Какие условия соблюдения норм требуются для торговых предприятий, занимающихся экспортом по доверенности, для получения возврата налогов на экспорт?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю малое и среднее торговое предприятие. В этом году мы начали расширять бизнес и получили много заказов на экспорт по доверенности, помогая нескольким местным производственным фабрикам с экспортом. Раньше мы только занимались самостоятельным экспортом и совершенно не знали правила возврата налогов на экспорт по доверенности.
В прошлом месяце мы впервые попытались подать заявку на возврат налогов по доверенности, но налоговый орган вернул ее, сказав, что наши документы неполные, границы прав и обязанностей неясны, и нам предупредили, что мы, возможно, не соответствуем последнему требованию совпадения четырех потоков. Теперь эта сумма возврата налогов в размере более 100 000 юаней задержана уже почти два месяца.
У нас и так были трудности с денежным потоком, а теперь оборот капитала пострадал, мы очень волнуемся. Я хочу понять, как именно должны действовать торговые предприятия, занимающиеся экспорт по доверенности, чтобы успешно получить возврат налогов, какие условия нужно выполнить и какие распространенные ловушки нужно избежать?
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Прежде всего，на этапе проверки предварительных документов необходимо сначала подтвердить соблюдение норм договором о экспорте по доверенности и четко определить субъект возврата налогов: если вы как агент отвечаете за получение валютных доходов и декларирование，поставляющая фабрика может самостоятельно подать заявку на возврат налогов，или вы можете получить возврат налогов и затем расчитаться с фабрикой - права и обязанности должны быть четко прописаны в договоре. Также нужно проверить，соответствуют ли заполненные данные об организации，осуществляющей торговлю，и организации，отправляющей товар，в декларации на экспорт требованиям регулирования，и совпадают ли наименование，количество и стоимость экспортируемого товара полностью с счет-фактурой поставщика，чтобы заранее выявить проблемы несоответствия информации.
Во-вторых，это，ключевых узлов. После завершения декларирования на экспорт и вывоза товара за границу своевременно побуждайте поставщика выдать специальный счет-фактуру по НДС соответствующей суммы，завершите регистрацию информации о получении валютных доходов в соответствии с новыми требованиями регулирования 2026 года и обеспечьте совпадение четырех потоков. В период декларирования сначала войдите в электронный налоговый орган，чтобы завершить предварительную декларацию на возврат налогов，а после успешной проверки предварительной декларации подайте официальную декларацию. Одновременно собрайте все документы для завершения регистрации документов и сохраните договор о доверенности，декларацию на экспорт，транспортные документы，документы о получении валютных доходов и другие файлы для проверки.
Если возникнут аномальные ситуации，такие как возврат заявки или письменный запрос налогового органа，необходимо сразу же дополнить соответствующие документы на основе обратной связи，не изменять информацию о транзакции，сотрудничать с налоговым органом для завершения проверки，транзакции и не тянуть время，чтобы избежать просрочки.
Основной момент успешного соблюдения норм заключается в обеспечении，и эффективности самой транзакции，совпадения всех информации в документах и завершения декларации и получения валютных доходов в установленный срок - тогда вы сможете успешно получить возврат налогов. Перед операцией рекомендуется сначала систематизировать цепочку всей транзакции и заранее выявить проблемы，чтобы избежать задержки периода возврата налогов из-за мелких проблем и влияния на оборот капитала.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
На этапе возврата налогов на экспорт по доверенности ошибки в информации декларации на экспорт являются наиболее распространенной причиной возврата заявки. Необходимо проверить, точны ли кодовые данные об организации, осуществляющей торговлю, и организации, отправляющей товар. Если субъект возврата налогов - производственная фабрика, то в поле "организация, отправляющая товар" нужно данные фабрики, а в поле "организация, осуществляющей торговлю" - торговое предприятие, занимающееся экспортом по доверенности.
Если кодовые данные неверны, это напрямую приведет к невозможности системы возврата налогов сопоставить информацию счет-фактуры и к неутверждению заявки. Многие предприятия, впервые занимающиеся экспортом по доверенности, попадают в эту ловушку: при самостоятельном экспорте нужно только свои собственные данные, а при экспорте по доверенности - данные двух субъектов, и несоответствие приведет к неутверждению проверки.
Если возникнут ошибки в заполнении информации, необходимо своевременно подать заявку на отмену и повторную декларацию, завершить изменения в течение 15 дней после вывоза товара за границу - это не повлияет на квалификацию для возврата налогов. В режиме интегрированного пропуска информация о декларации из всех портов страны синхронизируется с электронным налоговым органом. Если при декларировании в другом месте возникает задержка информации, необходимо своевременно связаться с таможней порта, чтобы получить информацию и отправить ее в ведомственный налоговый орган, чтобы избежать просрочки декларации из-за отсутствия информации.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При возврате налогов на экспорт по доверенности необходимо четко разделить налоговые права и обязанности. Если агент комиссионные услуги, он должен уплатить НДС по части комиссионных. Нужно заранее договориться, кому принадлежит возврат налогов - или агенту, поскольку соответствующие способы налогового учета совершенно разные. В рамках новейшей политики возврата непогашенных налоговых кредитов 2026 года, если агент сам имеет непогашенные налоговые кредиты, он может планировать возврата налогов в целом и рационально снизить свою налоговую нагрузку.
