Une société d'agence d'exportation peut-elle demander légalement un remboursement de taxe à l'exportation après avoir commencé ses activités ?
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Notre société exerce l'activité d'agence d'exportation depuis six mois. Jusqu'à présent, nous ne faisions que traiter la déclaration en douane et la logistique pour nos clients. Récemment, un client nous a demandé si nous pouvions aider à demander le remboursement de taxe, et je suis complètement perdu. Nous n'avons pas de poste dédié aux impôts dans notre société ; je savais seulement que les entreprises de commerce extérieur pouvaient obtenir un remboursement de taxe, mais je ne savais pas si les sociétés d'agence pouvaient le faire.
La semaine dernière, la période limite de remboursement de taxe pour un ancien client approchait, et ils ont dit que si nous pouvions traiter le remboursement pour eux, cela leur ferait économiser beaucoup de temps et d'efforts. Mais j'ai peur de commettre une erreur lors de l'opération et d'être contrôlé par l'administration fiscale. De plus, je ne sais pas si nos qualifications sont suffisantes, par exemple, avons-nous besoin d'un droit d'importation-exportation ou d'autres autorisations ?
En outre, devons-nous ajouter des clauses relatives au remboursement de taxe dans notre accord d'agence avec le client ? Je suis actuellement très inquiet, de peur de manquer la commande du client et de tomber dans un piège de conformité. Je voudrais savoir si notre société d'agence d'exportation peut réellement demander un remboursement de taxe et comment procéder concrètement.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Conformément aux politiques en vigueur en 2026，les sociétés d'agence d'exportation qui remplissent les conditions peuvent effectivement demander un remboursement de taxe à l'exportation，mais elles doivent satisfaire deux conditions préalables essentielles。d'une part，avoir obtenu l'enregistrement comme expéditeur/destinataire de marchandises importées/exportées。d'autre part，avoir signé avec le mandant un accord d'agence d'exportation légal et valide，qui précise clairement à qui appartient le statut de sujet qualifié pour le remboursement de taxe sur les marchandises exportées par agence. Si votre société ne fait actuellement que traiter la déclaration en douane et la logistique sans avoir précisé le sujet qualifié pour le remboursement，vous devez d'abord clarifier le modèle de collaboration avec le mandant.
Au cours de l'étape de vérification préalable de l'ensemble du processus，il faut vérifier attentivement trois types de documents。le contrat d'approvisionnement du mandant，la facture spéciale de taxe sur la valeur ajoutée correspondant aux marchandises (qui doit être établie à l'intention de la société d'agence)，ainsi que les documents de demande de certificat de marchandises exportées par agence. Il est essentiel de confirmer strictement que le destinataire de la facture correspond exactement à la société d'agence. Si le mandant établit directement la facture pour lui-même，elle ne pourra pas servir de document conforme pour le remboursement de taxe par agence.
Dans la liaison des points clés，il faut établir le Certificat de marchandises exportées par agence via l'administration fiscale électronique dans les 30 jours suivant la déclaration en douane des marchandises，puis soumettre ce certificat，la déclaration en douane，l'accord d'agence，les documents de perception de devises et autres documents à l'administration fiscale compétente. En 2026，le système fiscal a réalisé un comparatif automatique entre les données de douane nationales et le système de remboursement de taxe. Si les informations des documents ne correspondent pas，le système déclenchera une alerte immédiatement，et vous devrez effectuer les corrections dans les 3 jours ouvrables.
En ce qui concerne les plans d'urgence en cas d'anomalies，si vous faites face à une enquête par correspondance de l'administration fiscale，vous devez fournir rapidement l'ensemble des documents tels que la preuve de propriété des marchandises，la trajectoire logistique，les flux de trésorerie，etc. Dans certaines régions，un outil de vérification intelligente de la déclaration préalable de remboursement de taxe à l'exportation a été mis en place en 2026，qui permet de détecter à l'avance les problèmes tels que l'incohérence des documents ou l'absence d'informations. Il est recommandé d'utiliser d'abord cet outil pour réduire les risques de déclaration.
Après la mise en œuvre conforme finale，vous devez conserver l'ensemble des documents pour archivage pendant 10 ans，y compris l'accord d'agence，la déclaration en douane，les documents de perception de devises，la facture spéciale de taxe sur la valeur ajoutée，etc. Il faut noter que si la société d'agence ne facture que des honoraires d'agence et n'assume pas réellement la propriété des marchandises，elle doit déclarer strictement selon le modèle d'agence et ne peut pas demander le remboursement de taxe au nom d'une opération propre sans autorisation，sinon elle sera confrontée à des amendes fiscales et à des conséquences sur son crédit.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
La création du certificat de marchandises exportées par agence doit correspondre exactement aux informations de la déclaration en douane. En 2026, le système intégré des douanes a réalisé une association automatique entre le certificat de marchandises exportées par agence et la déclaration en douane.
