Какие условия необходимо выполнить для заявки на возврат налога через агентскую внешнеторговую компанию в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь кросс-бордерной электронной коммерцией в категории товаров для дома, уже 3 лет работаю на рынке конечных потребителей (B2C) в Европе и США. Раньше объемы были небольшие, использовались мелкие почтовые отправления и рассредоточенная доставка через зарубежные склады, поэтому вопрос возврата налога не стоял.
В этом году начал расширять оптовый бизнес (B2B), объемы партий позволяют собирать полные контейнеры. В прошлом месяце нашел местную компанию-агента по экспорту для оформления таможенного оформления и логистики. Продавцы из моего круга говорят, что сумма возврата налога может покрыть почти половину стоимости морских перевозок, что позволяет сэкономить много денег.
Но я совершенно не имею опыта в подаче заявок на возврат налога. Раньше слышал, что при неправильных операциях не только не получишь возврат, но и можно получить штраф от налоговой инспекции. Хочу спросить, как именно в 2026 году подается заявка на возврат налога через агента, какие материалы мне нужно подготовить для взаимодействия и какие риски нужно заранее ить?
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сначала проведите предварительный проверку документов. Вам необходимо заранее подготовить «Соглашение об агентском экспорте»，подписанное с агентской компанией，свидетельство о праве на статус общего плательщика НДС вашей компании，специализированные счета НДС для соответствующей партии товаров，копию таможенной декларации для возврата налога и «Сертификат о товарах，экспортированных через агента». Перед подачей необходимо тщательно сверить наименование товара，спецификацию и количество в счете-фактуре с информацией в таможенной декларации. Категорически запрещается использование сокращенных названий товаров，несовпадение единиц измерения и другие элементарные ошибки，такие проблемы составляют 37% от общего количества отказов в возврате налога в 2026 году.
Обратите внимание на сроки ключевых этапов. Агентская компания должна выдать «Сертификат о товарах，экспортированных через агента» в течение 30 дней после завершения таможенного оформления. Вам необходимо подтвердить счет НДС в течение 90 дней с даты таможенного оформления экспорта товаров и подать официальную заявку на возврат налога в течение 180 дней. Перед подачей заявки необходимо провести предварительную проверку，чтобы выявить проблемы，такие как отсутствие информации о документах в системе национального налогового управления или повторные заявки.
Заранее подготовьте план действий на случай аномалий. При получении запроса от налогового органа，необходимо в кратчайший срок предоставить договор закупки товаров，оригиналы логистических документов，платежные поручения，документы о приходе и расходе на складе и взаимодействовать с агентской компанией для синхронной подачи соответствующих таможенных материалов. Обеспечьте полное соответствие четырех потоков: товарного，финансового，счетного и документального. Запрещается предоставлять какие-либо поддельные подтверждающие материалы о сделке.
После завершения процесса соответствия необходимо хранить все документы，связанные с возвратом налога，в течение 5 лет для проверки，включая зарегистрированные транспортные документы，договоры закупки и свидетельства о поступлении валюты. В 2026 году налоговые органы внедрили полную электронную выборочную проверку документов по возврату налога，вероятность случайной проверки увеличилась на 22% по сравнению с предыдущими годами. Соблюдение требований к хранению документов полностью позволяет избежать рисков последующей ответственности.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
В 2026 году таможня уже реализовала синхронизацию информации из таможенных деклараций с системой возврата налогов Государственного налогового управления в режиме реального времени. Перед подачей заявки на возврат налога необходимо проверить, точно ли заполнена информация о грузоотправителе внутри страны и производителе/продавце в таможенной декларации. В сценарии агентского экспорта грузоотправителем внутри страны указывается агентская компания, а производителем/продавцом — ваша компания. Если информация указана неверно, необходимо подать заявку на изменение декларации в течение 15 дней после завершения таможенного оформления.
Для заявок на изменение декларации, поданных с нарушением сроков, необходимо предоставить пояснительную записку, договор сделки и другие подтверждающие материалы. В серьезных случаях это может инициировать проверку таможенной стоимости и повлиять на сроки подачи заявки на возврат налога. Если информация из таможенной декларации не синхронизировалась с системой налогового управления, можно связаться с агентской компанией для запроса у таможни повторной отправки данных. Обычно синхронизация завершается в течение 2 рабочих дней, что не влияет на нормальную подачу заявки.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При подаче заявки на возврат налога необходимо предоставить логистические документы, такие как морской коносамент, товарно-транспортные накладные и т.д. Необходимо убедиться, что наименование товара, количество и информация о грузоотправителе в них полностью соответствуют таможенной декларации. Если грузоотправителем в коносаменте указан заголовок, назначенный иностранным клиентом, необходимо заранее попросить экспедитора выдать свидетельство об исправлении грузоотправителя, указав фактического грузоотправителя — агентскую экспортную компанию.
В то же время необходимо предоставить торговый договор между вашей компанией и иностранным клиентом в качестве подтверждения. Кроме того, необходимо сохранять номера пломб контейнеров, номера контейнеров, фотографии погрузки и другие материалы для отправок полными контейнерами. При проверке налоговым органом подлинности логистики эти материалы могут служить прямым подтверждением, чтобы избежать отказа в возврате налога из-за неполных логистических документов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Как доверитель, вы должны убедиться, что поставщик, выписывающий специализированный счет НДС, имеет статус общего плательщика налога. Налоговая ставка в счете должна соответствовать ставке возврата налога для соответствующего товара. Если существует разница в ставках возврата налога, разница должна быть обработана как списание входного НДС и не может быть учтена в зачете или лимите возврата налога.
