Quelles sont les exigences de conformité à respecter pour déclarer l'exportation de marchandises à taux de remboursement de taxe à l'exportation nul ?
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Je suis responsable d'une usine exportant des meubles en bois carbonnés pour extérieur. Ce mois-ci, j'ai expédié trois conteneurs complets de bois carbonnés vers l'Europe. En consultant la base de données des taux de remboursement de taxe à l'exportation 2026, j'ai découvert que le taux de remboursement est nul. Toutes les catégories que j'ai exportées auparavant bénéficiaient d'un remboursement, donc je n'ai jamais été confronté à ce genre de situation. Ma comptabilité préparait les documents selon le processus normal de remboursement de taxe, et maintenant elle est complètement déconcertée.
La marchandise est déjà arrivée au port et la déclaration en douane sera organisée la semaine prochaine. Je ne sais pas si je dois déclarer directement en franchise d'impôt ou si je dois passer à la déclaration comme vente domestique pour payer le supplément d'impôt. Si je fais une erreur, cela affectera-t-il ma qualification de catégorie A de remboursement de taxe à l'exportation acquise depuis 5 ans ? Les plus de 100 000 yuans de taxe sur les intrants acquis lors de l'achat de matières premières seront-ils complètement perdus ? Y a-t-il une méthode de traitement conforme pour réduire au maximum les pertes ? Ces derniers jours, je suis tellement anxieux que je ne peux même pas surveiller le planning des commandes.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Tout d'abord，vous devez confirmer clairement que le code de marchandise que vous avez correspond bien à l'annotation de la base de données des taux de remboursement de taxe à l'exportation 2026. Les marchandises à taux de remboursement nul se divisent en deux catégories。une catégorie qui est explicitement privée du remboursement de taxe à l'exportation et considérée comme vente domestique，et l'autre qui bénéficie de la franchise d'impôt sans remboursement. Confirmez d'abord la catégorie avant de poursuivre le processus，ne pas opérer aveuglément.
Pendant la phase d'examen des documents préalables，vous devez vérifier que la première unité de mesure sur le document de déclaration en douane，les éléments de déclaration correspondent exactement au nom et aux spécifications des marchandises sur la facture de taxe sur les intrants d'achat. Il n'est pas nécessaire de transférer directement les droits de déduction des intrants pour les perdre，ils peuvent participer en totalité à la déduction du droit de taxe sur les produits de la vente considérée comme domestique. Faites la sélection de déduction pour la facture de taxe sur les intrants sur la plateforme intégrée de services de TVA à l'avance，ne pas faire la sélection de remboursement de taxe，afin d'éviter de déclencher une anomalie de comparaison système et un blocage comptable ultérieur.
Concernant la liaison des nœuds clés，ne déclarez pas de nature de perception et d'exemption autre que "perception normale" sur le document de déclaration en douane. Dans le système de remboursement de taxe à l'exportation，sélectionnez "déclaration en franchise d'impôt" ou "déclaration de perception d'impôt pour vente considérée comme domestique" pour les données de déclaration détaillée d'exportation，et assurez-vous qu'elles correspondent exactement aux données des colonnes correspondantes dans l'annexe 1 de la déclaration de TVA. Il est impératif de terminer l'ensemble du processus de déclaration avant la fin de la période de déclaration de TVA du avril de l'année suivante après la date d'exportation. Passé ce délai，des pénalités pour retard seront applicables et des risques de vérification pourraient être déclenchés.
Sur le plan des plans d'urgence en cas d'anomalie，si vous recevez une notification d'enquête par correspondance de l'autorité fiscale par la suite，vous devez simplement préparer et soumettre le contrat d'achat，les documents logistiques，le contrat d'exportation et les documents de réception de devises conformément au principe de concordance des quatre flux (flux marchandises，flux capitaux，flux documents，flux contrats)，sans avoir besoin de préparer des documents supplémentaires non pertinents. Après la mise en œuvre conforme finale，pour les exportations de la même catégorie ultérieurement，vous pouvez faire une pré-classification du code de marchandise à l'avance et calculer à l'avance le fardeau fiscal réel après déduction. Cela n'affectera absolument pas votre qualification actuelle de catégorie A de remboursement de taxe à l'exportation，et ne nuira pas au calendrier d'examen du remboursement de taxe des autres catégories bénéficiaires de remboursement.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Tout d'abord, vérifiez si le code de marchandise à 10 chiffres sur votre document de déclaration en douane correspond exactement à l'annotation du tarif douanier des importations et exportations de douane 2026. Certains codes détaillés des meubles en bois carbonnés ont un taux de remboursement nul, et beaucoup d'entreprises se trompent facilement en déclarant le code des meubles en bois ordinaire, ce qui déclenche des anomalies d'évaluation ultérieures. Si le code du document de déclaration déjà soumis est incorrect, vous pouvez directement demander une modification du document avant que la marchandise ne soit dédouanée, en fournissant un rapport de test du produit pour prouver la matière réelle, sans avoir besoin de passer par le processus de suppression et de nouvelle déclaration, et cela n'entraînera pas d'enregistrement d'erreur de déclaration en douane.
