Est-ce que les services exportés en conformité avec les exigences de réglementation fiscale en 2026 peuvent être déclarés pour le remboursement de la taxe sur la valeur ajoutée normalement
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Je suis un serviceur de maintenance de matériel industriel à l'étranger. Récemment, j'ai reçu trois commandes de services de maintenance technique sur place pour des usines à l'étranger en Asie du Sud-Est, avec un montant total de plus de 2,8 millions de Yuans. Autrefois, je pensais que seules les exportations de biens pouvaient bénéficier du remboursement de la TVA.
Ces services transfrontaliers étaient déclarés en tant que revenus exempts de TVA avec des factures générées à taux zéro. Récemment, j'ai entendu dire que selon les nouvelles réglementations de 2026, les services exportés répondant aux conditions pouvaient également bénéficier du remboursement. Maintenant, je suis pressé car les coûts d'achat d'équipements et les coûts de déplacement, qui s'élèvent à près de un million de Yuans, peuvent réduire considérablement le coût si le remboursement est possible.
Je dispose actuellement de contrats complets, de remboursements transfrontaliers et de lettres de confirmation des services du client à l'étranger. Je crains que la modification accidentelle de ma déclaration déclenche une alerte fiscale ; je souhaiterais donc confirmer si les services exportés peuvent effectivement bénéficier du remboursement et si mon cas répond aux exigences.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Selon les règles actuelles de remboursement de la TVA à taux zéro pour les services transfrontaliers en 2026，les services exportés ne sont pas tous directement remboursables. Il faut d'abord éliminer les erreurs de compréhension courantes。beaucoup d'exploitants assimilent tous les services transfrontaliers directement aux revenus exempts de TVA，gaspillant ainsi les qualifications qui pourraient être remboursables.
Actuellement，les services exportés susceptibles de bénéficier d'un remboursement de la TVA à taux zéro sont limités aux trois catégories suivantes。services techniques,services de maintenance et services complémentaires d'ingénierie，que sont consommés intégralement à l'étranger en faveur d'une unité à l'étranger. Votre service de maintenance de matériel industriel à l'étranger répond parfaitement aux exigences du cadre central de remboursement.
Pour la mise en œuvre opératoire，il faut d'abord effectuer une，des revenus exempts de TVA déjà déclarés，en complétant le formulaire de déclaration du taux zéro pour les services transfrontaliers. Ensuite，regrouper les documents de déduction de l'impôt sur les produits，en，que les quatre flux (contrat，paiement，facture，résultat du service) sont complètement cohérents et en soumettant la déclaration correspondante sur la plateforme de services de remboursement de la TVA.
Dans votre cas，qui consiste à passer d'une déclaration exempte à une déclaration de remboursement，il n'y a pas besoin de déclencher une enquête spéciale. Il suffit que les documents soient logiquement cohérents pour passer la vérification. En matière de lignes rouges de conformité，il faut noter que le lieu de consommation du service doit être 100% à l'étranger. Si la partie de service technique en support à l'intérieur dépasse 30% du total，le service ne peut pas bénéficier du remboursement et doit être traité comme exempt. La date limite de déclaration de remboursement est avant la fin de la période de déclaration de la TVA du quatrième trimestre après la réception de la somme. Votre réception est en haut de la première moitié de 2026，ce qui est bien dans la fenêtre de déclaration. Après le suivi complet，votre coût d'entrée de près de un million de Yuans peut être retourné intégralement selon le taux de remboursement correspondant，réduisant le coût global de 9% à 13%.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Avant de soumettre la déclaration de remboursement de la TVA pour les services exportés, il faut d'abord organiser et enregistrer tous les documents. Outre les contrats et les documents de paiement, il faut conserver les relevés de service accepté par le client à l'étranger, les copies des visas de l'équipe de service et les documents de transport et d'hôtel à l'étranger pour que le service est effectivement réalisé à l'étranger. Pendant la phase de pré-déclaration, il faut vérifier la règle de répartition des impôts sur les produits.
