Требования к полному процессу законного заявления на возврат НДС по экспортной торговле в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь иностранным торговым предпринимателем, который занимается экспортом комплектующих для наружных энергоаккумуляторов и только полгода назад перешел из категории налогоплательщиков малого объема деятельности в общую систему налогообложения. В прошлом месяце я отправил полную контейнерную партию товаров в Нидерланды.
После получения всей валюты я сам подал декларацию в электронной налоговой службе, но система дважды вернула ее с указанием на отклонение при сверке информации в документах. До окончания срока подачи декларации в этом году осталось менее 20 дней. Я слышал от коллег, что при просрочке подачи декларации не только не вернут НДС, но и придется перевести товары на внутреннюю торговлю и доплатить налог.
Я так волнуюсь, что несколько дней подряд сидел до поздней ночи, разбирая документы, и сейчас совершенно не понимаю правильных шагов для заявления на возврат НДС. Я боюсь, что снова пропущу какой-то документ и допущу ошибку. Как правильно подать заявление на возврат НДС, чтобы оно прошло проверку без задержек?
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Вы находитесь в ситуации первой подачи декларации на крупную сумму возврата НДС как иностранное торговое предприятие. Сначала не повторяйте предварительную подачу декларации，а сначала выполните полную предварительную проверку всех документов. Во-первых，нужно поэтапно сверять данные таможенной декларации: отправителя и получателя на территории Китая，дату экспорта，код ТН ВЭД товара，чтобы они полностью совпадали с наименованием，характеристиками и единицами измерения товара на соответствующем специальном счет-фактуре на входной НДС. Избегайте таких мелких ошибок，как "отличие на букву в наименовании"，которые вызывают отклонение при сверке.
На этапе согласования ключевых этапов сначала синхронизируйте данные таможенной декларации из Единого окна Китая по внешнеэкономической деятельности в комплексную платформу услуг по возврату экспортного НДС. Сначала отметьте счет-фактуру на входной НДС в комплексной платформе услуг по НДС для возврата，после чего дождитесь синхронизации информации системой в течение 24 часов，а затем подайте предварительную декларацию. Не пропускайте этап предварительной декларации и не подавайте сразу официальную декларацию.
Если при предварительной подаче декларации появится указание на неполную информацию，сразу подайте заявление о продлении срока из-за отсутствия информации на платформе，не дожидаясь просрочки. Если возникнет предупреждение о направлении запроса на проверку，заранее подготовьте четыре вида документов для архивирования: договор внешней торговли，транспортный коносамент，договор на поставку входных товаров，выписка о получении валюты，соберите их в порядке и подайте. После официальной подачи декларации проверка и перечисление средств могут быть выполнены уже через 3 рабочих дня. При полном совпадении четырех потоков (товарного，денежного，счет-фактурного и контрактного) не возникнет ситуации с переводом товаров на внутреннюю торговлю и доплатой налога.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Перед синхронизацией данных таможенной декларации убедитесь, что код регистрации в таможне отправителя/получателя на территории Китая полностью совпадает с кодом предприятия, зарегистрированным для возврата НДС. У некоторых предприятий после изменения информации о таможенном участнике данные не были синхронизированы в налоговую систему, что сразу вызывает несовпадение при сверке данных. Если система показывает, что информация о таможенной декларации отсутствует, войдите в модуль поиска таможенных деклараций в Едином окне, скачайте подтверждающий экземпляр таможенной декларации с электронной печатью таможни и вручную загрузите его в платформу услуг по возврату экспортного НДС для дополнения данных.
После дополнения информации синхронизация будет выполнена примерно через 12 часов, не нужно исправлять декларацию и подавать ее заново. Если возникнет сомнение в оценке стоимости после классификации по коду ТН ВЭД, заранее подготовьте описание состава товара и отчет о тестировании, чтобы подтвердить правильность классификации и избежать снижения ставки возврата НДС из-за отличий в классификации.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
На этапе архивирования коносамента убедитесь, что данные получателя, порта назначения и номера контейнера на коносаменте полностью совпадают с данными таможенной декларации. У некоторых грузоперевозчиков частичные коносаменты не указывают часть номеров контейнеров, поэтому заранее попросите грузоперевозчика предоставить полную копию коносамента, которая полностью совпадает с основным коносаментом. Если это товар по ближнему морскому маршруту, убедитесь, что данные манифеста, отправленные морской компанией, были подтверждены в таможенной системе.
В состоянии неподтвержденного манифеста данные таможенной декларации не будут синхронизированы в налоговый орган, что сразу приведет к неполной информации при подаче декларации на возврат НДС. Если морская компания изменит порт назначения или судно, сразу получите гарантию об изменении порта и новую копию коносамента, сохраните их в архивированных документах для возврата НДС, чтобы избежать невозможности подтвердить подлинность товарного потока при последующем запросе на проверку.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Если у вас будут последующие массовые заказы на экспорт в Европейский союз, вы можете подать заявление на режим отсрочки уплаты НДС в ЕС. При импорте не нужно предварительно уплачивать импортный НДС в ЕС, его можно сразу вычесть на этапе продажи, что значительно снизит затраты на блокировку капитала.
