Какие конкретные виды налогов и сборов подлежат возврату в рамках действующей политики возврата налогов по экспорту в Китае в 2026 году?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель внешнеторгового завода в Сучжоу, специализирующегося на производстве уличных интеллектуальных энергетических систем хранения. В этом году мы получили заказ на оптовую поставку на рынок ЕС на общую сумму 12 млн юаней. Ранее коллеги говорили, что возврат налогов по экспорту является значительной субсидией, которая может значительно увеличить прибыль от этого заказа.
Но я совершенно не понимаю, какие именно налоги возвращаются по этой программе. Ранее сотрудники нашей бухгалтерской компании сказали, что возвращаются экспортные пошлины, но я всю ночь изучал нормативные документы и не смог разобраться. До окончания срока подачи декларации на возврат налогов за первую партию товара осталось менее 20 дней.
Я боюсь, что ошибка в определении вида возвращаемого налога приведет к отказу в возврате или даже к инициации налоговой проверки посредством запросов, что задержит выполнение последующих заказов. Поэтому я специально обращаюсь за точной информацией о правилах.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Информация，предоставленная вашей бухгалтерской компанией，абсолютно неверна. Возврат налогов по экспорту никогда не распространяется на экспортные пошлины. В рамках действующих правил 2026 года возврат осуществляется только по двум видам оборотных налогов，уплаченных на внутреннем рынке Китая，и не затрагивает экспортные пошлины ни в коей мере，а также налоги и сборы，уплаченные при импорте.
Первый вид — это НДС，который является основным компонентом возврата налогов по экспорту. Это входящий НДС，указанный на специальных накладных на НДС，выданных поставщиками на этапах закупки сырья и производственной обработки. Для ваших энергетических систем хранения это входящий НДС，возникающий на всем этапе от закупки элементов аккумулятора до сборки и выпуска готовой продукции. Размер возвращаемой суммы рассчитывается по ставке возврата НДС，соответствующей товарному коду товара. Второй вид — это акциз，который распространяется только на экспортные товары，по которым акциз был уплачен на внутреннем производственном этапе，например，некоторые виды дорогих спиртных напитков и табачных изделий，роскошные товары，электромобили и т.д. Ваши энергетические системы хранения не относятся к товарам，подлежащим обложению акцизом，поэтому этот аспект вам не нужно учитывать.
На этапе предварительной проверки документов вам нужно заранее проверить два основных вида документов: во-первых，наименование，характеристики и единицы измерения товара на всех входящих накладных должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации，во-вторых，сумма в документах о получении валютных средств и данные плательщика должны совпадать с условиями экспортного договора，чтобы избежать предупреждения о несовпадении четырех потоков. В отношении ключевых этапов вам нужно выполнить предварительную проверку в течение 90 дней после таможенной декларации товара на экспорт. Если система выявит несоответствия，вы должны представить объяснительные документы в течение 3 рабочих дней，не откладывая это до последнего дня срока подачи декларации.
В плане мер по предотвращению аномалий: если впоследствии будет инициирована проверка посредством запросов，вы можете сразу предоставить договор закупки на соответствующую партию，транспортные накладные，документы о приемке на склад и отгрузке из склада для проверки，не готовя дополнительные лишние документы. В 2026 году была запущена национальная система межведомственной проверки возврата налогов на портах，которая обеспечивает автоматическую синхронизацию данных между таможней，налоговыми органами и валютным контролем. Если все ваши операции являются реальными и соответствуют нормам，возвратные средства могут поступить на ваш счет уже через 3 рабочих дня，без дополнительного периода проверки.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Точность классификации энергетических систем хранения по товарным кодам напрямую определяет ставку возврата НДС, которую вы можете получить. Ошибка в классификации приведет к полному смещению вида налога при расчете возврата.
Например, если энергетические системы хранения классифицируются как обычные электротехнические изделия, вы можете получить полный возврат НДС по ставке 13%, а при ошибочной классификации как детали аккумуляторов ставка возврата составит только 9%, что приведет к потере сотен тысяч юаней в возвратных средствах. На этапе таможенной декларации убедитесь, что дата вывоза товара за границу указана точно.
