Какие требования к соблюдению нормативов должны соответствовать транзитным торговым операциям в 2026 году для нормального подачи заявки на возврат экспортных налогов?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель предприятия, занимающегося транзитной торговлей продуктами бытовой техники в Юго-Восточной Азии. Я работаю в этой сфере уже почти 4 года.
Ранее я всегда поручал третьим лицам обработку возврата экспортных налогов. Однако заявки на возврат налогов по первых двум заказам были последовательно отклонены: по одному сказали, что цепочка документов по передаче права собственности на товары неполная, а по другому — что информация о манифесте в транзитном порту не совпадает с данными внутренней декларации.
Только пени составили почти 100 000 юаней. Теперь я планирую создать внутреннюю команду по соблюдению нормативов при возврате налогов и хочу узнать о самых новых требованиях к доступу к возврату экспортных налогов по транзитной торговле в 2026 году, ключевых этапах полного процесса от отправки товаров из страны до получения возврата налогов, а также о том, как заранее избежать рисков запросов налоговых органов и гарантировать нормальное получение возврата налогов.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала проведите предварительную проверку документов. Заранее систематизируйте документы по всем этапам: специальный счет-фактура по НДС на внутреннюю закупку，декларация на вывоз из страны (в поле примечаний необходимо указать трехбуквенный код транзитного порта，соответствующий транзитной торговле)，чистый биль оферта，выданный транзитным портом，соглашение о передаче права собственности на товары，подтверждение получения товара от покупателя из третьей страны，банковская выписка о трансграничном поступлении средств. Обязательно обеспечьте полное совпадение информации по четырем потокам: права собственности на товары，логистика，средства и счет-фактуры. Любое несоответствие информации сразу приведет к отказу в возврате налогов или даже к налоговой проверке.
При соединении ключевых этапов необходимо обеспечить синхронное фиксирование. Перед отправкой товаров из страны заранее подтвердите правила декларации манифеста в транзитном порту с грузоперевозчиком，чтобы избежать конфликтов между информацией о отправителе и получателе в манифесте транзитного порта и данными внутренней декларации. Все документы，полученные на этапе замены биль оферты，должны быть заверены печатью грузоперевозчика в транзитном порту. Путь поступления средств должен полностью совпадать с счетом，указанным в торговом контракте，и не должен проходить через личные счета третьих лиц.
Заранее подготовьте план действий для нестандартных ситуаций. Если вы получите уведомление о запросе от налоговых органов，подайте полный комплект документов в течение 72 часов，приложив скриншот запроса полного маршрута логистики，заверенный печатью внутренней декларационной компании，чтобы избежать заморозки возврата налогов из-за несвоевременного представления материалов. Перед подачей заявки можно провести сравнение информации через интеллектуальную систему предварительной проверки возврата экспортных налогов，запущенную в 2026 году. Подайте официальную заявку только после того，как процент прохождения предварительной проверки достигнет 98% или выше — это позволит снизить процент отказов до 0,3% или ниже.
На финальном этапе реализации соблюдения нормативов не переведите связанные средства сразу после получения возврата налогов. Сохраните соответствующие книги закупок，логистики и продаж. Документы для регистрации должны быть сохранены не менее 10 лет для возможных проверок. Если транзитная торговля касается высокочувствительных категорий товаров，таких как опасные химические вещества，электронные продукты и т.д。дополнительно сохраните отчет о контроле качества от третьей стороны，чтобы избежать пробелов при последующих проверках.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году таможня имеет четкие требования к заполнению декларации на транзитную торговлю. Внутренний отправитель должен быть экспортным предприятием, фактически обладающим правом собственности на товары. Способ торговли указывается как «транзитная торговля». В поле примечаний помимо кода транзитного порта необходимо указать код конечной страны назначения третьей страны. Если таможня имеет возражения по стоимости товаров на этапе оценки, подайте документы, такие как внутренний контракт на закупку, контракт на продажу с третьей страной, счет-фактура производителя и т.д. Не изменяйте декларируемую стоимость товаров произвольно.
