제3국을 경유하여 중국에서 필리핀으로 가는 중계무역 화물에 부과되는 세금은 무엇입니까?

해결됨
상태: 20261023 · 확인 완료
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저는 동남아 크로스보더 무역 기업의 책임자입니다. 이우 소형 가전 주문을 막 받았는데, 고객이 중계무역을 통해 필리핀으로 발송하기를 요청했습니다. 일부 관세 장벽을 피할 수 있다고 하더군요. 저는 이전에 필리핀 중계 업무를 해본 적이 없어서 이 경우 세금을 내야 하는지 모르겠습니다. 말레이시아 포트 클랑(Port Klang)을 경유하여 중계할 계획이며, 컨테이너 교체와 라벨 부착만 하고 가공은 하지 않을 예정입니다. 이것이 단순 중계에 해당하는지, 세금이 발생하는지 알고 싶습니다. 추후 고객이 필리핀 현지에서 간단한 포장을 요구하면 추가 세금이 발생합니까? 동료들이 서류 불비로 세관에 화물이 압수되고 벌금을 부과받았다고 언급한 적이 있어, 함정에 빠지는 것이 매우 두렵습니다. 세금과 규제 세부 사항을 완전히 정리하고 싶습니다.
전문가 인사이트

전문가 답변

Olivia
Olivia근무 연수:5고객 평점:5.0

수석 통관 자문위원채팅 시작

우선 필리핀으로의 중계무역 세금 납부는 화물의 실제 용도와 규제 상황을 결합하여 구분해야 함을 명확히 해야 합니다. 2026년 필리핀 세관 총국은 통과 화물에 대한 규제 규칙을 최적화했으며,핵심은 두 가지 시나리오로 나뉩니다.

단순 통과 중계 시나리오: 화물이 필리핀에서만 중계되고 국내에서 판매,가공 또는 인도되지 않는 경우,통과 화물 통관을 신청할 수 있으며 수입 관세,부가가치세 및 기타 세금을 납부할 필요가 없습니다. 통과 화물 신고서,중계항 컨테이너 교체 기록,화물 소유권 증명 등 서류를 제출해야 하며,화물은 신고 기한 내에 출국해야 하고 봉인은 완전한 상태를 유지해야 합니다.

부가가치 중계 시나리오: 화물이 필리핀 국내에서 가공,포장 또는 판매되는 경우,수입 화물로 간주하여 12%의 부가가치세 및 해당 관세를 납부해야 합니다. 관세율은 상품 HS 코드에 따라 결정되며,일부 RCEP 회원국 상품은 관세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

규제 측면에서 주의해야 할 점은,제3국 중계 서류 보관이 핵심이라는 것입니다. 컨테이너 교체 사진,선하증 배서 기록,중계항 통관 서류 등을 보관하여 세관에서 실제 수입으로 간주되는 것을 방지해야 합니다. 라벨 부착 등 간단한 가공이 포함될 경우,부가가치 작업에 해당하는지 확인하고 사전에 필리핀 세관과 협의하여 확인해야 합니다.

또한,2026년 필리핀 세관은 온라인 통과 신고 시스템을 출시하여 심사 시간을 단축했지만,모든 서류 정보가 실제 화물과 일치하는지 확인하여 가격 심사 분쟁이나 화물 압수 위험을 방지해야 합니다.

Robert
Robert근무 연수:6고객 평점:5.0

창고관리 자문위원채팅 시작

필리핀 세관의 중계 화물 규제는 통과와 수입 두 가지로 나뉩니다. 단순 중계 화물은 필리핀 국내에서 판매나 가공을 하지 않고 중계 화물로만 통과하는 경우, 통과 화물 통관을 신청할 수 있으며 수입 관세와 부가가치세를 납부할 필요가 없습니다. 단, 통과 화물 신고서, 원산지 증명서, 중계항 컨테이너 교체 증명 등 서류를 제출해야 하며 화물은 신고 기한 내에 출국해야 합니다. 2026년 필리핀 세관은 통과 화물 신고 시스템을 최적화하여 온라인으로 서류를 제출하고 심사 시간을 단축할 수 있지만, 화물의 봉인이 완전하게 유지되는지 주의해야 합니다. 봉인이 훼손되면 수입 화물로 간주될 수 있습니다. 화물이 필리핀 국내에서 가공, 포장 또는 판매되는 경우 수입 화물에 따라 세금을 납부해야 하며, 관세율은 상품 HS 코드에 따라 결정되고 일부 RCEP 회원국 상품은 관세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 또한, 중계 화물의 화물 소유권 이전 시점에 주의해야 하며, 화물 소유권이 중계항에서 필리핀 구매자에게 이전되는 경우 선하증의 배서 양도를 제대로 처리하여 화물 소유권 분쟁을 방지해야 합니다.

