Quelles sont les démarches de déclaration et d'enregistrement conformes à accomplir en intégralité par une entreprise de fabrication pour obtenir le remboursement de la taxe à l'exportation
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Je suis une entreprise de fabrication d'équipements mécaniques et électriques qui vient d'avoir un an d'existence. Le mois dernier, j'ai réalisé ma première commande d'exportation d'équipements sous ma propre marque vers l'Union européenne.
Jusqu'à présent, je ne faisais que des ventes sur le marché intérieur et n'ai jamais eu affaire aux opérations liées au remboursement de la taxe à l'exportation. Récemment, des confrères m'ont dit que l'oubli de n'importe quelle démarche pourrait faire attendre six mois le remboursement de la taxe, voire entraîner une vérification des comptes par l'administration fiscale par correspondance.
Je ne dispose pour l'instant que de la déclaration en douane, de la facture de TVA d'achat et du relevé de réception de devises du client étranger, et je n'ai aucune idée de la première démarche à effectuer, des services à contacter, des démarches qui peuvent être accomplies en ligne et de celles qui nécessitent obligatoirement la soumission de documents papier sur place. Je crains de faire des erreurs qui retarderaient le versement du remboursement de la taxe.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Tout d'abord，il faut passer par l'étape de vérification préalable des documents。vous devez d'abord contrôler la conformité de trois catégories de documents clés. Premièrement，la date d'exportation de la déclaration en douane d'exportation，les informations de l'expéditeur sur le territoire et le code HS des marchandises doivent correspondre parfaitement aux paramètres des marchandises que vous avez effectivement exportées. Deuxièmement，pour les factures de TVA spéciales obtenues lors de l'achat de matières premières，le nom et la quantité des marchandises doivent logiquement correspondre aux éléments correspondants sur la déclaration en douane d'exportation. Troisièmement，l'entité émettrice du paiement et le montant sur le relevé de réception de devises doivent être conformes aux clauses stipulées dans le contrat de vente à l'étranger，pour détecter à l'avance toutes les erreurs et omissions d'informations visibles directement.
Pour l'étape de liaison des points clés，vous devez d'abord vous connecter au portail fiscal électronique pour effectuer l'enregistrement du remboursement (exonération) de la taxe à l'exportation. Aucun document papier n'est à soumettre en personne，et l'enregistrement entre en vigueur dans un jour ouvrable après validation de la vérification. Une fois l'enregistrement effectué，vous devez déclarer le chiffre d'affaires d'exportation de la période dans la case de déduction exonérée et remboursable de la déclaration de TVA pendant la période de déclaration de TVA，puis lancer la déclaration préalable de remboursement de la taxe à l'exportation. Le système vérifiera automatiquement la cohérence logique de tous les documents. En cas de doute，vous pouvez corriger directement en ligne，sans avoir à soumettre de documents explicatifs supplémentaires.
Pour l'étape de planification des situations anormales，si la déclaration préalable déclenche une alerte de vérification par correspondance，il vous suffit de télécharger le contrat de vente à l'étranger，les documents de logistique et la description du processus de fabrication correspondants selon les indications du système. Il n'est pas nécessaire d'envoyer du personnel à l'administration fiscale pour soumettre des documents sur place. En 2026，le délai de réponse automatique du système de vérification par correspondance est réduit à 3 jours ouvrables. Tant que la logique des documents est cohérente，l'alerte peut être levée rapidement.
Pour l'étape finale de mise en œuvre conforme，après validation de la déclaration officielle，le montant du remboursement de la taxe sera versé directement sur le compte bancaire de votre entreprise dans les 7 jours ouvrables. Par la suite，il vous suffit de conserver et d'archiver l'ensemble des documents. La période de conservation est portée à 5 ans，et il n'est plus nécessaire de les soumettre à l'administration fiscale pour un enregistrement papier. Toutes les démarches courantes peuvent être accomplies en ligne，sans avoir à se rendre aux guichets physiques.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Les champs de l'expéditeur sur le territoire et de l'unité de production et de vente sur la déclaration en douane doivent correspondre parfaitement au nom de l'entreprise et au code d'identification sociale unifié que vous avez enregistrés pour le remboursement de la taxe. Si vous avez rempli incorrectement ces champs lors de la déclaration en douane précédente, ne lancez pas directement la déclaration de remboursement de la taxe.