Если трансграничная отсрочка НДС, необходимо различать налоговые требования страны назначения экспортируемого товара, чтобы избежать двойного налогообложения, а также использовать разницу в налоговых ставках для оптимизации общей прибыли. Нужно рассчитать коэффициент прибыли на основе фактической ситуации каждой транзакции и выбрать оптимальный способ возврата налогов, учитывая налоговую ситуацию собственного предприятия, не копировать режим работы других предприятий, чтобы избежать ненужных налоговых издержек.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Одним из основных требований к возврату налогов на экспорт по доверенности является соблюдение норм при получении валютных доходов. В 2026 году администрация валютного регулирования дальнейшим образом детализировала проверку трансграничного получения валютных доходов. Необходимо обеспечить, чтобы источник средств для получения валютных доходов соответствовал экспортируемому товару, и не допускать случаев получения валютных доходов от третьей стороны без объяснения.
Если используется трансграничное расчетное обслуживание в юанях, необходимо завершить платеж через систему CIPS и своевременно загрузить информацию о расчетном сообщении. Налоговый орган синхронно проверяет данные о получении валютных доходов, и только при совпадении информации проверка будет пройдена.
Если возникнут колебания курса валют, можно использовать операцию фиксации курса для закрепления прибыли и избежать потерь по сумме возврата налогов из-за колебаний курса. Также нужно вести учетный журнал получения валютных доходов, где каждая сумма соответствует декларации на экспорт, чтобы облегчить проверку, не смешивать информацию о получении валютных доходов из нескольких заказов, чтобы не увеличить сложность проверки.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При проверке соблюдения норм при возврате налогов на экспорт наиболее распространенная проблема - обратный поток капитала. В режиме экспорта по доверенности, если возврат налогов переведен , необходимо сохранить полные записи перевода, соответствующие каждому экспортному заказу, и не допускать наличных операций или переводов без комментариев.
Проверка совпадения четырех потоков требует полного соответствия потока договоров, потока товаров, потока счет-фактур и потока капитала. Необходимо вести учетный журнал для каждой транзакции. При декларировании за несколько месяцев нужно обратить внимание на сроки декларирования.
Если предварительная декларация не пройдена проверку, не стоит принудительно подать официальную декларацию - сначала нужно выявить проблемы и скорректировать документы. Ответ на письменный запрос налогового органа должен быть представлен в установленный срок, не допускайте просрочки, поскольку она напрямую приведет к отказу в возврате налогов и оставит аномальную запись, которая повлияет на последующие декларации на возврат налогов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Права и обязанности при возврате налогов на экспорт по доверенности должны быть четко прописаны в договоре о доверенности, чтобы избежать последующих споров о принадлежности возврата налогов. Если не может предоставить счет-фактуру, соответствующую требованиям, нужно заранее прописать ответственность за нарушение договора в договоре, чтобы избежать ненужных рисков несоблюдения норм для агента.
В договоре нужно четко прописать условие гарантии транзакции, требующее от гарантировать товара и счет-фактуры. Если возникнут фальшивые счет-фактуры, вся ответственность несет . Также нужно предусмотреть условие обработки аномалий: если возврат налогов не может быть завершен из-за изменения политики или причин проверки, договориться о соответствующем способе решения, чтобы избежать ненужных юридических споров и защитить свои законные права и интересы.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При возврате налогов на экспорт по доверенности можно оптимизировать возврата налогов, сочетая с общей архитектурой цепочки поставок, и снизить издержки на заем капитала. Если есть много заказов на экспорт по доверенности в долгосрочной перспективе, можно планировать время декларирования в целом на основе сроков выполнения заказов, балансировать сумму возврата налогов каждый месяц, стабилизировать денежный поток и избежать ситуации, когда большой объем капитала задержан в определенном месяце.
Можно скорректировать путь операций с возвратом налогов в зависимости от торговых терминов: при условиях FOB транспорт отвечает покупатель, при условиях CIF - продавец, требования к регистрации транспортных документов немного отличаются. Нужно заранее скорректировать направление подготовки документов, чтобы снизить вероятность возврата заявки и улучшить эффективность возврата налогов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Если экспортируемый товар подвергается проверке таможней на месте, необходимо сотрудничать с таможней для завершения проверки товара и обеспечить, чтобы наименование, количество и спецификация товара соответствовали информации в декларации на экспорт. Если при проверке обнаружат несоответствие информации, это напрямую повлияет на квалификацию для возврата налогов, и даже может быть признано неверной декларацией, что приведет к неудаче возврата налогов. После завершения проверки нужно сохранить все документы, связанные с проверкой.
Если товар нужно отправить на экспертизу, нужно сохранить отчет о экспертизе и документы , которые будут нужны при последующей проверке налоговым органом для подтверждения транзакции. Если пломбы повреждены, необходимо своевременно подать заявку на повторное пломбирование и обновить информацию о пломбах, чтобы избежать неутверждения проверки информации на этапе возврата налогов из-за несоответствия информации о пломбах и возникновения ненужных процессов проверки.