Si le champ « entité opérationnelle » est rempli incorrectement, le système émettra une alerte dans les 24 heures suivant la réalisation de la déclaration en douane, et vous devrez procéder à l'annulation et à la nouvelle déclaration en temps voulu. Pour les inspections sur place des marchandises à haut risque, vous devez préparer à l'avance des documents conformes tels que l'accord d'agence, le contrat d'approvisionnement, le bon de conditionnement, afin de pouvoir les fournir rapidement lors de l'inspection.
Si vous rencontrez un différend sur l'évaluation de la valeur, vous devez fournir des documents tels que la preuve du prix de transaction, le rapport sur la situation du marché, afin d'aider les douanes à terminer le processus d'évaluation de la valeur et d'éviter de perturber la durée de création des documents de remboursement de taxe. De plus, il faut veiller à ce que le champ « mode de commerce » de la déclaration en douane soit rempli de « marchandises exportées par agence » et non de « commerce général », sinon il ne sera pas possible de procéder au remboursement de taxe par agence.
Certaines sociétés d'agence peuvent confondre les modes de déclaration en douane entre l'exportation propre et l'exportation par agence. L'exportation propre doit être déclarée au nom de la société elle-même, et la facture doit être établie à son intention, tandis que l'exportation par agence doit être déclarée au nom du mandant, et la facture doit être établie à l'intention de la société d'agence.
En 2026, les douanes ont mis en place un passage rapide pour la déclaration en douane des exportations par agence, qui permet de réduire de 30 % la durée de dédouanement, mais il faut compléter l'enregistrement d'agence dans le système à l'avance, sinon vous ne pourrez pas utiliser ce passage. De plus, si vous êtes impliqué dans l'exportation par agence du commerce électronique transfrontalier, vous devez veiller à la cohérence entre les données de déclaration en douane de la plateforme électronique et les documents de remboursement de taxe, afin d'éviter un échec du remboursement de taxe dû à une incohérence des données.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
L'opération de la logistique internationale influence directement le calendrier du remboursement de taxe. En 2026, la période de stockage gratuit pour le transport maritime international a été uniformément ajustée à 14 jours.
Vous devez planifier rationnellement le moment de la déclaration en douane pour éviter les frais de détention de conteneur, et conserver l'ensemble des documents de logistique comme documents d'archivage pour le remboursement de taxe. Le destinataire du connaissement doit correspondre au sujet du certificat de marchandises exportées par agence.
Si le destinataire du connaissement est le mandant, vous devez indiquer « à ordre » sur le connaissement et compléter l'endossement, afin de garantir que la propriété des marchandises appartient à la société d'agence. Si vous rencontrez des anomalies telles qu'un changement de port ou un non-embargosement, vous devez mettre à jour les informations de la déclaration en douane en temps voulu et informer simultanément l'administration fiscale, afin d'éviter que le remboursement de taxe soit rejeté dû à une incohérence des documents.
Certains clients peuvent demander à la société d'agence de percevoir le paiement pour leur compte. Dans ce cas, vous devez signer un accord officiel de perception de devises pour compte d'autrui et l'enregistrer auprès de l'administration fiscale, afin de garantir que le sujet de perception de devises correspond à la société d'agence.
De plus, en 2026, le système CIPS couvre plus de 120 pays dans le monde et permet un paiement et un recoulement transfrontaliers en yuan RMB en temps réel. Comparé au système SWIFT, ses frais sont plus bas.
Il est recommandé d'utiliser d'abord ce système pour effectuer les opérations de paiement et de recoulement, afin de réduire le risque de différence de change. Si vous rencontrez un retard dans la perception de devises, vous devez communiquer rapidement avec le mandant et demander à l'administration fiscale une déclaration différée, afin d'éviter d'influencer la durée du remboursement de taxe.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Le remboursement de taxe des sociétés d'agence d'exportation doit être conforme aux exigences de conformité fiscale internationale. Si vous êtes impliqué dans des transactions transfrontalières liées, vous devez effectuer l'enregistrement des prix à l'avance pour éviter d'être considéré comme un risque BEPS.
En 2026, certaines régions ont mis en place une politique de report de la TVA pour le remboursement de taxe par agence. Les sociétés d'agence peuvent temporairement ne pas payer la TVA à l'importation et la déduire lors de la demande de remboursement de taxe après l'exportation des marchandises.
Vous devez soumettre à l'avance les documents de demande de report à l'administration fiscale compétente. De plus, si le mandant est une entreprise étrangère, vous devez prélever et verser une retenue à la source de 10 % sur l'impôt sur les sociétés non résidentes, sinon vous ne pourrez pas terminer la déclaration de remboursement de taxe.
Il est recommandé de réaliser une audit de conformité fiscale chaque année pour détecter les risques fiscaux potentiels, par exemple si les clauses relatives au remboursement de taxe dans l'accord d'agence sont conformes, si la création des factures répond aux exigences, etc. Si vous faites face à une inspection fiscale, vous devez fournir rapidement l'ensemble des documents et des preuves d'activité pour collaborer avec l'administration fiscale à la réalisation de la vérification.
