Под действующими правилами регулирования внешнеэкономической деятельности в 2026 году, кто именно является субъектом возврата налогов при агентском экспорте?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я работаю в среднем заводе из провинции Чжэцзян, который производит мебель для кемпинга на открытом воздухе. За последние два года мы получили много мелкосерийных заказов из Европы. Ранее мы использовали услуги местной внешнеэкономической компании для агентского экспорта.
Они сказали, что могут напрямую оформить возврат налогов за нас, беря только 1% агентского вознаграждения. Но возврат налогов за партию товара, отправленную в прошлом месяце, задержался почти два месяца. Когда я спрашиваю, они говорят, что идет налоговая проверка.
Теперь я хочу понять: кто именно должен получать возврат налогов при агентском экспорте? В договоре с агентом было указано, что возврат налогов принадлежит нам, но они держат деньги и не отдают. Есть ли законный способ вернуть эту сумму, и как мне действовать в будущем, чтобы избежать такого ситуации?
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Под действующими правилами регулирования возврата налогов на экспорт в 2026 году，ключевой критерий для определения субъекта возврата налогов при агентском экспорте — это "кто является фактическим владельцем товара". Если вы подписали с агентом Договор о доверительном агентском экспорте，товары производятся вами，вы несете расходы на закупку，а доход от экспорта принадлежит вам，то вы являетесь субъектом возврата налогов. Агент имеет только право оформить заявку вместо вас и не имеет права владеть возвращаемыми суммами.
На этапе предварительной проверки вам нужно подтвердить два ключевых документа: во-первых，выдан ли агентом Свидетельство о агентском экспорте товаров для вас，во-вторых，внесены ли данные этого свидетельства в налоговую систему. Если агент не выдал свидетельство о агентском экспорте и подает заявку на возврат налогов под видом самостоятельного экспорта，это по сути является нарушением — "неправильная агентская схема (фактически самостоятельный экспорт)". Вы можете подать заявку на проверку в уполномоченный налоговый орган，предоставив договор о доверительном управлении，документы подтверждающие право на товар и записи о получении платежей.
Для решения проблемы задержки возврата налогов можно действовать в два шага: сначала попросите у агента официальное подтверждение принятия заявки на возврат налогов и скриншот статуса налоговой проверки，чтобы убедиться，поступил ли возврат на счет，если сумма уже поступила，но агент отказывается ее отдать，вы можете подать иск в суд с договором о доверительном управлении. В таких спорах с ясными фактами решение суда можно получить в течение 30 рабочих дней.
Для законного сотрудничества в будущем нужно определить три ключевых момента: во-первых，при подписании договора обязательно уточните，возврата налогов，сроки оформления и условия компенсации за просрочку，во-вторых，требовайте от агента оригинал Свидетельства о агентском экспорте в течение 15 дней после экспорта каждой партии товаров，третье，самостоятельно подавайте заявку на возврат налогов в налоговую систему，чтобы сумма была напрямую перечислена на ваш корпоративный счет，минуя счет агента — это избавит вас от риска блокировки средств на корне.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Правила заполнения таможенной декларации при агентском экспорте напрямую влияют на определение субъекта возврата налогов. В 2026 году, если в поле "Грузоотправитель/грузополучатель" декларации указано имя агента, то в поле "Единица потребления/производственная и торговая единица" обязательно нужно указать фактическое имя доверителя, а в поле для примечаний — отметить "доверительный агентский экспорт". В противном случае информация в декларации будет признана как самостоятельный экспорт, и налоговая система не сможет сопоставить данные с свидетельством о агентском экспорте, что напрямую приведет к отказам в возврате налогов.
Если предыдущая декларация была заполнена не по правилам, вы можете подать заявку в таможню на исправление информации в поле для примечаний, предоставив договор о доверительном агентском экспорте и объяснительную записку. Срок исправления — 3-5 рабочих дней, это не повлияет на прогресс последующей заявки на возврат налогов. Если декларация была закрыта более 90 дней назад, сначала нужно подать заявку в таможню на специальное одобрение для исправления декларации, предоставив свидетельство о невыполненном возврате налогов и объяснительную записку от налогового органа — это позволит получить одобрение.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В рамках кросс-граничного налогового комплаенса в 2026 году, если доверитель является субъектом возврата налогов, он может воспользоваться специальной поддержкой для малых предприятий по возврату налогов на экспорт. Предприятия с годовым возвратом налогов менее 5 миллионов юаней могут использовать "зеленый канал" с возвратом сразу после подачи заявки — сумма поступает в течение 7 рабочих дней, что на 80% быстрее обычного срока. Если агент подает заявку на возврат налогов под видом самостоятельного экспорта, доверитель не может воспользоваться этой политикой.