Цена при связанных сделках должна отличаться от цены при сделках с третьими сторонами не более чем на 10%, чтобы избежать признания налоговым органом факта перевода прибыли и вызвать проверку на противодействие уклонению от уплаты налогов. Если годовой объем экспортных продаж превысит 50 млн юаней, вы можете подать заявление на получение категории A по безбумажной регистрации для возврата экспортного НДС. В этом случае приоритет проверки будет повышен, а скорость перечисления суммы возврата НДС увеличится примерно на 40%.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Выписку о получении валюты нужно проверить в банке на соответствие заявленной информации перед подачей декларации на возврат НДС. В комментарии к операции на выписке обязательно указать код товарной торговли, соответствующий экспортной таможенной декларации. Не указывайте такие комментарии, как "услуги" или "взаимные расчеты", так как они сразу вызовут проверку товарной торговли органом валютного контроля.
Если вы получили оплату в юанях через систему CIPS (Китайская международная система платежей), распечатайте платежное сообщение CIPS и сохраните его вместе с документом о получении валюты как доказательство подлинности получения валюты. При последующей архивации документов его можно сразу подать, не добавляя дополнительные пояснения. Курс валюты для расчетов выбирайте единогласно по среднему курсу ЦБ Китая на первый рабочий день месяца экспорта, не используйте курс на день получения валюты, чтобы избежать необычных разниц в валютных разницах.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В договоре внешней торговли обязательно четко указать конкретные характеристики товара, сумму сделки и торговый термин. Не используйте неясные формулировки, такие как "комплектующие в партии". Печатки обеих сторон договора должны быть четко различимы, не используйте служебную печать вместо печати предприятия для подписания договора внешней торговли.
Если вы заключили долгосрочное рамочное соглашение с иностранным клиентом, дополните его отдельными заказами на каждую партию товаров, указав дату отгрузки и стоимость каждой партии, чтобы они соответствовали данным таможенной декларации. Это избежит невозможности подтвердить подлинность сделки по отдельной партии при последующем запросе на проверку. Документы, связанные с регистрацией интеллектуальной собственности в таможне, также нужно добавить в архивированные документы, чтобы подтвердить законность интеллектуальной собственности экспортируемых товаров.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если эта партия товаров ранее была выбрана таможней для очной проверки, сохраните полностью уведомление о проверке и подтверждающий лист с подписями после проверки, не выбрасывайте их. При проверке с разгрузкой контейнера также сохраните записи о разгрузке и фотографии товаров, сделанные на месте, в архивированных документах для возврата НДС.
При последующем запросе на проверку налоговым органом подача этих документов позволит сразу пропустить этап проверки товарного потока и значительно сократить время обработки запроса. Если товар ранее был отправлен в лабораторию для определения состава, сохраните соответствующий анализ. При возникновении спора по коду ТН ВЭД товара его можно сразу подать как доказательство.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Наименование товара и доля компонентов в отчете MSDS (Материальная безопасность данных) должны полностью соответствовать требованиям, установленным кодом ТН ВЭД в таможенной декларации. Некоторые комплектующие для энергоаккумуляторов относятся к высокорисковым категориям с батареями, поэтому нужно полностью сохранить сертификат на упаковку по стандартам ООН.
При последующем запросе на проверку по возврату НДС, если потребуется проверка характеристик товара, подача полного сертификата на упаковку и отчета MSDS позволит быстро пройти проверку и избежать ошибки в применении ставки возврата НДС из-за неправильного определения характеристик товара. Также сохраните фотографии транспортных марок на упаковке, чтобы они полностью соответствовали маркам на коносаменте и подтверждали подлинность товарного потока.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
На этапе предварительной подачи декларации особое внимание уделите совпадению четырех потоков: товарного, денежного, счет-фактурного и контрактного. Все данные не должны отличаться. Не допускайте ситуации, когда дата выставления счет-фактуры на входной НДС позже даты экспорта в таможенной декларации.
Такие мелкие ошибки сразу вызовут предупреждение о направлении запроса на проверку. Если у вас есть записи о подаче декларации за предыдущий месяц, сохраните соответствующее пояснение об корректировке. Архивные документы нужно собирать отдельно по каждой партии товаров, не смешивая документы разных партий.
При проверке налоговым органом на месте можно сразу предоставить документы по соответствующей партии, и проверка будет выполнена уже в течение одного дня. Подтверждение получения валюты нужно выполнить до конца срока подачи декларации в апреле следующего года. Часть, за которую валюта не получена в срок, должна быть декларирована как освобожденная от налога.