Может ли компания-экспортное агентство законно заявить возврат экспортных налогов после начала деятельности?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Мы — компания, которая занимается экспортным агентством уже полгода. Ранее мы только помогали клиентам с декларированием и логистикой, но недавно один клиент спросил, можем ли мы помочь ему заявить возврат налогов — я совершенно не знаю, как это сделать. У нас нет специального налогового отдела; раньше мы только знали, что внешнеторговые предприятия могут получить возврат налогов, но не знали, может ли это делать агентство. На прошлой неделе у старого клиента срок для возврата налогов подходит к концу — они сказали, что если мы сможем оформить возврат за них, это сэкономит им много времени, но я боюсь ошибиться и попасть под налоговую проверку, а также не знаю, достаточно ли у нашей компании квалификации (например, нужен ли нам правовой статус экспортера/импортера или другие разрешения?).
Кроме того, нужно ли добавить в агентское соглашение с клиентом пункты, связанные с возвратом налогов? Сейчас я очень волнуюсь: боюсь потерять клиента и попасть в нарушение комплаенса. Хочу узнать, может ли наше экспортное агентство заявить возврат налогов и как именно это сделать.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Согласно действующим политикам 2026 года，компания-экспортное агентство，соответствующее требованиям，действительно может заявить возврат экспортных налогов，но нужно выполнить два основные условия: во-первых，иметь，как получатель/отправитель экспортных/импортных товаров，во-вторых，заключить законное и эффективное агентское соглашение о экспорте с заказчиком，где четко указано，кто является субъектом для возврата налогов по агентски экспортируемым товарам. Если ваша компания сейчас только занимается декларированием и логистикой，а субъект возврата налогов не определен，сначала нужно проанализировать модель сотрудничества с заказчиком.
На этапе предварительной проверки необходимо внимательно проверить три типа документов: контракт поставки заказчика，специальную счет-фактуру по НДС для соответствующих товаров (должна быть выписана в пользу агентства) и материалы для заявки на сертификат о агентском экспорте товаров. Здесь нужно строго убедиться，что покупатель в счет-фактуре полностью совпадает с агентством — если заказчик выписывает счет-фактуру сам себе，она не может служить законным документом для возврата налогов по агентству.
При переходе между ключевыми этапами нужно получить «Сертификат о агентском экспорте товаров» через электронный налоговый орган в течение 30 дней после декларирования товара для экспорта，а затем представить этот сертификат，декларацию，агентское соглашение，документы о получении валюты и другие материалы в налоговый орган. В 2026 году налоговая система уже реализовала автоматическое сопоставление данных о пропуске через таможню и системы возврата налогов — если информация в документах не совпадает，система немедленно выдаст предупреждение，и нужно исправить ошибки в течение 3 дней.
В плане реагирования на аномалии: если возникает налоговый запрос，нужно своевременно предоставить полный набор материалов，включая доказательство права на товар，траекторию логистики，финансовые потоки. Некоторые регионы в 2026 году представили интеллектуальный инструмент предварительной проверки для заявки на возврат налогов，который позволяет заранее выявить несоответствия в документах или отсутствие информации — рекомендуется использовать этот инструмент，чтобы снизить риск заявки.
После успешного соблюдения всех требований нужно хранить полный набор документов для，в течение 10 лет，включая агентское соглашение，декларацию，документы о получении валюты，специальную счет-фактуру по НДС. Важно отметить: если агентство только получает агентское вознаграждение и не несет фактической ответственности за права на товар，нужно строго заявлять возврат налогов в рамках агентской модели — нельзя самовольно использовать статус собственной торговли，иначе это может привести к налоговому наказанию и влиянию на кредитную историю.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Выдача сертификата о агентском экспорте товаров должна полностью соответствовать информации в декларации. В 2026 году интегрированная система таможни реализовала автоматическое связывание сертификата о агентском экспорте и декларации — если в поле «организация-оператор» сделана ошибка, система выдаст предупреждение в течение 1 дня после декларирования, и нужно своевременно аннулировать и повторно декларировать. При проверке товаров высокого риска нужно заранее подготовить агентское соглашение, контракт поставки, список упаковки и другие материалы, чтобы быстро предоставить законные документы во время проверки.
