Est-ce que la déclaration de remboursement de taxe sur exportation par agent nécessite des qualifications pertinentes?
Vous importez depuis la Chine ?
Assistance pour l'achat, la douane et le transport.
Votre Partenaire d'Importation en Chine
Des services fiables pour vos achats et importations.
Je suis responsable d'une petite entreprise qui exporte des produits de maison. Récemment, je souhaite trouver une société d'agence pour effectuer notre déclaration de remboursement de taxe sur exportation, car mon équipe ne connaît pas bien la procédure de remboursement et craint des erreurs.
Mais hier, j'ai entendu dire par un ami qu'il ne faut pas choisir n'importe quelle agence, il faut vérifier ses qualifications, sinon le remboursement pourrait ne pas être obtenu et même être contrôlé par les autorités fiscales. Je souhaite savoir : en tant que mandant, quelles qualifications devons-nous posséder nous-mêmes? Quelles qualifications la société d'agence doit-elle avoir?
Quelles conséquences si l'agence n'a pas toutes les qualifications? Par exemple, cela affectera-t-il notre délai de réception du remboursement ou entraînera-t-il une amende? De plus, y a-t-il des changements nouveaux dans les exigences de qualifications pour 2026? Veuillez fournir des détails, merci!
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Pour la déclaration de remboursement de taxe sur exportation par agent，à la fois le mandant et l'agent doivent posséder les qualifications correspondantes，et il faut tenir compte des dernières exigences de conformité pour 2026. Voici les détails clés de la chaîne complète :
I. Qualifications obligatoires pour le mandant (exigences 2026)。1. Statut de contribuable général de la taxe sur la valeur ajoutée (les contribuables à taux réduit ne peuvent pas bénéficier du remboursement，seulement de l'exonération fiscale)。2. Droit d'import-export (si non disponible，il faut mandater un agent qualifié，et cet agent doit être enregistré auprès de l'Administration générale des douanes en tant qu'entreprise d'agent d'import-export)。3. Les marchandises exportées doivent appartenir à la catégorie des marchandises autorisées à bénéficier du remboursement par l'État (pour 2026，le taux de remboursement de certaines produits de maison à énergie renouvelable est passé de 13 % à 16 %，il faut tenir compte de la concordance du code de marchandise)。4. Les quatre flux (contrat，facture，logistique，fonds) doivent être cohérents et authentiques，afin d'éviter des anomalies dans les transactions liées.
II. Qualifications obligatoires pour l'agent (exigences ajoutées en 2026)。1. « Qualification d'agent d'import-export » enregistrée auprès de l'Administration générale des douanes (le numéro d'enregistrement doit être consultable sur le site web des douanes)。2. « Qualification d'agent de remboursement de taxe sur exportation » reconnue par l'Administration fiscale nationale (depuis 2026，il faut fournir une attestation de 3 années consécutives sans infraction en matière de remboursement)。3. Pouvoir d'agent de règlement en devises étrangères (doit être enregistré auprès de l'Administration du change)。4. L'agent doit signer un accord d'agent officiel avec le mandant，définissant clairement la répartition des responsabilités en matière de remboursement.
III. Liaison des nœuds clés et plans d'urgence pour anomalies。1. Contrôle préalable。l'agent doit vérifier，avant d'accepter la commande，l'attestation de contribuable général du mandant，le formulaire d'enregistrement du droit d'import-export et si le code de marchandise figure dans la liste des marchandises autorisées au remboursement。2. Enregistrement des documents。pour 2026，il faut conserver simultanément les documents électroniques et papier (durée de conservation de 5 ans)，afin d'éviter de ne pas pouvoir les fournir lors d'une enquête fiscale。3. Traitement des anomalies。si les qualifications de l'agent sont expirées，il faut suspendre immédiatement l'activité，remplacer par un agent qualifié et informer les autorités fiscales，afin d'éviter que le remboursement du mandant ne soit bloqué。si les quatre flux du mandant ne sont pas cohérents，il faut les corriger avant la déclaration (par exemple，ajouter des documents logistiques authentiques).
