Какие шаги полного процесса декларации на возврат экспортных налогов должны выполнить внешнеторговые предприятия в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю малое внешнеторговое предприятие, экспортирующее товары для отдыха на открытом воздухе. За последние два года мы только что расширили наши операции на рынки Европы, Америки и Юго-Восточной Азии. Раньше мы доверяли обработку возврата налогов бухгалтерской компании, но на прошлой неделе нам сообщили, что после полного обновления системы они больше не будут обслуживать клиентов нашего малого масштаба.
Я сам долго разбирался с входом в электронную налоговую службу: то система сообщала, что информация о декларации на экспорт не синхронизирована, то что не удалось сопоставить информацию о входящих счетах. После трех дней стараний я даже не смог подать предварительную декларацию.
До окончания срока декларации в этом месяце осталась всего неделя, а при просрочке нам придется перейти на освобождение от налогов или даже уплатить налоги как при внутренней реализации. Я уже два дня подряд работаю сверхурочно, сортируя документы, чтобы понять, как именно нужно проводить декларацию на возврат экспортных налогов по действующим правилам 2026 года, есть ли практическое руководство, по которому можно действовать напрямую, и избежать всех возможных ловушек.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала выполните этап предварительной проверки документов. Соберите все четыре основные категории документов: возвратный экземпляр декларации на экспорт товаров，вычетный экземпляр специального счета на добавочную стоимость，договор купли-продажи на экспорт и оригинал бейла. Проверьте，полностью ли совпадают три ключевые поля: наименование товара，количество и сумма сделки. В 2026 году срок синхронизации данных в едином окне международной торговли был сокращен до 3 рабочих дней после подачи декларации на экспорт. Сначала войдите на страницу «Самопроверка данных» в модуле декларации на возврат экспортных налогов электронной налоговой службы и убедитесь，что информация о декларации на экспорт и входящих счетах автоматически синхронизирована в системе，нет пропущенных или неправильно сопоставленных полей.
Перейдите к этапу согласования ключевых моментов. После того как убедитесь в правильности всех данных，сначала подайте предварительную декларацию для автоматической проверки системой，проверьте и исправьте все логические ошибки，указанные системой，и только после их устранения подайте официальную декларацию. После подачи официальной декларации не нужно подавать бумажные документы офлайн: система автоматически направит заявку в местное налоговое ведомство по возврату налогов，где она попадет в очередь на проверку.
Разработайте план на случай исключительных ситуаций. Если во время проверки будет запрошено дополнительные документы，сразу же отправьте упорядоченные документы，подтверждающие соответствие четырех потоков (договор，документы логистики，выписка о поступлении валюты，входящий счет)，не собирайте документы наспех，чтобы не продлить срок проверки.
Завершите окончательное соответствие требованиям. При нормальных условиях через 3 рабочих дня после одобрения проверки средства возврата налогов будут переведены напрямую на расчетный счет вашего предприятия，который был оставлен в системе. После завершения декларации не забудьте сохранить все связанные документы на 10 лет для возможной проверки，чтобы избежать проблем с отсутствием материалов при последующей проверке.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Три ключевых поля декларации на экспорт: дата экспорта, способ заключения сделки, код товара напрямую влияют на степень соответствия при декларации на возврат налогов. Если в ранее поданной декларации на экспорт есть ошибки или пропуски в полях, не пытайтесь исправить их напрямую в системе возврата налогов. Сначала войдите в модуль заявки на исправление декларации на экспорт в едином окне, подайте соответствующие подтверждающие документы и заявку на исправление. После одобрения проверки таможней данные автоматически синхронизируются с налоговым ведомством, не будет расхождений между системами.
Если система сообщает, что информация о декларации на экспорт не существует, сначала проверьте, не истек ли срок подачи декларации на возврат налогов: дата экспорта в декларации не должна превышать крайний срок. В 2026 году крайний срок подачи декларации на возврат налогов был скорректирован до окончания срока подачи декларации на добавочную стоимость в апреле следующего года после экспорта. Если вы не подали декларацию в срок, позже можно подать заявку на продление срока регистрации, не переходите сразу на внутреннюю реализацию, чтобы не понесать дополнительные потери из-за уплаты налогов.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Информация о получателе, дата отправки по морю, номер контейнера в бейле должны полностью совпадать с соответствующими полями в декларации на экспорт. Если из-за отказа от перевозки фактическая дата отправки позже запланированной, своевременно обновите дату отправки в бейле, чтобы она совпадала с датой экспорта в декларации на экспорт, не допускайте логических противоречий во времени.
