Требуется ли уплата налогов при бизнесе по агентскому экспорту и каковы положения действующей политики
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю завод по производству предметов домашнего обихода, в этом году только что получил право на самостоятельный экспорт. Раньше мы продавали напрямую внутренним торговым компаниям, а теперь планируем самостоятельно принимать небольшие зарубежные заказы и искать агентскую компанию для выполнения всего процесса экспорта.
Я до сих пор не могу понять, нужно ли платить налоги при агентском экспорте. Друзья, занимающиеся внешней торговлей, говорят, что требования различаются в разных ситуациях. Я боюсь переплатить налоги, что и без того снизит невысокую прибыль, но также боюсь пропустить уплату налогов, что повлечет за собой налоговые риски и повлияет на будущий экспорт.
Я также не могу разделить налоговую ответственность меня как доверителя и агента. Будут ли требования отличаться для разных продуктов? Я хочу понять последние правила 2026 года, прошу разъяснить это четко.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Многие практики внешней торговли по умолчанию считают，что при агентском экспорте налоги должны платить и доверитель，и агент. Это основной недостаток стоимости традиционной модели работы: раньше многие малые и средние заводы обращались к неформальным частным посредникам，что приводило не только к двойному налогообложению НДС，но и к невозможности получить возмещение налогов на экспорт из-за неясности субъекта，что дополнительно увеличивало операционные расходы на 10-15%. Некоторые несоответствующие требованиям агенты перекладывали скрытые налоговые расходы на доверителя，что в дальнейшем могло привести к риску налоговой проверки.
Согласно действующим правилам налогообложения импорта и экспорта 2026 года，обязанность по уплате налогов при агентском экспорте следует принципу «кто экспортирует，тот получает валюту，кто возмещает，тот платит налог». Доверитель является фактическим налогоплательщиком экспортируемых товаров，а агент лишь взимает фиксированную плату за услуги и обязан уплачивать НДС только с суммы этой платы，не неся ответственности за налоги，связанные с этапом экспорта товаров.
Для товаров，экспортируемых через агента и отвечающих установленным условиям，доверитель может в обычном порядке подать заявку на возмещение налогов на экспорт，не уплачивая НДС на этапе экспорта. Пороговые требования для освобождения от уплаты налогов четко определены: производственные предприятия，не имеющие права на осуществление импорта и экспорта，поручающие агенту экспорт собственной продукции，могут напрямую пользоваться политикой освобождения от НДС，доверитель обязан уплачивать НДС в установленном порядке только в отношении товаров，по которым государство явно отменило возмещение налогов на экспорт.
Можно динамически рассчитывать соотношение доходов в зависимости от фактического типа товара и способа торговли: если товар соответствует условиям для возмещения налогов，выбор законного агентского экспорта позволяет получить прибыль，которая после вычета платы за услуги агента все еще на 3-8% выше，чем при продаже внутренней торговой компании，если товар не соответствует условиям для возмещения налогов，законное использование политики освобождения от налогов позволяет избежать дополнительных налоговых расходов и одновременно устранить препятствия для соответствия требованиям при последующем экспорте.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Определение уплаты налогов при агентском экспорте требует предварительного уточнения таможенной стоимости экспортируемых товаров. На этапе оценки таможенной стоимости таможня определяет таможенную стоимость на основе фактической цены сделки.
Если при агентском экспорте товаров потребность в переводе валюты не соответствует цене сделки, это может вызвать спор об оценке и, как следствие, ошибку в расчете налогов. В случае занижения или неполного декларирования цены сделки потребуется не только доплата налогов, но и будут начислены пени, что повлияет на кредитный рейтинг предприятия на таможне.
При таможенном оформлении агентского экспорта необходимо заранее подготовить доказательные материалы по сделке, такие как контракты на куплю-продажу, инвойсы, упаковочные листы, чтобы заявленная цена соответствовала фактической цене сделки и избежать дополнительных налоговых расходов из-за аномалий в оценке. В случае возникновения спора об оценке можно предоставить полные доказательные материалы цены для подачи апелляции, пересчета налогов после корректировки таможенной стоимости и избежания ненужных убытков.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Необходимо заранее спланировать НДС страны назначения, связанный с агентским экспортом. Если экспортируется в регионы, требующие уплаты импортного НДС, такие как ЕС или Великобритания, можно подать заявку на отсрочку уплаты НДС через соответствующую структуру, не требуя предварительной уплаты НДС на этапе импорта, что снижает давление на заморозку средств.
При агентском экспорте, включающем трансграничные связанные стороны сделки, необходимо соблюдать принцип независимости сделки, обоснованно устанавливать цену сделки, чтобы избежать расследований, связанных с BEPS, и требований о доплате налогов и штрафах. Правила налогообложения в разных странах сильно различаются, необходимо заранее изучить налоговые требования страны назначения и заранее спланировать действия, чтобы избежать риска двойного налогообложения и обоснованно снизить общие налоговые расходы.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Процесс получения и перевода валюты при агентском экспорте напрямую влияет на определение налогов. Если субъект получения и перевода валюты не совпадает с субъектом экспорта, налоговые органы могут признать декларацию аномальной и потребовать доплаты налогов. В 2026 году уровень использования системы кросс-банковских платежей в юанях CIPS постоянно растет.