В 2026 году для товаров, экспортируемых в сегменте B2B через кросс-бордерную электронную коммерцию, при выполнении условий можно подать заявку на политику освобождения и возврата НДС. Вы можете, основываясь на ситуации с получением входных счетов, сравнить и рассчитать фактическую выгоду от двух режимов: «Освобождение, зачет и возврат» и «Освобождение и возврат», выбрать оптимальный способ подачи заявки на возврат налога и снизить общие налоговые расходы.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Перед подачей заявки на возврат налога необходимо убедиться, что поступление валютной выручки для соответствующей партии экспорта завершено, а сумма поступления соответствует стоимости FOB в таможенной декларации. Если существует небольшая разница в курсе, она не должна превышать 5% от таможенной стоимости товара.
Превышение требует предоставления обоснованных материалов, таких как документ о удержании средств иностранным клиентом, соглашение о компенсации за качество и т.д. В 2026 году для поступления средств в юанях через систему CIPS не требуется дополнительное предоставление свидетельства о верификации валютной выручки; система автоматически синхронизирует информацию о поступлении с системой Государственного налогового управления, что позволяет напрямую использовать ее для заявки на возврат налога, повышая эффективность проверки верификации выручки более чем на 30% по сравнению с каналом SWIFT.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
При подписании соглашения об агентском экспорте необходимо четко определить разделение прав и обязанностей, связанных с возвратом налога, включая сроки выдачи агентской компанией Сертификата о товарах, экспортированных через агента, обязательства по сотрудничеству при подаче заявки на возврат налога, разделение ответственности при ответе на запросы-письма налоговых органов, цикл оплаты после зачисления налога, а также правила несения ответственности в случае неудачи возврата налога.
Если в соглашении не четко определены соответствующие пункты, в случае последующего отказа в возврате налога легко возникнут споры из-за неясности прав и обязанностей, что может даже привести к невозможности взыскания соответствующих убытков от возврата налога вашей стороной. Кроме того, обратите внимание на сохранение всех записей переписки и торговых документов с агентской компанией в качестве действенной основы для последующей защиты прав.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Если экспортный груз соответствующей партии был выбран таможней для досмотра, необходимо своевременно запросить акт досмотра, фотографии досмотра и другие материалы; эти материалы должны быть включены в категорию архивирования документов для возврата налога. Если в процессе досмотра обнаружится несоответствие наименования товара, спецификации с заявленной информацией, необходимо сначала завершить процесс изменения таможенной декларации или наложения штрафа, и только затем подавать заявку на возврат налога.
Запрещено подавать заявку на возврат налога с использованием неисправленной таможенной декларации, иначе это будет расценено как мошенничество с налогами и инициирует налоговую проверку. Кроме того, если товары направляются на экспертизу, необходимо сохранить протокол лабораторного анализа, заключение экспертизы и другие материалы, доказывающие соответствие категории товара заявленной информации.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Если ваши экспортируемые товары для дома включают деревянную упаковку или комплектующие с батареями, необходимо заранее подготовить сертификат фумигации деревянной упаковки, отчет MSDS продукта и другие материалы. Хотя эти материалы не являются обязательными для заполнения в заявке на возврат налога, при проверке налоговым органом подлинности товаров они могут служить действенным подтверждением соответствия категории и атрибутов товара заявленной информации.
Кроме того, обратите внимание на сохранение договора закупки упаковки, свидетельства о соответствии упаковки и других материалов, включая их в категорию архивирования документов для возврата налога, чтобы избежать неудачи проверки возврата налога из-за неполных подтверждающих материалов атрибутов товара.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
После завершения подачи заявки на возврат налога необходимо регулярно отслеживать прогресс заявки. Если возникает ситуация, когда заявка висит на счете ожидая проверки, необходимо в кратчайший срок выяснить, есть ли проблемы, такие как несоответствие информации в документах, незавершенное поступление валюты, аномалии во входных счетах и т.д. Система предварительной проверки заявки налогового органа в 2026 году может заранее выявить более 90% распространенных проблем, поэтому перед официальной подачей заявки необходимо обязательно провести предварительную проверку.
Кроме того, обратите внимание, что архивирование документов для возврата налога требует хранения как электронных, так и бумажных копий, срок хранения — 5 лет. В течение этого периода налоговый орган может в любой время провести выборочную проверку. Если невозможно предоставить полный комплект архивированных документов, уже зачисленные суммы возврата налога будут взысканы, а также будет наложен штраф в размере от одного до пяти кратных размеров суммы.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Вы можете, основываясь на собственном ритме отгрузок, оптимизировать временные точки закупки, отгрузки и подачи заявки. Например, экспортировать товары одной категории в рамках одного цикла подачи заявки, единообразно собрать входные счета и таможенные документы, что снизит трудозатраты на подачу заявки и повысит эффективность возврата налога.
Кроме того, можно сравнить выгоду от возврата налога при разных базисах условий поставки (Инкотермс). При условиях FOB базой для расчета возврата налога является стоимость FOB в таможенной декларации, а при условиях CIF необходимо вычесть фрахт и страхование при расчете базы возврата налога. Вы можете, учитывая свои логистические расходы, выбрать оптимальный базис условий поставки для максимизации выгоды от возврата налога.