Si vous avez des entrées d'impôts pour des projets d'impôt dans le pays, il faut les diviser correctement selon le pourcentage des revenus pour les impôts utilisables pour le remboursement, sans pouvoir les transférer intégralement au remboursement des services transfrontaliers. Si une alerte de désaccord des impôts apparaît lors de la pré-déclaration, vérifiez immédiatement les colonnes de déclaration des revenus dans le Formulaire 1 du taux zéro, assurez-vous qu'elles sont remplies dans la ligne correspondant aux "revenus d'exportation à taux zéro" et non dans la ligne des revenus exempts, ce qui pourrait déclencher une alerte ultérieure.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Pour certains services de maintenance avec quelques outils et pièces de rechange sortant du pays, de nombreux clients ont tendance à déclarer les petits articles en tant que échantillons publicitaires, ce qui a causé des désaccords entre le parcours des biens et la déclaration du service, aboutissant au rejet du remboursement. Ces matériaux accessoires à faible valeur ajoutée, sortant du pays avec le service, n'ont pas besoin d'être déclarés séparément en tant que exportation commerciale générale.
Ils peuvent être déclarés de manière simplifiée sous la catégorie de "articles accessoires de service sortant du pays" sans avoir besoin de réception séparée. Il suffit de mentionner l'utilisation et la des pièces de rechange dans le contrat de service, et les données électroniques de la déclaration de douane peuvent être automatiquement associées aux données de déclaration de remboursement du service, évitant tout conflit logique. Le cycle de vérification des données de déclaration est 2 à 3 jours plus court que celui des exportations de biens, ne ralentissant pas le processus global de vérification du remboursement.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
La répartition des impôts sur les produits pour le remboursement de la TVA des services exportés peut s'appliquer au nouveau contexte de la politique de crédit de déduction supplémentaire des impôts mis en œuvre en 2026. Les entreprises répondant aux critères du secteur des services modernes peuvent bénéficier d'un supplément de 5% du montant remboursable, en augmentant l'espace de profit. Il faut noter que le prix du service transfrontalier ne doit pas dépasser la valeur de référence de la même catégorie de service dans le secteur.
Si le prix dépasse 120% de la valeur de référence, le système déclenchera automatiquement une vérification de la politique de prix de transaction associée, exigeant la soumission des détails du coût du service pour justifier le prix. Pour les commandes de services transfrontaliers à long terme, créez un registre de comptabilité séparé pour les services transfrontaliers, regrouper toutes les entrées de coûts pour chaque projet, sans division proportionnelle, maximisant le montant remboursable.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
La réception des services exportés doit provenir directement du compte de devise du client à l'étranger non lié à votre entreprise vers le compte courant de devises de votre entreprise. Elle ne peut pas être transférée via un compte de banque à l'étranger dans le pays avant la conversion, sinon le contexte de la transaction du document de réception sera jugé douteux, affectant directement le résultat de la vérification du remboursement.
Vous pouvez utiliser le canal transfrontalier de RMB CIPS pour la réception, en mentionnant directement "service de maintenance technique" dans le message de réception. Les données de déclaration de la balance des paiements internationaux seront automatiquement comparées avec les données de déclaration du remboursement fiscale sans avoir à soumettre de déclaration papier supplémentaire. Enregistrez la déclaration de paiement internationale dans les 30 jours après la réception, évitez les retards qui affecteraient la notation de la qualité de crédit pour le remboursement ultérieur.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Dans le contrat de service transfrontalier conservé, assurez-vous de mentionner clairement que le lieu de performance du service est complètement sur le terrain de l'entreprise à l'étranger, que la livraison et l'acceptation du résultat du service se déroulent à l'étranger, sans aucune formulation floue concernant la livraison du service ou la participation du client à l'intérieur.
Le montant du contrat doit être clairement indiqué sans les coûts de déplacement ou de support technique à l'intérieur, pour éviter que la vérification fiscale ne juge que la performance du service en partie à l'intérieur, ne correspondant pas aux exigences du taux zéro. Pour les nouveaux contrats de services exportés, ajoutez une clause déclarant le lieu de performance du service directement sur la page d'accueil du contrat, réduisant le travail de complément de documents ultérieurement.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Vous pouvez ajuster la politique de tarification des services exportés ultérieurs, en incluant tous les coûts d'entrée domestiques dans le système de tarification, en garantissant que l'écart entre le taux de remboursement et le taux de déduction d'impôt n'affecte pas le profit du projet.
Pour les services de maintenance à long terme dépassant 12 mois, divisez les déclarations par trimestre : après la livraison du service et la réception de la somme correspondante, soumettez la déclaration de remboursement pour chaque lot, au lieu d'attendre la fin du projet entier, accélérant le processus de remboursement. Le total annuel du remboursement de la TVA des services exportés peut être pris en compte dans les critères de notation de la crédibilité de l'entreprise, offrant une priorité dans l'obtention de qualifications facilitatives pour les opérations transfrontalières ultérieures.