IV. Points clés de mise en œuvre de la conformité。Depuis 2026，le système fiscal comparera automatiquement les informations de qualifications de l'agent et du mandant. Si l'agent n'a pas la qualification d'agent de remboursement de taxe，la déclaration sera directement rejetée，et le mandant pourrait être inclus dans le contrôle des risques fiscaux. Il est recommandé de choisir un agent ayant toutes les qualifications et familier avec les dernières politiques，afin d'assurer la fluidité de la procédure de remboursement.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Dans la déclaration de remboursement de taxe sur exportation par agent, il faut particulièrement tenir compte de la liaison des qualifications lors de la procédure de déclaration en douane : l'agent doit disposer d'un niveau de crédit de classe A ou supérieur auprès des douanes (depuis 2026, les entreprises de classe B doivent fournir des documents supplémentaires pour la déclaration de remboursement), et l'enregistrement du droit d'import-export du mandant doit être cohérent avec l'unité d'exploitation sur la déclaration en douane (si on mandate un agent, l'unité d'exploitation sur la déclaration en douane doit être l'agent, et l'unité d'expédition doit être le mandant).
Si le niveau de crédit de l'agent est de classe C, la déclaration en douane déclenchera un contrôle par les douanes après son dépôt, entraînant un retard de 3 à 5 jours ouvrables pour la déclaration de remboursement ; si l'unité d'exploitation ne correspond pas au mandant, la déclaration en douane sera rejetée, il faut supprimer la déclaration et la refaire, ce qui affectera le cycle de remboursement. Exigence ajoutée en 2026 : l'agent doit télécharger simultanément la version électronique de l'accord d'agent sur le système douanier lors de la déclaration en douane, sinon la déclaration en douane ne pourra pas être finalisée.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
L'impact de la logistique sur les qualifications de l'agent en matière de remboursement de taxe se manifeste principalement par : l'agent doit disposer de la qualification d'agent de fret international (doit être enregistré auprès du Ministère des Transports), et les documents logistiques (connaissement, lettre de transport) doivent être cohérents avec la déclaration en douane et le contrat.
Si l'agent n'a pas la qualification d'agent de fret, les documents logistiques pourraient ne pas être reconnus par les autorités fiscales, entraînant l'échec de la déclaration de remboursement ; depuis 2026, le connaissement maritime doit indiquer la mention « l'agent est l'agent du destinataire », et il faut fournir la trace dynamique du conteneur (par exemple, des captures d'écran de l'application de la compagnie maritime), afin d'éviter une logistique frauduleuse. Si la marchandise est transportée en transit, il faut fournir l'attestation de dédouanement du port de transit, sinon il ne sera pas possible de vérifier l'authenticité du flux de marchandises lors d'une enquête fiscale, ce qui affectera la réception du remboursement.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Changements centraux dans les exigences de qualifications fiscales pour la déclaration de remboursement de taxe sur exportation par agent en 2026 : l'agent doit disposer de la « qualification de service d'agent de remboursement de taxe sur exportation » (doit être enregistré auprès de l'autorité fiscale compétente et fournir 3 années sans infraction fiscale), et le mandant doit être un contribuable général (les contribuables à taux réduit ne peuvent que bénéficier d'exonération fiscale, pas de remboursement).
Si l'agent n'a pas cette qualification, les autorités fiscales refuseront d'accepter la déclaration de remboursement, et le mandant devra effectuer la déclaration lui-même (mais le taux de réussite de la déclaration personnelle n'est que d'environ 60 %) ; de plus, depuis 2026, la déclaration de remboursement doit être effectuée via le module de remboursement de taxe par agent du système « Jinshui IV », et l'agent doit disposer des droits d'accès à ce module (doit être autorisé par les autorités fiscales). Si la facture de TVA émise par le mandant et l'agent n'est pas conforme (par exemple, erreur de taux), cela entraînera une réduction du montant du remboursement et pourrait être sanctionné par les autorités fiscales.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Exigences relatives aux qualifications de l'agent lors des étapes de réception et de paiement des devises : l'agent doit disposer de la qualification d'agent de règlement en devises étrangères (doit être enregistré auprès de l'Administration du change en tant que « entreprise d'agent de réception et de paiement des devises »), et la réception de devises du mandant doit être cohérente avec le montant du contrat d'exportation (depuis 2026, une différence de ±5 % est autorisée, mais il faut fournir une explication raisonnable).
