Какова конкретная процедура оформления возврата НДС при экспорте для предприятий в рамках агентской схемы экспорта?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я владелец малого и среднего производственного предприятия по пошиву одежды в провинции Чжэцзян, которое только начало вести независимую экспортную деятельность. Ранее мы только поставляли товары внешнеторговым компаниям, в этом году мы самостоятельно приняли зарубежные заказы и обратились в агентскую компанию для оказания услуг по агентскому экспорту. Сейчас наступил этап оформления возврата НДС, и я совершенно не понимаю, как это работает.
Я не знаю, оформляет ли возврат НДС за нас агентская компания, или мы должны делать это самостоятельно? Какие документы мы должны подготовить на нашей стороне? Какие требования к соблюдению нормативных актов мы должны выполнить?
Ранее я слышал от коллег по отрасли, что при обращении в агентские компании для оформления возврата НДС очень легко столкнуться с проблемами, в худшем случае может быть назначена налоговая проверка, даже не удастся получить сумму возврата НДС, и останется запись о нарушении законодательства. Я хочу четко узнать, как именно осуществляется возврат НДС при агентском экспорте, как выглядит вся процедура, и что мы должны сделать для того, чтобы беспрепятственно получить возврат НДС?
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Существует две схемы оформления возврата НДС при агентском экспорте в зависимости от субъекта，осуществляющего процедуру: одна схема предполагает самостоятельное оформление возврата НДС доверителем，вторая — оформление возврата НДС агентской компанией с последующим перечислением суммы доверителю. В настоящее время основная законная схема работы — самостоятельное оформление возврата НДС доверителем，вся процедура разделена на четыре четких ключевых этапа.
Первый этап — предварительная проверка документации. Необходимо заранее проверить четыре вида ключевых документов: Свидетельство об агентской экспортной поставке товаров，выданное агентской компанией，электронные данные таможенной декларации на экспортные товары，входные счета НДС，документы о получении выручки от экспортных поставок. Необходимо убедиться，что наименование товаров，единицы измерения，количество проданных товаров во всех документах полностью совпадают，чтобы избежать отказа в принятии декларации из-за несовпадения информации.
Второй этап — координация действий на ключевых этапах. После таможенного оформления экспорта товаров доверитель должен в течение 90 дней войти в раздел «Возврат НДС при экспорте» на портале электронной налоговой службы и подать данные декларации. Агентская компания должна заранее пройти проверку и регистрацию Свидетельства об агентской экспортной поставке товаров в налоговом органе по месту оформления таможенной декларации，синхронизировать информацию с территориальным налоговым органом по месту регистрации доверителя，чтобы избежать задержки проверки из-за несинхронизированности информации.
Третий этап — план действий в случае нештатных ситуаций. Если поступит налоговый запрос на предоставление документов для проверки，необходимо в течение 10 рабочих дней подготовить и предоставить договор на закупку товаров，выписку по расчетному счету о произведенных платежах，транспортную накладную и другие документы для содействия проверке. Если в данных декларации есть ошибки，необходимо своевременно исправить их и повторно подать декларацию，чтобы избежать задержки срока возврата НДС.
Последний этап — приведение процедуры в соответствие с нормативными требованиями. После одобрения данных декларации сумма возврата НДС будет напрямую перечислена на расчетный счет юридического лица доверителя. В течение всей процедуры необходимо вести учет всех документов，все материалы должны храниться не менее 5 лет，что соответствует требованиям к регулярным проверкам налоговых органов，введенным в 2026 году.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При оформлении возврата НДС при агентском экспорте необходимо обязательное выполнение требования «соответствия четырех потоков», то есть полное совпадение информации о потоке товаров, потоке счетов, потоке денежных средств и потоке контрактов. Это ключевой пункт проверок налоговых органов в 2026 году. Если будет выявлен возврат денежных средств, то есть перечисление средств на счет третьей стороны после получения суммы возврата НДС, действие будет напрямую признано нарушением.
В легком случае сумма возврата НДС будет временно задержана, в тяжелом случае пострадает кредитный рейтинг налогоплательщика предприятия. При повседневной работе необходимо заранее систематизировать все документы для регистрации, включая реестр документов для регистрации экспортных поставок, договор на приобретение товаров, грузовой ордер на отгрузку экспортных товаров, транспортные документы на экспортные товары.
Все материалы должны быть сгруппированы в едином архиве, чтобы при инициации проверки налоговым органом можно было предоставить их в кратчайшие сроки, избежать отказа в утверждении возврата НДС из-за отсутствия документов. При подаче декларации за следующий месяц необходимо заранее провести предварительную проверку данных, убедиться в отсутствии ошибок в данных декларации перед официальной подачей, чтобы сократить количество корректировок.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Процедура возврата НДС при агентском экспорте может быть оптимизирована в соответствии с новейшей трансграничной налоговой политикой 2026 года. Если доверитель является малым или микропредприятием, он может воспользоваться льготой по освобождению от уплаты дополнительных налогов и сборов, связанных с возвратом НДС при экспорте. Достаточно заранее провести классификацию декларируемых подлежащих налогообложению товаров, чтобы автоматически получить льготу, без подачи дополнительных заявлений. При экспорте крупных партий товаров по схеме трансграничной торговли B2B можно подать заявку на отсрочку уплаты НДС, чтобы снизить нагрузку на оборотный капитал на этапе экспорта.