Если будет установлено, что стоимость занижена или скрыта, не только будет удалена декларация и потребуется повторная подача, но и предприятие будет включено в список ненадежных декларантов. Проверка всех последующих заказов будет повышена до 80% или выше, и придется платить штраф от 5% до 30% от соответствующей стоимости товаров. После подачи декларации проверьте подтверждение в течение 24 часов. Если появятся подсказки о логическом несоответствии, сразу исправьте их и не подавайте заявку принудительно.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Маршрут логистики для транзитной торговли нужно зарегистрировать заранее. Не меняйте транзитный порт произвольно. Если нужно изменить порт из-за переполнения контейнеров или других причин, подайте заявку на изменение порта в таможню и налоговые органы сразу, приложив объяснение от грузоперевозчика о изменении порта.
Заранее заявляйте о бесплатном сроке хранения не менее 14 дней, чтобы избежать увеличения логистических расходов из-за платы за превышение срока хранения контейнера. Грузоотправитель в биль оферте должен быть указан полным названием внутреннего экспортного предприятия. При эндорсменте (передаче права) ставьте печать предприятия, не используйте электронную подпись, чтобы избежать споров о правах собственности на товары.
Маршрут логистики должен быть доступен для проверки на всех этапах. На каждом этапе сохраняйте соответствующий манифест и отчет о приемке груза. Не используйте устные объяснения грузоперевозчика как доказательства — они не имеют юридической силы при последующих проверках.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Если у транзитной торговли есть дочерняя компания в транзитной стране, можно снизить налоговую нагрузку через политику отсрочки VAT. При закупке внутренних товаров дочерней компанией не делайте перенос цен в связанных сделках.
Интервал цен должен быть в пределах ±5% от рыночной средней цены на аналогичные товары в тот же период, чтобы избежать признания риска BEPS (базовые эrosion и передача прибыли) и необходимости доплаты налогов и пени. Авансовый налог для нерезидентных предприятий нужно вычитать и уплатить заранее. Не переносите прибыль через офшорные счета.
В 2026 году система «Золотой Налог 4.0» реализовала трансграничное сравнение данных с более чем 100 странами мира, и любые доходы вне бухгалтерского учета будут обнаружены в реальном времени. После поступления возврата налогов нормально включайте его в доход предприятия, своевременно декларируйте корпоративный налог на прибыль и не ведите операции вне бухгалтерского учета.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Поступление средств по транзитной торговле должно проходить через каналы CIPS или SWIFT. Не осуществляйте конвертацию валюты через подпольные банки или платформы третьих лиц для оплаты. При конвертации валюты подайте полный комплект торговых документов в банк, включая контракт, декларацию и биль оферту.
Осуществляйте процедуру конвертации только после одобрения банком. При покупке валюты можно выбирать периоды с низкой волатильностью курса. Каждый год можно использовать 3 квоты на предпочтительный курс, что позволяет снизить ные расходы на 1%-2%.
Движение средств на офшорных счетах нужно проверять самостоятельно каждый квартал. Не проводите транзакции с счетами в высокорисковых странах, иначе счет будет заморожен, что повлияет на поступление средств. SWIFT-сообщения нужно сохранять не менее 5 лет для проверки органами управления валютой.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
В контрактах с поставщиками и покупателями по транзитной торговле необходимо четко указать этап передачи права собственности на товары. Обычно передача права собственности происходит при замене биль оферта в транзитном порту.
Не соглашайтесь на передачу права собственности при отправке товаров из страны, иначе это будет признано внутренней торговлей, что не соответствует условиям возврата налогов. Заранее проверяйте мягкие условия в кредитных писемах. Не принимайте условия типа «требуется дополнительное подтверждение получения товара от покупателя для выплаты», чтобы избежать риска потери денег и товаров.