Если возникает спор по оценке стоимости, нужно предоставить доказательство цены сделки, отчет о рыночной ситуации и другие материалы, чтобы помочь таможне завершить процесс оценки и избежать влияния на срок выдачи документов для возврата налогов. Кроме того, в поле «способ торговли» декларации нужно указать «агентский экспорт товаров», а не «обычная торговля» — иначе невозможно оформить возврат налогов по агентству.
Некоторые агентства могут спутать декларирование собственного экспорта и агентского экспорта: для собственного экспорта нужно декларировать в собственном имени, а счет-фактура выписывается в пользу агентства; для агентского экспорта — декларировать в имени заказчика, а счет-фактура выписывается в пользу агентства.
В 2026 году таможня представила быстрый канал для декларирования агентского экспорта, который сокращает срок пропуска на 30%, но нужно заранее завершить агентства в системе — иначе нельзя использовать этот канал. Кроме того, если речь идет о агентском экспорте через кросс-бордерный , нужно убедиться в совпадении данных декларирования платформы и документов для возврата налогов, чтобы избежать несовпадения данных и неудачи с возвратом налогов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Операции международной логистики напрямую влиют на срок возврата налогов. В 2026 году бесплатный срок хранения морских контейнеров 14 дней — нужно правильно планировать срок декларирования, чтобы избежать платы за задержку контейнера, и хранить полный набор документов логистики как материалы для возврата налогов.
Получатель в коносаменте должен совпадать с субъектом сертификата о агентском экспорте товаров — если получатель в коносаменте является заказчиком, нужно указать «по указанию» и выполнить эндорсмент, чтобы гарантировать права на товар агентству. Если возникают такие аномалии как изменение порта назначения или отмена погрузки, нужно своевременно обновить информацию в декларации и сообщить об этом налоговому органу, чтобы избежать несовпадения документов и отказа в возврате налогов.
Некоторые клиенты могут попросить агентство принять платежи за них — нужно заключить официальное соглашение о приемке валютных платежей и сделать в налоговом органе, чтобы гарантировать совпадение субъекта получения валюты с агентством.
Кроме того, в 2026 году система CIPS покрыла более 120 стран мира, позволяя осуществлять кросс-граничные платежки в юанях в реальном времени с более низкими комиссиями по сравнению с системой SWIFT — рекомендуется использовать эту систему для платежей, чтобы снизить риск курсовых разниц. Если возникает задержка в получении валюты, нужно своевременно общаться с заказчиком и заявить о отсрочке подачи декларации в налоговый орган, чтобы избежать влияния на срок возврата налогов.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Возврат налогов компанией-экспортным агентством должен соответствовать требованиям международного налогового комплаенса. Если речь идет о трансграничных связанных сделках, нужно заранее сделать цен, чтобы избежать признания риска BEPS.
Некоторые регионы в 2026 году представили политику отсрочки НДС для возврата налогов по агентству — агентство может временно не платить импортный НДС и его при заявке на возврат налогов после экспорта, но нужно заранее представить материалы для заявки на отсрочку в налоговый орган. Кроме того, если заказчик является иностранной компанией, нужно удерживать 10% налога с нерезидентов на источнике — иначе невозможно завершить заявку на возврат налогов.
Рекомендуется проводить ежегодный аудит налогового комплаенса, чтобы выявить потенциальные налоговые риски (например, соответствие пунктов агентского соглашения о возврате налогов требованиям, правильность выписки счет-фактур и т.д.).