Vous devez d'abord déposer une demande de modification de la déclaration en douane auprès de la douane du lieu de déclaration, et soumettre le contrat de vente à l'étranger, la liste de colisage et les données du manifeste correspondants pour prouver la légitimité de la modification. En 2026, le délai de vérification en ligne pour la modification des déclarations en douane d'exportation dans tous les ports de Chine est réduit à 2 jours ouvrables.
Une fois la modification effectuée, mettez à jour simultanément les données de la déclaration en douane sur le portail fiscal électronique pour éviter les doutes d'incohérence des champs dans le système de remboursement de la taxe ultérieur. Si les données de votre déclaration en douane ne sont pas synchronisées depuis le portail douanier vers le système de l'administration fiscale, vous pouvez récupérer manuellement les informations de la déclaration en douane directement dans le module de remboursement de la taxe à l'exportation du portail fiscal électronique, sans avoir à imprimer la copie certifiée de la déclaration en douane sur papier auprès de la douane du port, ce qui n'affectera pas le déroulement ultérieur de la déclaration de remboursement de la taxe.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Les documents de logistique que vous conservez doivent former une chaîne complète de transfert de propriété des marchandises : il faut conserver tous les documents, du bon de sortie de l'usine, au connaissement maritime/aérien du segment international, jusqu'au certificat de déchargement au port de destination. Les informations de l'expéditeur sur le connaissement doivent correspondre parfaitement au nom de votre entreprise, sans qu'un transitaire tiers n'apparaisse en tant qu'expéditeur, sinon vous ne pourrez pas prouver la propriété réelle des marchandises exportées lors de la vérification par correspondance ultérieure.
Si vous confiez le transport à un transitaire, demandez-lui de fournir le connaissement de transitaire cacheté et la facture de frais de transport. L'émetteur de la facture de frais de transport doit correspondre à l'entité avec laquelle vous avez signé le contrat de transport. Tous les documents liés à la logistique ne nécessitent pas de certification supplémentaire, ils peuvent être validés par le système tant que leur logique est cohérente. Dans des cas exceptionnels où il est impossible de fournir le connaissement original, la copie du connaissement électronique cachetée par la compagnie maritime peut être utilisée comme substitut.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Lors du calcul de la déclaration de déduction exonérée et remboursable, vous devez distinguer précisément la proportion des matières premières exonérées de taxe et des matières premières imposables achetées sur le marché intérieur, et effectuer le transfert du montant de TVA non déductible correspondant aux montants qui ne sont ni exonérés ni remboursables. Ne calculez pas directement selon un taux fixe du chiffre d'affaires à l'exportation, pour éviter les alertes de montant anormal du transfert de la TVA d'achat. Si votre entreprise exerce des activités de transformation à façon, vous devez calculer séparément le chiffre d'affaires d'exportation correspondant à la transformation à façon.
Ce montant ne peut pas être pris en compte dans le calcul de la déduction exonérée et remboursable, et doit être déclaré dans la case du chiffre d'affaires exonéré de la déclaration de TVA. Pour les entreprises de fabrication qui répondent aux qualifications de report de la TVA, la TVA à l'importation payée sur les matières premières importées peut être déclarée directement en report, sans avoir à la payer effectivement avant de la déduire, ce qui permet de réduire considérablement la pression de l'occupation des fonds courants de l'entreprise.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Lors de la réception de devises à l'exportation, vous devez vous assurer que l'entité étrangère émettrice du paiement correspond parfaitement au nom de l'acheteur indiqué sur le contrat de vente à l'étranger, sans qu'un paiement par un tiers n'apparaisse. S'il existe réellement une situation de paiement par un tiers, préparez à l'avance une attestation de paiement par tiers signée et cachetée par l'acheteur étranger, et archivez-la pour les vérifications ultérieures. Tous les messages SWIFT liés à la réception de devises transfrontalières doivent être exportés au format PDF et conservés.