Если вы осуществляете экспорт по условиям FOB, заранее запросите у фрахтового агента официальный скан оригинала бейла и получите связанные документы логистики в течение 7 дней после отправки товаров. Не ждите, пока подойдет срок декларации, чтобы запросить материалы у фрахтового агента: у некоторых фрахтовых агентов срок хранения рабочих документов составляет только 18 месяцев, и после этого очень сложно получить исходные логистические документы, что напрямую повлияет на дальнейшую процедуру декларации на возврат налогов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Если ваше предприятие соответствует требованиям новой политики отсрочки уплаты НДС для внешнеторговых предприятий, введенной в 2026 году, вы можете напрямую подать заявку на отсрочку уплаты НДС при импорте, не уплачивая крупную сумму НДС авансом на этапе импорта. Это значительно повысит эффективность оборота денежных средств предприятия.
При последующей декларации на возврат налогов предприятиям, получившим эту квалификацию, нужно отдельно отметить соответствующее поле отсроченного НДС в разделе входящих счетов: система автоматически сопоставит соответствующий журнал отсрочки, дополнительные офлайн документы подавать не нужно. Обратите внимание, что амплитуда колебаний цен в связанных сделках не должна превышать диапазон ±10%, установленный местным налоговым ведомством, чтобы избежать запуска проверки на риски, связанные с BEPS, и не замедлить нормальный срок проверки декларации на возврат налогов.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Разница между суммой в выписке о поступлении валюты для всех экспортных операций и суммой сделки в декларации на экспорт должна быть не более 5%. Если разница превышает этот диапазон, заранее подготовьте документы, объясняющие комиссии или удержания, чтобы система не признала поступление валюты ненормальным.
Если поступление валюты было осуществлено через трансграничный платежный канал КИТС в юанях, сохраните соответствующий платежный документ в юанях, примечание к сделке в документе должно полностью соответствовать категории экспортируемых товаров, не допускайте неясных формулировок, чтобы избежать несоответствия информации при последующем конвертировании валюты и декларации на возврат налогов. Для операций по поступлению валюты на офшорный счет заранее отдельно упорядочите документы по соответствующей сделке, чтобы быстро их извлечь при последующей проверке.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Во всех внешнеторговых договорах, связанных с декларацией на возврат налогов, четко обозначьте ключевые элементы: характеристики, модель товара, цена за единицу, срок поставки, этапы оплаты и т.д., не допускайте неясных формулировок в условиях договора. Если вы подписали долгосрочное рамочное соглашение с иностранным клиентом, отдельно сохраняйте каждое дополнительное заказа для отдельной партии экспорта, четко обозначьте номер декларации на экспорт соответствующей партии, чтобы гарантировать, что для каждой декларации на возврат налогов есть соответствующий договор в качестве подтверждения.
Для экспортируемых товаров, связанных с интеллектуальной собственностью, заранее завершите регистрацию на таможенную защиту интеллектуальной собственности, чтобы избежать споров о соответствии требованиям на этапе проверки и не замедлить общий срок декларации на возврат налогов.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если во время таможенной проверки на месте был временно исправлен код товара в декларации на экспорт, сразу получите официальное уведомление о проверке от таможни, одновременно обновите соответствующий код товара в системе декларации на возврат налогов, чтобы гарантировать полное совпадение информации в декларации и окончательной декларации на экспорт. Если позже нужно направить товары на экспертизу для определения их свойств, обновите данные декларации в течение 3 рабочих дней после получения официального отчета о экспертизе.
Не пытайтесь подать декларацию с исходным неверным кодом, иначе система возврата налогов сразу вызовет предупреждение о риске, что замедлит срок проверки минимум на 2–3 недели. Все документы, связанные с проверкой, упорядочите вместе с другими документами на возврат налогов для возможной проверки.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Перед подачей декларации на возврат налогов можно провести динамический расчет стоимости декларации при разных торговых терминах. Сумма декларации по условиям CIF должна включать стоимость перевозки и страхования, а по условиям FOB — только стоимость самого товара. Не смешивайте подходы к декларации при этих двух условиях, чтобы избежать большой разницы между суммой декларации и фактической стоимостью товара.
Если предприятие одновременно занимается внутренней и внешней реализацией, заранее разработайте стратегию согласования запасов, правильно сопоставьте пропорцию вычета и переноса входящих счетов, максимально используйте преимущества политики возврата налогов, чтобы снизить общую совокупную налоговую нагрузку предприятия. При декларации достаточно заполнить данные в соответствии с правилами классифицированного учета.