При агентском экспорте с расчетами в юанях необходимо обеспечить прозрачность пути получения и перевода валюты и сохранять полные ваучеры сообщений SWIFT или CIPS для проверки соответствия налоговыми органами. Законные операции по получению и переводу валюты могут подтвердить подлинность экспортной операции, обеспечить нормальное получение доверителем льгот по освобождению от налогов или возмещению, избежать риска доплаты налогов из-за несоответствия требованиям получения и перевода валюты, а также снизить расходы на курсовую разницу за счет оптимизации момента покупки и продажи валюты.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
При оформлении возмещения налогов на экспорт через агента необходимо обеспечить соответствие четырех потоков, а именно потока товаров, потока счетов-фактур, потока капитала и потока контрактов. Если какой-либо этап не совпадает, это может инициировать налоговый запрос, приостановить возмещение и даже потребовать возврата уже возмещенных налогов.
Для архивации документов по агентскому экспорту необходимо сохранить такие материалы, как соглашение об агентском экспорте, таможенная декларация на экспорт товаров, ваучер получения валюты, счет на покупку товара и т. д., для проверки налоговыми органами. В 2026 году этап предварительной проверки и проверки заявки на возмещение налогов на экспорт будет автоматически проверять уплату налогов.
Если есть неуплаченные налоги, подача заявки на возмещение будет напрямую заблокирована, и можно продолжить только после доплаты налогов. Заблаговременная подготовка документов и проверка четырех потоков могут избежать налоговых убытков из-за проблем с соответствием требованиям.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Ответственность за уплату налогов при агентском экспорте должна быть четко оговорена в соглашении об агентском экспорте, чтобы избежать взаимных обвинений при последующей доплате налогов. Если в соглашении не четко определен субъект уплаты налогов и возникает неуплата налогов, и доверитель, и агент несут солидарную ответственность, и таможенные и налоговые органы могут взыскать налоги с любой из сторон.
В соглашении необходимо четко оговорить: если доплата налогов, пени или штрафы вызваны ошибочными действиями агента, агент несет полную ответственность; если налоговые проблемы вызваны недостоверной информацией о товарах или ценой сделки, предоставленной доверителем, ответственность несет доверитель. Четкое определение прав и ответственности может избежать последующих юридических споров.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Структуру агентского экспорта можно корректировать в зависимости от типа экспортируемых товаров и масштаба заказа для оптимизации налоговых расходов. Если есть долгосрочная и стабильная потребность в агентском экспорте, услуги агентского экспорта можно включить в общую структуру цепочки поставок, снизить расходы на услуги агента за счет пакетных операций и одновременно интегрировать выгоду от разницы в налогах для повышения общей прибыли.
Для заказов с разными условиями торговли можно скорректировать структуру несения налоговых расходов: по условиям FOB налоги на этапе экспорта несет доверитель; по условиям CIF можно рассчитать таможенную стоимость после вычета расходов на фрахт и страховку, снизить базу для расчета налогов на этапе экспорта, обоснованно и законно сократить налоговые расходы и повысить общую доходность цепочки поставок.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Логистические операции при агентском экспорте не создают напрямую дополнительных экспортных налогов, но аномальные логистические операции могут вызвать изменение налогов. Если происходит смена порта или возврат груза, необходимо повторно декларировать экспорт.
Если по первоначальному экспорту уже было оформлено возмещение или освобождение от налогов, необходимо доплатить уже освобожденные налоги, а затем оформлять по новому экспортному процессу. Если груз задерживается в порту сверх срока и обрабатывается таможней в установленном законом порядке, это также касается урегулирования налогов.
Если налоги не погашены, это повлияет на кредитоспособность предприятия. Заблаговременное планирование логистического маршрута и избежание ненужных смен порта и возврата грузов позволяет избежать риска доплаты налогов, а также обоснованно подать заявку на бесплатное время хранения и освобождение от платы за простой контейнеров для снижения дополнительных расходов в логистическом звене.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если при агентском экспорте товаров происходит onsite-проверка, и при осмотре обнаруживается, что наименование, количество, спецификация товара не соответствуют заявленным, таможенная стоимость будет пересчитана, а сумма подлежащих уплате налогов скорректирована. Если уплаченные по первоначальной декларации налоги недостаточны, необходимо своевременно доплатить налоги, и могут быть начислены пени.
В процессе проверки необходимо сотрудничать с таможней, предоставляя полные данные о товаре, и разъяснять фактическую ситуацию с товаром. Если есть возражения против корректировки налогов, можно на месте предоставить соответствующие доказательные материалы и подать заявку на повторную проверку, чтобы избежать ошибочного определения налогов. Заблаговременная сверка информации о товаре с заявленной информацией позволяет избежать корректировки налогов на этапе проверки и сократить ненужные дополнительные расходы.