La mention de transaction dans le message doit correspondre à la nature réelle de l'exportation des marchandises, ne pas être indiquée comme des frais de service ou des transferts de fonds courants, pour éviter de déclencher les contrôles des recettes et dépenses transfrontalières par l'administration des changes. En 2026, les données détaillées de la réception de devises en yuans transfrontaliers via le système CIPS seront synchronisées automatiquement vers le portail fiscal électronique, il ne sera pas nécessaire de télécharger manuellement les certificats de réception de devises pour terminer la vérification de la réception de devises.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Le contrat de vente à l'étranger que vous signez doit indiquer clairement les éléments clés tels que le nom, les spécifications, le montant de la transaction, le terme commercial et le délai de livraison des marchandises. La signature et le cachet des deux parties sur le contrat doivent être complets, et le signataire de l'acheteur étranger doit disposer des pouvoirs correspondants de l'entreprise concernée. Ne pas utiliser de contrat vierge sans aucune signature ni cachet.
Si un litige commercial survient ultérieurement avec le client étranger et empêche la réception des devises dans les délais, obtenez rapidement la sentence rendue par l'institution d'arbitrage ou le tribunal compétent. Avec les documents de preuve correspondants, vous pouvez effectuer la déclaration de non-réception de devises, ce qui n'affectera pas vos droits au remboursement de la taxe à l'exportation correspondant, et vous n'aurez pas à être imposé comme une vente sur le marché intérieur. Pour les produits liés à la propriété intellectuelle exportés, effectuez à l'avance l'enregistrement de la protection de la propriété intellectuelle auprès des services douaniers, pour éviter que des litiges de propriété intellectuelle au stade de l'exportation n'entraînent la saisie des marchandises et ne nuisent à vos qualifications de remboursement de la taxe.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Si votre lot de marchandises exportées est sélectionné pour un contrôle lors de la procédure de dédouanement au port, préparez à l'avance la notice du produit, le rapport d'analyse des composants et la description du processus de fabrication qui correspondent parfaitement aux paramètres déclarés, pour les remettre aux agents de contrôle sur place et coopérer au contrôle automatique ou au contrôle par ouverture des caisses. Une fois le contrôle terminé, obtenez rapidement le bulletin de contrôle cacheté par la douane, et archivez-le avec les autres documents de remboursement de la taxe.
Veillez à ce que les informations sur les marchandises indiquées sur le bulletin de contrôle ne soient pas incohérentes avec les informations de la déclaration en douane. Si un litige sur la classification du code HS est constaté pendant le contrôle, demandez à temps une certification de classification, et terminez la procédure de dédouanement après avoir obtenu la certification de classification officielle, pour éviter les doutes d'incohérence du code des marchandises lors de l'étape ultérieure de remboursement de la taxe.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Le rapport MSDS et le certificat d'agrément des emballages de marchandises dangereuses (si le produit relève des produits chimiques dangereux) liés à l'emballage des marchandises que vous conservez doivent correspondre parfaitement aux propriétés des marchandises effectivement exportées. Veillez à ce que la proportion des composants indiquée sur le rapport MSDS ne soit pas incohérente avec les composants réels des marchandises, sinon vous ne pourrez pas prouver la conformité des marchandises lors de la vérification par correspondance ultérieure.
Le détail d'emballage des produits mécaniques et électriques ordinaires doit indiquer clairement le poids net, le poids brut et les dimensions de l'emballage extérieur de chaque équipement, et correspondre logiquement aux données de poids indiquées sur la déclaration en douane, sans écart de poids supérieur à 5%. Tous les documents liés à l'emballage ne nécessitent pas d'être soumis à l'administration fiscale, il suffit de les archiver uniformément avec les autres documents.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Vous devez vous assurer que le flux des marchandises, le flux des fonds, le flux des factures et le flux des contrats pour la commande d'exportation correspondent parfaitement, ce que l'on appelle communément la cohérence des quatre flux. Le nom des marchandises sur la facture d'achat doit correspondre aux matières premières utilisées pour fabriquer les produits exportés.
Veillez à ce que la facture d'achat ne mentionne pas des marchandises d'autres catégories sans aucun lien avec votre processus de fabrication. Si un doute d'application erronée du taux de remboursement de la taxe survient lors de l'étape de déclaration préalable, ajustez d'abord les données correspondantes en vous référant à la dernière bibliothèque de taux de remboursement de la taxe des codes des marchandises, ne soumettez pas la déclaration officielle de force.
Lors de l'étape d'enregistrement des documents, vous pouvez directement télécharger tous les documents électroniques dans le module d'enregistrement des documents du portail fiscal électronique, sans avoir à les imprimer sur papier et à les relier pour archiver. Le système conservera automatiquement les archives électroniques correspondantes, qui pourront être récupérées et vérifiées à tout moment.