В условиях форс-мажора необходимо указать такие случаи как забастовки в транзитном порту, перегрузка порта и т.д. При возникновении споров можно использовать эти условия для освобождения от ответственности. Заранее зарегистрируйте интеллектуальную собственность в транзитной стране и стране назначения, чтобы избежать споров о нарушении авторских прав, которые могут привести к задержке товаров и влиянию на заявку на возврат налогов.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
При проверке при вывозе из страны заранее подготовьте список упаковки и отчет о контроле качества. Маркировка товаров должна полностью совпадать с декларируемой информацией. Не допускайте несоответствия между страной назначения, указанной на маркировке, и декларируемым транзитным портом.
При машинной проверке размещайте товары в соответствии с требованиями таможни, не закрывайте маркировки товаров. При проверке контейнера будьте присутны на всех этапах, не позволяйте таможенникам открывать контейнер без вашего присутствия.
Если нужно отправить образцы на анализ, сохраните отправленные образцы и заявку на анализ. После получения лабораторного отчета сразу подайте его в налоговые органы. Сохраните пломбы не менее 6 месяцев, чтобы подтвердить истинность передачи права собственности на товары при последующих проверках.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Упаковка товаров для транзитной торговли должна соответствовать требованиям транзитной страны и страны назначения. Если товары хрупкие, сделайте буферное укрепление, чтобы избежать повреждений во время транспортировки. MSDS должен быть составлен в соответствии с самыми новыми стандартами GHS 2026.
Не используйте старые версии MSDS, иначе товары будут задержаны в транзитном порту. Для опасных товаров используйте упаковку с сертификатом UN, на которой должны быть размещены соответствующие опасные маркировки. Не используйте обычную упаковку для опасных товаров, иначе будет наложен штраф до 100 000 юаней.
Материалы упаковки должны соответствовать экологическим требованиям. Не используйте упаковочные материалы с вредными компонентами, чтобы избежать возврата товаров из страны назначения и влиянию на заявку на возврат налогов.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Заявка на возврат налогов по транзитной торговле должна быть подана в течение 90 дней после вывоза товаров из страны. Не превышайте срок подачи заявки, иначе это будет считаться отказом от возврата налогов. Перед подачей заявки проведите проверку на совпадение четырех потоков: движение средств должно полностью совпадать с суммой счет-фактуры, не допускайте различий.
При запросе налоговых органов подайте полный комплект документов, не скрывайте никакой информации. Иначе будет признано обманное получение налоговых возвратов, и будет наложен штраф в размере 1-5 раз суммы обманного возврата. В серьезных случаях будет преследоваться уголовная ответственность.
Документы для регистрации должны включать контракты на закупку, контракты на продажу, декларации, биль оферты, банковские выписки о поступлении средств и транспортные документы. Не пропускайте ни один пункт. Каждый месяц проводите самостоятельную проверку соблюдения нормативов при возврате налогов, чтобы своевременно выявить и исправить проблемы.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В цепочке поставок транзитной торговли можно использовать стратегию синхронизации запасов, установив предварительный склад в транзитном порту, чтобы сократить сроки поставки и снизить логистические расходы на 10%-15%. Как торговый термин можно выбрать FOB внутренний порт, чтобы избежать платежей за превышение срока хранения контейнера и хранение в транзитном порту. При точном расчете затрат включите сумму возврата налогов в общий доход, не рассчитывайте логистические расходы отдельно, чтобы избежать убытков при ценообразовании.
Структуру международной торговли можно проектировать как «внутреннее предприятие — дочерняя компания в транзитной стране — покупатель из третьей страны», чтобы одновременно пользоваться налоговыми льготами транзитной страны и законно подавать заявку на возврат экспортных налогов в своей стране. Не используйте модель, когда внутреннее предприятие напрямую продает товары покупателю из третьей страны, иначе будет неполная цепочка документов по правам собственности, и невозможно будет получить возврат налогов.