Кроме того, агент должен выдать доверителю VAT-фактуру за услуги на 6% от суммы возврата, поэтому доверителю придется дополнительно платить соответствующие налоги, и фактическая прибыль от возврата налогов уменьшится на более чем 6%. Если у агента есть несколько записей о "неправильной агентской схемы (фактически самостоятельный экспорт)", он будет включен в список налоговых органов, и доверители, сотрудничающие с ним, также будут вовлечены — вероятность налогового запроса увеличится на 40%.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Настройка пути получения платежей напрямую влияет на комплаенс возврата налогов. Под действующими правилами конвертации валют в 2026 году, внешняя валюта при агентском экспорте может быть собрана агентом и затем перечислена на счет доверителя, или доверитель может напрямую получать платежы из-за границы через канал CIPS. Оба пути соответствуют требованиям комплаенса.
Если вы выбираете сбор валюты агентом, перечисление должно быть выполнено в течение 3 рабочих дней после конвертации, и в примечании к платежу обязательно нужно указать "платеж за агентский экспорт". В противном случае будет признано несоответствие потока средств и потока товаров, что напрямую влияет на процент одобрения заявки на возврат налогов.
Рекомендуется в будущем предпочитать самостоятельный сбор платежей: достаточно открыть счет для кросс-граничного расчета в юанях для внешнеэкономических предприятий. Срок поступления платежей быстрее на 2-3 дня, чем при сборке агентом, и нет необходимости платить дополнительные комиссии за конвертацию, а курс конвертации выше, чем единый курс агента, на 0.5-1%.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Требования к согласованности четырех потоков при возврате налогов при агентском экспорте в 2026 году дополнены требованием отслеживания происхождения документов. Документы для регистрации, которые доверитель должен сохранить, включают договор о доверительном агентском экспорте, свидетельство о агентском экспорте товаров, таможенную декларацию, упаковочный лист, транспортный документ, получения платежей и специальный VAT-фактуру. Все документы должны полностью совпадать по названию товара, количеству и сумме. Срок хранения документов — 10 лет.
Если возврат налогов подвергается проверке, сначала нужно проверить, не была ли специальная VAT-фактура выведена позже даты экспорта по декларации. Если есть такое несоответствие, нужно подать объяснительную записку в налоговый орган, подтверждающую фактический цикл производства товаров — это снимет проверку. Каждый год с марта по май наблюдается пик налоговых запросов, и срок проверки заявки на возврат налогов в этот период длиннее обычного на 15-20 дней — это нормальная ситуация, не стоит переживать.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Установка условий в договоре о доверительном агентском экспорте — это основа для защиты прав на возврат налогов. В договоре обязательно нужно указать три ключевых условия: во-первых, права на возврат налогов полностью принадлежат доверителю, агент только несет обязанность оформить заявку; во-вторых, возвратные суммы должны быть перечислены на указанный доверителем счет в течение 3 рабочих дней после поступления, за просрочку нужно платить штраф в размере 0.05% от суммы в день; третье, если агент нарушит правила и подаст заявку на возврат налогов под видом самостоятельного экспорта, он должен выплатить доверителю компенсацию в два раза превышающую сумму возврата.
Если в уже подписанном договоре нет этих условий, можно подписать дополнительное соглашение, которое имеет ту же юридическую силу, что и основной договор. Если агент отказывается подписать дополнительное соглашение, рекомендуется немедленно прекратить сотрудничество, чтобы избежать больших финансовых потерь в будущем.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Производственные предприятия с годовым объемом экспорта более 5 миллионов юаней могут выбрать самостоятельное оформление права на осуществление внешнеэкономической деятельности и самостоятельно выполнять все этапы: декларирование, сбор платежей и возврат налогов. Общая стоимость будет на 1-2% ниже, чем при использовании агентских услуг, и сроки поступления возвратных сумм можно контролировать самостоятельно.
Процесс самостоятельного оформления права на внешнеэкономическую деятельность очень простой: в 2026 году он полностью онлайн. После подачи данных о и паспорте директора можно получить свидетельство о регистрации права на внешнеэкономическую деятельность в течение 3 рабочих дней, без каких-либо платежей.
Если у вас есть небольшие заказы, можно сотрудничать с законной платформой комплексных услуг для внешнеэкономической деятельности, указав, что возврат налогов оформляется доверителем самостоятельно, а платформа только предоставляет услуги по декларированию и логистике. С обычно составляет около 0.5%, что на 50% ниже, чем у традиционных агентских компаний.