De plus, il faut noter que la période de déclaration du remboursement de taxe à l'exportation est la période de déclaration de l'impôt sur la valeur ajoutée avant le 30 avril de l'année suivante après la déclaration en douane des marchandises. Passé ce délai, vous ne pourrez plus demander le remboursement de taxe.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
La conformité du paiement et du recoulement transfrontaliers est l'une des conditions préalables essentielles du remboursement de taxe. En 2026, l'Administration nationale des changes a mis en place un système d'enregistrement pour le paiement et le recoulement des exportations par agence.
Les sociétés d'agence doivent compléter l'enregistrement à l'avance pour pouvoir percevoir le paiement du mandant pour leur compte. Les informations du message SWIFT doivent correspondre exactement à la déclaration en douane et au certificat de marchandises exportées par agence.
Si il y a une incohérence dans le nombre ou le montant des marchandises, cela déclenchera le processus d'enquête par correspondance de l'administration fiscale. De plus, il faut veiller à la gestion conforme des comptes offshore pour éviter les risques fiscaux dus à l'utilisation de comptes offshore pour le paiement et le recoulement.
Si vous êtes impliqué dans une situation de perception de devises par un tiers pour votre compte, vous devez signer un accord officiel de perception pour compte d'autrui et l'enregistrer auprès de l'administration fiscale, afin de garantir la cohérence du flux de trésorerie. En 2026, le système de surveillance de l'Administration des changes a réalisé la connexion avec le système fiscal.
Si une incohérence est détectée entre les informations de paiement/recoulement et les documents de remboursement de taxe, une alerte sera déclenchée automatiquement, et vous devrez effectuer des ajustements et soumettre des documents explicatifs en temps voulu. De plus, il faut veiller à l'optimisation du taux de change pour la conversion de devises. Vous pouvez utiliser des instruments tels que la conversion de devises à terme pour verrouiller le taux de change et réduire les pertes dues à la différence de change.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
L'accord entre la société d'agence d'exportation et le mandant doit préciser les clauses juridiques relatives au remboursement de taxe, y compris le sujet qualifié pour le remboursement, la répartition des fonds, les responsabilités pour violation de contrat, etc., afin d'éviter des litiges ultérieurs.
Si vous êtes impliqué dans une opération de lettre de crédit, vous devez préciser dans la lettre de crédit que « le certificat de marchandises exportées par agence peut servir de document de paiement », afin d'éviter une incohérence entre la lettre de crédit et les documents de remboursement de taxe. De plus, si vous rencontrez un litige sur la propriété des marchandises, vous devez émettre rapidement une garantie pour garantir la disposition conforme des marchandises, et conserver tous les actes juridiques comme documents d'archivage pour le remboursement de taxe.
Il est recommandé de vérifier chaque année l'accord d'agence pour garantir qu'il est conforme aux dernières exigences juridiques, par exemple les clauses pertinentes du Règlement sur la gestion de l'agence du commerce transfrontalier mis en œuvre en 2026.
Si vous êtes impliqué dans la protection de la propriété intellectuelle, vous devez compléter à l'avance l'enregistrement de protection douanière de la propriété intellectuelle pour éviter un échec du remboursement de taxe dû au blocage des marchandises. De plus, si vous rencontrez un événement de force majeure, vous devez émettre rapidement une preuve de force majeure et demander à l'administration fiscale une déclaration différée, afin d'éviter des pertes dues à une déclaration en retard.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
L'audit du remboursement de taxe à l'exportation consiste essentiellement à vérifier la cohérence des quatre flux : flux contratuel, flux de marchandises, flux de trésorerie et flux de factures. Les sociétés d'agence doivent conserver l'ensemble des documents pour archivage pendant 10 ans, y compris l'accord d'agence, la déclaration en douane, les documents de perception de devises, la facture spéciale de taxe sur la valeur ajoutée, etc. En 2026, le système d'enquête par correspondance de l'administration fiscale a réalisé la connexion nationale.
Si une incohérence des documents est détectée, une notification d'enquête par correspondance sera envoyée dans les 5 jours ouvrables, et vous devez fournir rapidement les documents pertinents pour expliquer.
Si la déclaration de remboursement de taxe du mois n'est pas acceptée, vous devez effectuer une déclaration corrigée le mois suivant pour éviter des pénalités pour retard. De plus, il faut veiller au problème du remboursement de taxe interrégional.
Si la société d'agence exerce ses activités dans plusieurs ports, vous devez compléter à l'avance l'enregistrement de remboursement de taxe dans chaque port pour garantir la fluidité du processus de déclaration. Dans certaines régions, une politique de « traitement avec défauts mineurs » pour le remboursement de taxe à l'exportation a été mise en place en 2026.
Si les documents présentent des défauts mineurs, vous pouvez procéder d'abord au remboursement de taxe puis compléter les documents par la suite. Il faut connaître à l'avance les exigences politiques locales.