La non-réalisation du remboursement de taxe dans le cadre de l'exportation par mandat est-elle légale ? Comment procéder à la dénonciation dans ce genre de situation
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Je suis responsable des activités d'une petite société de commerce extérieur. Le mois dernier, j'ai réalisé un lot d'activités d'exportation par l'intermédiaire d'une société de mandat coopérante. Lors de la vérification des documents récemment, j'ai découvert que la partie adverse n'a absolument pas procédé au remboursement de taxe à l'exportation, et ne m'a jamais mentionné les procédures correspondantes.
Je crains que cette opération ne soit illégale, et je ne sais pas par quels canaux officiels dénoncer cette situation. J'ai consulté quelques documents par moi-même, mais les déclarations sont très confuses : certaines indiquent qu'il peut s'agir d'un arrangement conforme à la réglementation, d'autres qu'il est suspecté de fraude au remboursement de taxe.
Je suis très inquiet actuellement, j'ai peur que ma propre société ne soit impliquée, et je veux aussi savoir quels documents il faut préparer pour dénoncer, et si cela affectera les activités d'exportation ultérieures. Veuillez m'expliquer clairement si la non-réalisation du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat est légale, et comment procéder à la dénonciation.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Tout d'abord，la légalité de la non-réalisation du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat doit être jugée en fonction de la nature réelle de l'activité，le cœur est de revenir à la conformité de l'ensemble de la chaîne d'activité。premièrement，vérifier la convention claire sur l'obligation de remboursement de taxe dans le contrat de mandat，deuxièmement，confirmer si les marchandises exportées satisfont aux conditions fondamentales du remboursement de taxe (par exemple，si le déclaration en douane complète，le certificat de réception de devises conforme à la réglementation ont été obtenus，etc.)，troisièmement，vérifier la correspondance entre le flux de fonds et le droit de propriété des marchandises，confirmer s'il existe des opérations anormales.
Si après vérification，le mandataire n'a pas procédé au remboursement de taxe et n'a pas de fondement raisonnable et conforme à la réglementation (par exemple，il ne relève pas des situations légales telles que l'exonération de taxe，la non-réalisation de remboursement de taxe)，il est suspecté de non-conformité. La dénonciation doit être effectuée par les canaux officiels réguliers。soumettre les documents de dénonciation écrits à la douane locale ou au département fiscal，qui doivent inclure les certificats centraux tels que le contrat de mandat，la déclaration en douane d'exportation，le bordereau de réception de devises，les enregistrements de communication sur l'activité，etc. Après la soumission，on peut suivre l'état de retour par le système officiel，et en même temps conserver tous les documents d'activité pour la vérification ultérieure.
En outre，il faut trier à temps les vulnérabilités de ses propres activités pour éviter d'être impliqué，et par la suite optimiser le processus d'audit de conformité avant la coopération de mandat，clarifier la responsabilité du remboursement de taxe，afin de garantir la progression légale des activités.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Pour la conformité du lien de déclaration en douane de la non-exécution du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat, il faut vérifier principalement si la saisie des éléments « Nature de perception et exonération » et « Mode de perception et exonération » sur la déclaration en douane est exacte. Si la saisie est « Autre » ou « Exonération » mais ne correspond pas à la situation légale, cela peut affecter la déclaration de remboursement de taxe.
Il faut récupérer le compte rendu électronique de la déclaration en douane d'exportation, vérifier si le code de marchandise, la quantité, la valeur des marchandises sont cohérents avec la situation réelle d'exportation, confirmer s'il existe une situation où les données de déclaration en douane ne correspondent pas à la nature réelle de l'activité. S'il y a une anomalie dans le lien de déclaration en douane, on peut demander la suppression de la déclaration et une nouvelle déclaration pour corriger les données, éviter les problèmes de remboursement de taxe causés par l'erreur de déclaration en douane, et en même temps conserver la copie de la déclaration en douane pour la vérification.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Pour la conformité fiscale de la non-réalisation du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat, il faut distinguer si elle relève des situations légales de non-remboursement de taxe, par exemple les marchandises exportées sont des marchandises exonérées de taxe, les marchandises exportées par les contribuables à faible chiffre d'affaires, etc. Si elle ne relève pas de ce genre de situation, la non-exécution du remboursement de taxe peut être suspectée de non-conformité.