Sophia
Sophia근무 연수:7고객 평점:5.0

수석 통관 자문위원채팅 시작

중계무역 물류 경로 선택은 세금 비용과 규제 위험에 영향을 미치므로, 말레이시아 포트 클랑, 싱가포르 항구와 같은 직항 중계항을 선택하는 것이 좋습니다. 이들 항구는 무료 적재 기간이 길어 일반적으로 7~14일이며, 컨테이너 체류료와 항만 체류료를 피할 수 있습니다. 컨테이너 교체 작업은 중계항의 세관 감찰 창고에서 수행해야 하며, 이후 통관 증빙으로 활용하기 위해 교체 사진과 기록을 보관해야 합니다. 선하증 배서는 화물 소유권 이전과 일치해야 하며, 화물 소유권이 중계항에서 필리핀 구매자에게 이전되는 경우 선하증 배서 양도를 처리하여 소유권 분쟁을 방지해야 합니다. 또한, 중계항 세관에서 통과 화물에 대한 담보 제출을 요구하는지 확인해야 하며, 일반적으로 화물 가액의 일정 비율이며 은행 보증으로 처리할 수 있습니다. 화물이 중계항에서 라벨 부착 등 간단한 작업이 필요한 경우, 사전에 중계항 세관과 소통하여 추가 신고 절차가 필요한지 확인하여 규정 위반 작업을 피해야 합니다.

Sarah
Sarah근무 연수:3고객 평점:5.0

외환결제 자문위원채팅 시작

중계무역 세무 기획은 화물 소유권 이전 시점과 결합해야 합니다. 화물 소유권이 제3국에서 이전되는 경우, 중국 수출 단계에서 수출 환급을 받을 수 있으며 계약, 송장, 물류, 자금 흐름의 일치 요건을 충족해야 합니다. 화물이 필리핀 국내에서 판매되는 경우, 필리핀 부가가치세 12%를 납부해야 합니다. 단순 통과 화물인 경우 필리핀 세금을 납부할 필요가 없지만, 수입 화물로 간주되지 않도록 필리핀 세관에 통과 신고를 해야 합니다. 또한, 관련 거래 가격 책정에 주의하여 필리핀 세무 당국에 의해 BEPS 행위로 간주되는 것을 방지하고, 거래의 가격 증빙을 보관하여 거래의 합리성을 보장해야 합니다. 2026년 필리핀 세무 당국은 중계무역에 대한 세무 규제를 강화했으므로 사전에 세무 기획을 잘하여 세무 위험을 방지해야 합니다.

Ella
Ella근무 연수:10고객 평점:5.0

수석 재무 자문위원채팅 시작

중계무역 외화 정산은 필리핀 외화 관리 규정에 부합해야 하며, 수취액은 필리핀 구매자로부터, 지급액은 중국 공급업체에게 지급되어야 하고 자금 흐름은 화물 소유권 이전과 일치해야 합니다. CIPS 인민폐 크로스보더 결제 시스템을 사용하여 결제 시간을 단축하고 환차 손실을 줄일 수 있습니다. SWIFT 메시지 작성 시 주의해야 하며, 중계무역, 통과 화물 등 문구를 명확히 표기하여 은행이 수입 지급으로 오인하지 않도록 해야 합니다. 또한, 은행 전표, 계약, 송장 등 모든 결제 증빙을 보관하여 규제 검토의 근거로 삼아야 합니다. 2026년 필리핀 외화 관리국은 크로스보더 결제 프로세스를 최적화하여 온라인으로 결제 신청을 제출하고 심사 시간을 단축할 수 있지만, 모든 서류 정보가 실제 거래와 일치하는지 확인하여 규제 위험을 방지해야 합니다.

Charlotte
Charlotte근무 연수:4고객 평점:5.0

환전 자문위원채팅 시작

중계무역 계약은 화물 소유권 이전 시점, 중계항 작업 요건, 세금 부담 주체 등 조항을 명확히 해야 합니다. 화물이 중계항에서 컨테이너 교체 및 라벨 부착을 수행하는 경우, 부착할 라벨의 상표가 지식재산권에 관련되는지 명확히 하고 사전에 지식재산권 비치를 하여 침해 분쟁을 피해야 합니다. 보증을 사용해야 하는 경우, 보증의 담보 범위와 기간을 명확히 하여 추가적인 담보 책임을 지지 않도록 해야 합니다. 또한, 필리핀 무역 통제 정책을 이해해야 하며, 예를 들어 특정 상품에 수입 허가증이 필요한지 확인하고 필요하다면 사전에 처리하여 화물이 통관에서 억류되는 것을 방지해야 합니다. 2026년 필리핀 상무부는 무역 통제 목록을 갱신했으므로 최신 통제 상품 목록을 사전에 조회하여 화물이 수입 요건을 충족하는지 확인해야 합니다.

John
John근무 연수:6고객 평점:5.0

수출환급 자문위원채팅 시작

제3국으로 수출되는 중계무역 화물의 경우, 수출 환급 조건을 충족하면 수출 환급을 신청할 수 있으며 수출 화물 신고서, 부가가치세 전용 송장, 수취 증빙, 중계항 통관 서류 등 서류를 제공해야 합니다. 서류 비치 요건에 주의해야 하며, 세무 당국의 검사에 대비하여 모든 서류를 10년 이상 보관해야 합니다. 중계무역 화물이 실제로 출국하지 않았거나 화물 소유권이 이전되지 않은 경우 수출 환급 정책을 적용받을 수 없습니다. 또한, 세무 서신 조회 위험에 주의해야 하며, 세무 당국이 수출 환급 업무에 대해 서신 조회를 하는 경우 관련 증명 자료를 제때 제공하여 조회가 통과되도록 해야 합니다. 2026년 중국 세무 당국은 중계무역 수출 환급에 대한 규제를 강화했으므로 모든 서류 정보가 진실하고 유효한지 확인하여 세무 위험을 방지해야 합니다.

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