Si l'agent n'a pas la qualification de réception et de paiement des devises, il ne pourra pas recevoir de devises pour le mandant, entraînant une incohérence du flux de fonds et le rejet de la déclaration de remboursement ; de plus, depuis 2026, la réception de devises doit être effectuée via le système CIPS (système de paiement transfrontalier en yuan), et l'agent doit disposer des droits d'accès à CIPS. Si le délai de réception de devises dépasse 120 jours après la date d'exportation (ajustement en 2026), il faut demander une prolongation auprès des autorités fiscales, sinon le remboursement ne pourra pas être effectué.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Exigences de qualifications juridiques pour la déclaration de remboursement de taxe sur exportation par agent : l'agent doit disposer de la « compétence d'agent d'import-export » (doit être clairement indiqué sur le certificat d'inscription commerciale), et le mandant et l'agent doivent signer un accord d'agent officiel (doit définir clairement la répartition des responsabilités en matière de remboursement, des frais et des risques).
Si la compétence de l'agent ne comprend pas l'agent d'import-export, l'accord pourrait être considéré comme nul, entraînant des litiges de remboursement ; depuis 2026, l'accord d'agent doit inclure une « clause de coopération lors d'une enquête fiscale » (par exemple, l'agent doit aider le mandant à fournir des documents), sinon si l'enquête échoue, la répartition des responsabilités ne pourra pas être effectuée. De plus, si l'agent cause des pertes de remboursement au mandant en raison de problèmes de qualifications, le mandant peut demander des dommages et intérêts conformément à l'accord, mais il faut vérifier si l'accord contient des clauses de non-responsabilité (par exemple, retard dû à force majeure).
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
L'impact de la procédure de contrôle sur place sur les qualifications de l'agent en matière de remboursement : l'agent doit disposer de la qualification de coopération lors du contrôle douanier (doit avoir des déclarants douaniers spécialisés avec un certificat d'exercice, depuis 2026, les déclarants douaniers doivent disposer du « certificat de formation spécialisée en contrôle de remboursement de taxe »).
Si le déclarant douanier n'a pas ce certificat, il ne pourra pas fournir précisément les documents liés au remboursement lors du contrôle, entraînant une prolongation de la durée du contrôle (de 1 jour à 3 jours) ; de plus, depuis 2026, lors du contrôle, il faut vérifier la concordance entre l'original et la version électronique de l'accord d'agent, si ce n'est pas le cas, la marchandise sera retenue, affectant l'exportation et la déclaration de remboursement. Si lors du contrôle, on constate que la marchandise ne correspond pas à la déclaration en douane (par exemple, erreur de code de marchandise), non seulement le remboursement échouera, mais aussi l'agent sera sanctionné par les douanes (amende de 5 % à 10 % de la valeur de la marchandise).
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
L'impact indirect de la procédure d'emballage sur les qualifications de l'agent en matière de remboursement : si la marchandise exportée est une marchandise dangereuse (par exemple, produits de maison à batterie lithium), l'agent doit disposer de la « qualification de certification d'emballage de marchandises dangereuses » (doit être enregistré auprès de l'Administration nationale de contrôle de la qualité) et l'emballage doit être conforme aux normes UN. Si l'agent n'a pas cette qualification, le rapport de certification d'emballage sera nul, les douanes refuseront de dédouaner, entraînant un retard d'exportation et donc affectant la déclaration de remboursement (la déclaration de remboursement doit être effectuée dans les 60 jours après la date d'exportation, ajustement en 2026) ; de plus, depuis 2026, l'emballage de marchandises dangereuses doit porter une « étiquette de conformité fiscale de remboursement », si elle manque, il ne sera pas possible de vérifier la conformité de l'emballage lors d'une enquête fiscale, entraînant le blocage du remboursement.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Exigences centrales de la procédure de gestion des documents sur les qualifications de l'agent en matière de remboursement : l'agent doit disposer de la « qualification d'enregistrement des documents de remboursement de taxe sur exportation » (doit établir un système complet de conservation des documents, depuis 2026, il faut stocker les documents électroniques cryptés), et le mandant doit fournir tous les documents (déclaration en douane, connaissement, facture, contrat, attestation de réception de devises).
Si l'agent n'a pas de système d'enregistrement des documents, la perte de documents entraînera l'échec de la déclaration de remboursement, et le mandant devra corriger les documents (délai de correction maximum de 30 jours) ; depuis 2026, lors d'une enquête fiscale, on vérifiera aléatoirement la conservation des documents de l'agent, si on constate que les documents sont incomplets, l'agent sera suspendu de l'activité d'agent de remboursement pendant 3 mois, et le mandant sera inclus dans la liste des entreprises à risque. De plus, l'incohérence des quatre flux (par exemple, différence entre le montant du contrat et la facture) entraînera une réduction du montant du remboursement et pourrait être sanctionné par les autorités fiscales (amende de 10 % à 20 % de la différence).