Il faut vérifier la situation de saisie de la déclaration de paiement de la taxe sur la valeur ajoutée, confirmer s'il existe des enregistrements de remboursement de taxe à effectuer mais non effectués, et en même temps vérifier la conformité du flux de fonds transfrontalier, s'il existe des opérations anormales de réception ou de règlement de devises. Si on est suspecté de non-conformité fiscale, il faut expliquer la situation au département fiscal à temps, corriger activement la déclaration.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Pour la conformité de la réception et du paiement de devises de la non-réalisation du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat, il faut vérifier l'intégralité des certificats de réception de devises, s'il existe des situations où on ne peut pas fournir de certificats de réception de devises conformes à la réglementation, par exemple le payeur de devises à l'étranger ne correspond pas à la partie convenue dans le contrat, ou le montant du paiement ne correspond pas à la valeur des marchandises.
Il faut vérifier la cohérence entre le message SWIFT et le bordereau de règlement de devises sur le territoire, confirmer s'il existe des enregistrements anormaux de réception et de paiement de devises. Si on est suspecté de non-conformité de la réception et du paiement de devises, on peut soumettre une explication de conformité par le système CIPS, déclarer activement la situation au bureau de change, éviter que les problèmes de réception et de paiement de devises n'affectent les activités d'exportation.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Pour les risques juridiques de la non-réalisation du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat, il faut vérifier les clauses de responsabilité pour rupture de contrat dans le contrat de mandat, confirmer si le mandataire a violé l'obligation de remboursement de taxe convenue dans le contrat. S'il y a une rupture de contrat, on peut engager sa responsabilité par voie juridique.
En même temps, il faut vérifier s'il existe des situations suspectes de fraude au remboursement de taxe, par exemple la falsification des certificats d'exportation, la simulation des activités d'exportation, etc. Si on est suspecté de fraude au remboursement de taxe, il faut se déclarer au service de sécurité publique à temps, éviter d'assumer la responsabilité pénale, et en même temps conserver tous les contrats d'activité, les enregistrements de communication comme fondement juridique.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Pour les enregistrements de contrôle sur place des marchandises exportées par mandat, il faut vérifier s'il existe des situations telles que l'endommagement du sceau, les marchandises ne correspondent pas à la déclaration, etc. Si une anomalie est découverte lors du lien de contrôle, cela peut affecter la déclaration de remboursement de taxe.
Il faut récupérer les enregistrements de contrôle sur place de la douane, vérifier si la situation réelle des marchandises est cohérente avec le contenu déclaré sur la déclaration en douane, confirmer si la non-réalisation du remboursement de taxe est causée par l'anomalie de contrôle. S'il y a une anomalie dans le contrôle, on peut demander un nouveau contrôle, fournir le certificat conforme des marchandises, corriger les données de déclaration correspondantes, afin de garantir la conformité des activités d'exportation.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Pour la procédure de déclaration du remboursement de taxe à l'exportation par mandat, il faut vérifier si la déclaration de remboursement de taxe a été soumise dans le délai prescrit. Si la déclaration n'a pas été effectuée après le délai, cela peut entraîner l'impossibilité de réaliser le remboursement de taxe.
Il faut vérifier si les quatre flux (flux de fonds, flux de marchandises, flux de factures, flux de contrat) sur la déclaration de remboursement de taxe à l'exportation sont cohérents, confirmer s'il existe des situations anormales telles que le reflux de fonds, la facturation frauduleuse, etc. Si la non-réalisation du remboursement de taxe est causée par un problème de procédure, on peut demander une déclaration complémentaire, préparer les certificats de remboursement de taxe complets, afin de satisfaire aux exigences de la déclaration de remboursement de taxe, éviter d'affecter les activités ultérieures.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Pour l'impact de la non-réalisation du remboursement de taxe pour l'exportation par mandat sur la chaîne d'approvisionnement, il faut vérifier la qualification du fournisseur, s'il existe des situations où le fournisseur ne peut pas délivrer de facture de taxe sur la valeur ajoutée conforme à la réglementation. Si le fournisseur ne peut pas fournir de facture, cela peut entraîner l'impossibilité de procéder au remboursement de taxe.
Il faut optimiser le mode de coopération de la chaîne d'approvisionnement, choisir des fournisseurs qui peuvent fournir des factures conformes à la réglementation, clarifier la responsabilité du mandataire en matière de remboursement de taxe, et en même temps établir un mécanisme d'audit de conformité de la chaîne d'approvisionnement, vérifier régulièrement la situation de remboursement de taxe des activités d'exportation, éviter que les problèmes de la chaîne d'approvisionnement n'affectent la conformité des activités d'exportation.