Si la marchandise est déjà dédouanée, les données de perception d'impôt déclarées auprès de l'autorité fiscale par la suite doivent correspondre exactement au prix franco bord du document de déclaration en douane, vous ne pouvez pas ajuster arbitrairement le montant déclaré, afin d'éviter de déclencher une anomalie de comparaison bidirectionnelle entre la douane et l'autorité fiscale. Par la suite, vous pouvez compléter les éléments de déclaration via le canal de deuxième déclaration de l'intégration du passage en douane pour éliminer les erreurs de vérification logique, sans encourir de pénalités douanières supplémentaires.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Actuellement, votre marchandise est déjà arrivée au port européen, vous devez prioritairement fournir l'ensemble des documents nécessaires pour la déclaration en douane conformément aux exigences normales du destinataire, sans avoir besoin de marquer aucune propriété spéciale liée au remboursement de taxe domestique sur le connaissement, afin d'éviter des obstacles supplémentaires à la déclaration en douane à l'étranger. Vous pouvez contacter la compagnie maritime pour demander de prolonger la période de libre stockage initiale de 7 jours à 14 jours, afin de réserver suffisamment de temps pour traiter les formalités de déclaration fiscale domestiques et éviter des frais de détention de conteneur élevés si le processus domestique n'est pas terminé.
Pour les expéditions ultérieures de la même catégorie, préférez les lignes directes du port de Shanghai vers l'Europe, sans transbordement. Le nom de la marchandise sur le connaissement doit correspondre exactement à celui du document de déclaration en douane, sans utiliser de noms vulgaires ou d'alias, afin d'éviter des vérifications supplémentaires dans les phases de réception de devises et de remboursement de taxe dues à l'incohérence des documents. Vous pouvez également convenir à l'avance avec le destinataire étranger les règles d'endossement du connaissement pour garantir la maîtrise totale de la propriété de la marchandise, sans que les problèmes de déclaration fiscale domestiques n'affectent l'extraction normale de la marchandise à l'étranger.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Vous pouvez isoler la comptabilisation des opérations d'achat de ces marchandises à taux de remboursement nul, sans avoir besoin de les combiner avec celles des autres catégories bénéficiaires de remboursement. Dans les conditions prévues, vous pouvez demander l'application de la politique de report de TVA sur les marchandises exportées, afin de reporter le paiement de la TVA à l'étranger, ce qui réduit considérablement l'occupation du flux de trésorerie à l'étranger.
La fixation des prix dans les transactions liées doit respecter le principe de transactions indépendantes, ne pas ajuster arbitrairement les prix pour réduire le fardeau fiscal, afin d'éviter de déclencher des vérifications anti-évasion fiscale relatives aux BEPS. Le prélèvement à la source relatif aux entreprises non résidentes doit être calculé conformément aux règles à l'avance, sans omission de déclaration.
Par la suite, si la proportion d'exportation de cette catégorie de marchandises ne dépasse pas 10% de votre chiffre d'affaires d'exportation total, cela n'affectera absolument pas votre classement actuel en tant qu'entreprise exportatrice pour le remboursement de taxe, et ne déclenchera pas de vérification fiscale spéciale sur les transactions transfrontalières liées. Le fardeau fiscal global peut être contrôlé à moins de 2%.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Le chemin de réception de devises pour cette expédition peut être réalisé via votre compte de devises de compte courant normal, sans avoir besoin de faire d'enregistrement spécial. Dans le message SWIFT, indiquez dans le commentaire de transaction que c'est une réception de devises pour exportation en commerce général correspondant au nom de la marchandise, sans mentionner de contenu lié au remboursement de taxe, afin d'éviter de déclencher une vérification de conformité des paiements et réceptions transfrontaliers par la banque. Le montant reçu doit correspondre exactement au prix franco bord du document de déclaration en douane, et l'écart ne doit pas dépasser la fourchette raisonnable de 5%, sans avoir besoin de passer par le processus de rapport spécial sur l'écart.
Si par la suite toutes les commandes de cette catégorie sont effectuées avec des clients étrangers avec lesquels vous avez une collaboration à long terme, vous pouvez demander d'utiliser le canal de paiement transfrontalier en RMB du CIPS pour éviter les pertes supplémentaires dues à la fluctuation des taux de change. Lors du change, vous pouvez choisir de faire le change par lots au moment où le taux de change est relativement élevé pour optimiser davantage le coût global du change. Il n'est pas nécessaire de créer un compte offshore séparé pour traiter ce type d'opérations, afin d'éviter des coûts de gestion de compte supplémentaires.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Vous pouvez maintenant vérifier les clauses de responsabilité de déclaration en douane et de répartition des droits et taxes dans le contrat de vente que vous avez signé avec le client étranger, pour clarifier les obligations respectives de chaque partie, afin d'éviter des litiges commerciaux dus aux coûts supplémentaires résultant du paiement de supplément d'impôt domestique. Si le contrat initial ne contient pas de clauses de répartition des responsabilités correspondantes, vous pouvez signer un mémorandum complémentaire pour clarifier la proportion de répartition des coûts résultant de cette modification du taux de remboursement, ne pas ajuster arbitrairement le prix facturé au client étranger, afin d'éviter toute situation de non-respect du contrat.