Для получения доступа к этой льготе требуется, чтобы кредитный рейтинг налогоплательщика предприятия был не ниже уровня B, отсутствовали серьезные записи о нарушении налогового законодательства. Предприятия, соответствующие требованиям, могут подать заявку одновременно с подачей декларации на возврат НДС при экспорте, срок рассмотрения заявки составляет не более 7 рабочих дней. Стоит обратить внимание, что ставка возврата НДС отличается для разных категорий экспортных товаров, необходимо заранее проверить ставку возврата НДС, соответствующую таможенному коду товара, чтобы избежать ошибок в расчете суммы возврата НДС из-за неправильной классификации по коду.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При возврате НДС при агентском экспорте требуется, чтобы по экспортным товарам был завершен контроль за получением валютной выручки, что соответствует новейшим нормативным требованиям Государственного управления валютного контроля Китая 2026 года. За исключением специальных случаев, приравненных к факту получения экспортной выручки, для всех экспортных товаров необходимо предоставить соответствующий документ о получении выручки для оформления возврата НДС.
При использовании трансграничных расчетов в китайских юанях платеж должен быть проведен через Систему межбанковских платежей в юанях (CIPS), необходимо сохранить соответствующий расчетный документ, который подается одновременно с декларацией на возврат НДС, чтобы избежать отказа в возврате НДС из-за несоответствия пути расчета нормативам. По зарубежным заказам с сроком оплаты более 180 дней необходимо заранее подать уведомление в территориальный налоговый орган, указав причину задержки получения выручки. После утверждения уведомления это не повлияет на обычную подачу декларации на возврат НДС и не вызовет срабатывания системы предупреждения о нештатных ситуациях.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
При поручении оформления возврата НДС при агентском экспорте в агентском договоре необходимо четко прописать полномочия и область ответственности сторон, особенно разграничение ответственности, связанной с возвратом НДС. Необходимо четко указать, что если ошибка в подаче информации агентской компанией приведет к отказу в возврате НДС, агентская сторона несет соответствующую ответственность за возмещение убытков.
В договоре необходимо указать сроки передачи документов, чтобы избежать просрочки подачи декларации и пропуска срока возврата НДС из-за задержки передачи Свидетельства об агентской экспортной поставке товаров агентской компанией. Стоит обратить внимание, если агентская компания получает сумму возврата НДС от имени доверителя, необходимо прописать срок перечисления суммы возврата НДС доверителю, а также пункт о неустойке при просрочке перечисления, чтобы защитить финансовые интересы доверителя и избежать случаев удержания суммы возврата НДС.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Информация в таможенной декларации на экспортные товары, оформленные по агентской схеме, должна полностью совпадать с информацией в декларации на возврат НДС. Если в таможенной декларации неправильно указано место происхождения товара на территории Китая, территориальный налоговый орган напрямую отправит запрос на проверку, даже откажется оформлять возврат НДС. Если в информации таможенной декларации есть ошибки, необходимо своевременно обратиться в таможенный орган с заявкой на аннулирование действующей декларации и подачу уточненной декларации, исправить информацию, а потом оформлять возврат НДС, чтобы избежать подачи декларации с ошибочной информацией, что повлияет на скорость возврата НДС.
При использовании единой системы таможенного оформления необходимо проверить срок синхронизации информации из таможенной декларации с территориальным налоговым органом по месту регистрации доверителя. Если синхронизация не произошла в течение 10 дней, необходимо связаться с таможней в пункте пропуска для повторной отправки информации, чтобы убедиться, что налоговый орган может нормально получить электронные данные таможенной декларации.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Для предприятий, которые регулярно оформляют возврат НДС при агентском экспорте, можно оптимизировать график выполнения экспортных заказов, корректировать сроки таможенного оформления экспорта с учетом месячного цикла подачи деклараций на возврат НДС, чтобы избежать концентрации таможенного оформления в конце месяца, что приводит к задержке синхронизации информации, пропуску срока подачи декларации на возврат НДС в текущем месяце и увеличению срока замораживания средств.
Можно систематизировать заказы по календарным месяцам, заранее спланировать сроки таможенного оформления, получения выручки, систематизации документов, сформировать стандартизированную процедуру работы, повысить эффективность подачи деклараций на возврат НДС, сократить срок поступления суммы возврата НДС на счет. В среднем можно сократить срок поступления суммы возврата НДС на 3-5 рабочих дней, ускорить оборот денежных средств предприятия. Для малых и средних экспортных предприятий это позволяет эффективно снизить нагрузку на оборотный капитал.