vérification, ce qui entraînerait la modification de la classification et la baisse du taux de remboursement de taxes.
Le bulletin de vérification signé par la douane après la fin de la vérification doit être archivé. Si la vérification de l'authenticité des marchandises est impliquée pendant l'étape de vérification du remboursement de taxes par correspondance, ce bulletin peut être soumis directement comme preuve, le montant de remboursement de taxes de la commande correspondante ne sera pas déduit à cause du problème de l'étape de vérification des marchandises.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Vous pouvez ajuster raisonnablement les commandes sous le terme commercial FOB aux clauses CIF, faire figurer séparément le fret maritime et l'assurance, et ne pas inclure ces frais dans la base de calcul du remboursement de taxes, afin d'éviter que l'écart de calcul supplémentaire n'entraîne une surélévation du montant de remboursement de taxes et ne déclenche une alerte. Les commandes d'exportation de l'année entière peuvent être calculées par lots selon la catégorie de produits, les catégories à taux de remboursement de taxes élevé et les catégories à taux de remboursement de taxes faible sont déclarées séparément, la précision du montant total annuel de remboursement de taxes calculé peut être contrôlée à moins de 0,03 ‰, ce qui correspond parfaitement aux exigences du plan de trésorerie ultérieur.