Система автоматически сравнит эту дату с датой подачи декларации в налоговые органы. Если разница дат превысит 3 дня, возвратные средства будут временно заморожены, и вам нужно будет представить объяснительное документы для их дальнейшего обработки. Не указывайте ложно раннюю дату вывоза за границу, чтобы успеть подать декларацию в срок.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Расчет входящего НДС должен строго соответствовать закупкам для данной партии экспортного товара. Не включайте входящий НДС по сырью для других заказов на внутреннюю продажу в пул декларации на возврат налогов по экспорту, чтобы избежать ошибки в расчете разницы налогов и предупреждения системы.
Для данного заказа на рынок ЕС, если вы выберете режим отсрочки уплаты НДС на территории ЕС, вам не нужно будет заранее уплачивать местный НДС на этапе импорта, что не заблокирует средства на внутреннем возврате налогов по экспорту. Два вида трансграничных налогов нужно учитывать отдельно, не смешивая диапазон их вычета по разным системам налогообложения, чтобы избежать путаницы в бухгалтерских записях при проверке налоговыми органами.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Если за нашим заказом на 12 млн юаней предусмотрена поэтапная оплата, каждая выписка о поступлении валютных средств должна соответствовать сумме декларации за соответствующую партию экспортного товара. Не используйте документы о получении платежей по предыдущим заказам для покрытия части суммы, за которую еще не получена оплата. В 2026 году система трансграничных платежей CIPS была интегрирована с системой возврата налогов напрямую.
Если в комментарии к переводу указана информация, не связанная с данным заказом, это сразу приведет к блокировке возврата налогов. Заранее согласовывайте с иностранным покупателем правила заполнения комментария к переводу: указывайте последние 6 знаков номера таможенной декларации для данного экспортного товара, чтобы избежать несовпадения данных о получении платежей.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Для архивирования документов на возврат налогов отдельно соберите и скрепите договоры закупки, экспортные договоры, упаковочные листы, транспортные документы и копии входящих накладных на соответствующую партию товара. Срок хранения этих документов должен быть не менее 10 лет.
При проверке налоговыми органами вы сможете быстро предоставить эти документы, не допуская их отсутствия. Перед подачей официальной декларации загрузите все документы в систему для предварительной проверки. Проверьте и исправьте каждый пункт из списка несоответствий, выявленных системой.
Подайте официальную декларацию только после устранения всех несоответствий. Не пропускайте этап предварительной проверки, чтобы избежать неоправданного отказа в подаче декларации и увеличения общего срока обработки возврата налогов.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Если на этапе экспорта вас ожидает проверка таможни на месте, убедитесь, что наименование и характеристики товара, указанные в декларации, полностью совпадают с фактически отгружаемым товаром. Не включайте в отгрузку энергетических систем хранения другие необъявленные подарочные детали.
Если при проверке будет выявлено несоответствие декларируемых и фактических товаров, это сразу приведет к предупреждению о риске при возврате налогов. Соответствующая партия товара будет помечена как аномальная экспортная партия, и процесс возврата налогов будет немедленно приостановлен. Вам нужно будет представить множество подтверждающих документов, чтобы объяснить ситуацию, и это займет как минимум дополнительные 15 рабочих дней.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Если для данного заказа вы выберете термин поставки FOB, база для расчета возврата налогов — это цена ФОБ. Не включайте фрахт и страховку на зарубежном этапе в стоимость товара в таможенной декларации, чтобы избежать завышения декларируемой экспортной суммы и ошибки в расчете возврата налогов.
Также вы можете оптимизировать сроки выдачи входящих накладных на сырью, совместив их с периодом подачи экспортной декларации. Получите все соответствующие входящие накладные за 3 дня до таможенной декларации товара на экспорт, не дожидаясь их полного поступления перед подачей декларации. Это позволит дополнительно сократить время ожидания поступления возвратных средств и ускорить оборот капитала предприятия.