Если возникает налоговая проверка, нужно своевременно предоставить полный набор документов и доказательств деятельности, чтобы помочь налоговому органу завершить проверку. Кроме того, нужно помнить, что срок заявки на возврат экспортных налогов — это период подачи декларации по НДС до 30 апреля следующего года после декларирования товара для экспорта; если срок пропущен, возврат налогов невозможен.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Комплаенс кросс-граничных платежей — один из основных предпосылок для возврата налогов. В 2026 году Управление валютным регулированием представило систему для приемки/выплаты валюты при агентском экспорте — агентство должно заранее завершить , чтобы иметь право принимать платежи от заказчика.
Информация в SWIFT-сообщениях должна полностью совпадать с декларацией и сертификатом о агентском экспорте товаров — если возникают несовпадения в количестве или стоимости товаров, это запустит процесс налогового запроса. Кроме того, нужно следить за комплаенсом офшорных счетов, чтобы избежать налоговых рисков, связанных с использованием офшорных счетов для приемки/выплаты валюты.
Если речь идет о приемке платежей третьими лицами, нужно заключить официальное соглашение о доверенности на прием платежей и сделать в налоговом органе, чтобы гарантировать совпадение потока средств.
В 2026 году система мониторинга Управления валютным регулированием уже интегрирована с налоговой системой — если обнаруживаются несовпадения между информацией о платежах и документами для возврата налогов, система автоматически выдаст предупреждение, и нужно своевременно скорректировать и представить объяснительные материалы. Кроме того, нужно обратить внимание на оптимизацию курса конверсии валюты — можно использовать форвардное конвертирование, чтобы зафиксировать курс и снизить потерю от курсовых разниц.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Агентское соглашение между компанией-экспортным агентством и заказчиком должно четко указать юридические условия, связанные с возвратом налогов, включая субъект возврата, распределение средств, ответственность за нарушение обязательств и т.д., чтобы избежать споров в будущем.
Если речь идет о аккредитиве, нужно указать в аккредитиве, что «сертификат о агентском экспорте товаров может служить документом для оплаты», чтобы избежать несовпадения между аккредитивом и документами для возврата налогов. Кроме того, если возникает спор о правах на товар, нужно своевременно выдать гарантийное письмо, чтобы гарантировать законное обращение с товаром, и хранить все юридические документы как материалы для возврата налогов.
Рекомендуется ежегодно проверять агентское соглашение, чтобы оно соответствовало последним юридическим требованиям (например, пунктам «Правил управления агентством в трансграничной торговле», введенных в 2026 году).
Если речь идет о защите интеллектуальной собственности, нужно заранее завершить защиты интеллектуальной собственности в таможне, чтобы избежать задержки товара и неудачи с возвратом налогов. Кроме того, если возникает форс-мажор, нужно своевременно получить сертификат о форс-мажоре и заявить о отсрочке подачи декларации в налоговый орган, чтобы избежать потерь из-за пропуска срока.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Основная задача аудита возврата экспортных налогов — проверка соответствия четырех потоков: поток контрактов, поток товаров, поток средств и поток счет-фактур. Агентство должно хранить полный набор документов для в течение 10 лет, включая агентское соглашение, декларацию, документы о получении валюты, специальную счет-фактуру по НДС.
В 2026 году система налоговых запросов уже интегрирована по всей стране — если обнаруживаются несоответствия в документах, запрос будет отправлен в течение 5 дней, и нужно своевременно предоставить соответствующие материалы для объяснения.
Если заявка на возврат налогов за текущий месяц не одобрена, нужно сделать исправление в следующем месяце, чтобы избежать пеней. Кроме того, нужно обратить внимание на возврат налогов между регионами — если агентство работает в нескольких портах, нужно заранее завершить возврата налогов в каждом порту, чтобы гарантировать плавность процесса заявки.
Некоторые регионы в 2026 году представили политику «обработки с допуском мелких недостатков» для возврата экспортных налогов — если в документах есть мелкие недостатки, можно сначала оформить возврат, а затем дополнить материалы. Рекомендуется заранее узнать требования местной политики.