Pour les nouveaux contrats d'exportation de la même catégorie ultérieurement, vous pouvez ajouter une clause de garantie relative aux modifications du taux de remboursement, convenant à l'avance que si le taux de remboursement est modifié à nouveau par la suite, les parties peuvent négocier l'ajustement du prix de transaction. Vous pouvez également indiquer clairement le nœud de transfert de la propriété de la marchandise dans les clauses du connaissement, afin d'éviter le risque de perdre à la fois l'argent et la marchandise. Si nécessaire, vous pouvez faire à l'avance l'enregistrement de protection douanière de la propriété intellectuelle pour éviter des litiges d'infraction à la propriété intellectuelle pour ce type de meubles pour extérieur à l'étranger.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Si par la suite cette expédition déclenche un contrôle sur place au port d'exportation, vous devez préparer à l'avance le rapport de test de la matière du bois carbonné et la description du processus de transformation. La phase de contrôle par machine pourra probablement être terminée rapidement, sans avoir besoin de procéder à un déchargement du conteneur pour vérification.
En cas de contrôle manuel avec déchargement, vous devez collaborer avec les agents douaniers en fournissant les échantillons correspondants pour analyse. Après avoir obtenu le rapport d'analyse, si la classification des marchandises est correcte, la libération pourra être organisée dans les 24 heures après la fin du contrôle, sans encourir de frais de retard au port supplémentaires.
Vous pouvez vérifier à l'avance que le numéro du sceau du conteneur correspond exactement à celui indiqué sur le document de déclaration en douane, ne pas détruire ou modifier le sceau sans autorisation, afin d'éviter de déclencher un processus de contrôle de niveau supérieur. Dès que vous recevez le bon de contrôle, arrangez la correspondance des documents correspondants immédiatement, ne pas retarder le traitement, cela n'affectera absolument pas le calendrier normal de libération de l'ensemble de la marchandise.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Vous devez maintenant compléter le document MSDS correspondant à ces meubles en bois carbonnés, en indiquant clairement la matière du produit, le taux de libération de formaldéhyde et les paramètres du processus de carbonisation. Il n'est pas nécessaire de faire d'évaluation spéciale de l'emballage de marchandises dangereuses UN, car ce type de produit n'appartient pas à la catégorie des marchandises dangereuses et répond aux exigences d'emballage pour exportation de marchandises ordinaires. Pour les expéditions ultérieures de la même catégorie, vous pouvez utiliser des palettes en bois traitées par fumigation pour le renforcement du fond, associées à des matériaux de rembourrage anti-humidité, afin d'éviter que la marchandise ne soit exposée à l'humidité et au moisissage pendant le transport maritime.
Imprimez un marquage clair sur l'extérieur de l'emballage, correspondant exactement à celui indiqué sur le connaissement, afin d'éviter toute erreur d'extraction de la marchandise lors de la déclaration en douane à l'étranger. Vous pouvez faire à l'avance une classification et une identification de ce type de produit en bois carbonné, obtenir le rapport d'identification de non-marchandises dangereuses correspondant, et l'accompagner avec la marchandise lors des expéditions ultérieures, afin d'éviter que la douane ne juge la marchandise non conforme et ne procède à son retour.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Vous devez maintenant rassembler immédiatement tous les contrats d'achat, factures de taxe sur les intrants, documents de transport, contrats d'exportation et documents de réception de devises correspondant à ces trois expéditions, et les archiver conformément au principe de concordance des quatre flux. Pour la déclaration ultérieure, ne pas faire la sélection de remboursement de taxe, faites directement la sélection de déduction, les droits de déduction des intrants peuvent être déduits en totalité.
Vous devez terminer la vérification de pré-déclaration avant la fin de la période de déclaration de TVA du avril de l'année suivante après l'exportation, puis soumettre la déclaration officielle après que le système n'a signalé aucune erreur, ne pas faire de déclaration en retard d'un mois, afin d'éviter des pénalités pour retard. Si vous recevez une notification d'enquête par correspondance de l'autorité fiscale par la suite, il suffit de soumettre l'ensemble des documents rassemblés.
Tant que les informations des quatre flux correspondent, il n'y aura absolument aucun problème, sans avoir besoin de faire de traitement spécial de reflux de capitaux. Lors de l'enregistrement des documents, numérisez toutes les données et conservez-les pendant au moins 10 ans, cela n'affectera absolument pas le calendrier d'examen des autres catégories de marchandises à remboursement normal.