Можно ли нормально оформить экспортный налоговый возврат для товаров, экспортируемых по агентской схеме?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я продавец, занимающийся мелкосерийными поставками товаров для дома за границу. В этом году только начал свою деятельность, стоимость одной партии товара невелика, ежемесячно отправляю примерно 2-3 контейнера. Самостоятельное оформление экспортного налогового возврата слишком хлопотно, поэтому обратился к небольшому агенту, рекомендованному другом.
Недавно услышал, что многие нерегламентированные экспортные агенты вообще не могут получить налоговый возврат, и даже попадают под проверки налоговой инспекции. Моя партия товара готова и будет отправлена на следующей неделе, сейчас очень волнуюсь: не знаю, смогу ли нормально получить возврат через агента, также не понимаю, в каких случаях при работе с агентом возникает невозможность получения возврата.
Если не получу возврат по налогам, потеряю всю партию товара. Хочу понять, можно ли вообще получить возврат налогов через экспортного агента, и как действовать в моей ситуации, чтобы успешно получить возврат?
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Многие экспортные продавцы имеют заблуждение，считающее，что если привлечь экспортного агента，то обязательно получите налоговый возврат，или что экспортный агент сам не может предоставить возврат. Оба этих мнения являются распространенными ошибками в отрасли. Возможность получения экспортного налогового возврата через агента зависит в основном от того，соответствуют ли товары и квалификация заказчика требованиям для возврата，и является ли работа агента регламентированной，а не от самой схемы работы с агентом. При соблюдении условий для возврата，регламентированный экспортный агент не только может предоставить возврат，но и поможет продавцу упростить процессы и повысить эффективность получения возврата.
Самая распространенная ошибка в отрасли — неавторизованные небольшие агенты，использующие чужие квалификации для налогового возврата. При обнаружении такой операции налоговой инспекцией не только будет заморожен процесс возврата，но и информация об экспорте заказчика будет помечена как аномальная，последующие самостоятельные экспортные операции также будут находиться под постоянным усиленным контролем，в тяжелых случаях это повлияет на квалификацию получения и перевода валюты и прохождения таможни，даже может привести к задержке товара в порту с возникновением высоких расходов на хранение в порту и штрафов по контракту，цепная реакция съест прибыль всей партии товара.
Чтобы изолировать такие риски，сначала перед началом сотрудничества нужно подтвердить квалификацию агента для практического выполнения налогового возврата，потребовать предоставления квитанций о завершении возврата за последние три месяца，не выбирать агентов с ценой за возврат значительно ниже рыночной，чтобы избежать того，что они будут идти по нерегламентированному пути для снижения затрат.
Во-вторых，провести предварительную проверку основных документов перед отправкой товара，потребовать от агента проверить совпадение информации в счете на поставку，таможенной декларации и документах о получении валютной выручки，подтвердить согласованность четырех потоков. Если сам товар относится к ному диапазону или не соответствует требованиям для возврата，можно заранее подать регламентированную заявку на освобождение от налогов，чтобы избежать рисков от нерегламентированных операций. Товары，уже переданные нерегламентированному агенту，нужно как можно быстрее потребовать удалить старую декларацию и подать новую，перейти на регламентированную схему для повторной заявки，своевременно заблокировать распространение риска и избежать более серьезных наказаний в будущем.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Для получения экспортного налогового возврата требуется точное заполнение информации в таможенной декларации. Неправильное заполнение организационно-го и отправляющего лица таможенной декларации напрямую приведет к невозможности получения возврата.
При агентской схеме экспорта организационное лицо должно быть агентом с квалификацией для налогового возврата, отправляющее лицо — фактическим заказчиком, информация о наименовании, количестве и стоимости товара должна полностью совпадать с информацией в счете на поставку и договоре. При возникновении ошибок в заполнении нужно своевременно удалить старую декларацию и подать новую, если не внести изменения до истечения срока заявки, то будет потеряна право на возврат налогов.
При возникновении разногласий по оценке стоимости нужно своевременно предоставить договор на поставку и документы о оплате для подтверждения стоимости, чтобы избежать ошибок в определении стоимости, влияющих на размер возврата, или даже прямой отклонки заявки на возврат. В режиме единой таможенной системы информация о таможенных декларациях всех портов страны общий, одна аномалия затрагивает все порты, поэтому этап заполнения нужно выполнить правильно с первого раза.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При агентском экспорте для получения налогового возврата требуется соответствие логистических документов и информации таможенной декларации. Отправляющее лицо, наименование товара, номер контейнера и номер пломбы в коносанте должны полностью совпадать с информацией таможенной декларации.
При изменении порта назначения или замене контейнера нужно своевременно уведомить агента для изменения информации таможенной декларации и повторной синхронизации документов, иначе несоответствие документов приведет к невозможности получения возврата. В случае транзитного товара нужно сохранить все логистические накладные всего маршрута, нельзя предоставить только последний коносант — при запросе документов налоговой инспекции нужно предоставить документы о всей товарной логистике для подтверждения ее реальности.
После перезагрузки товара в другой контейнер нужно своевременно заменить новый коносант, чтобы избежать несоответствия номера контейнера в коносанте и таможенной декларации, приводящего к отклонке заявки на возврат. Кроме того, нужно заранее согласовать с агентом срок бесплатного хранения в порту и ответственного за расходы на использование контейнера после срока, чтобы избежать дополнительных логистических затрат из-за задержки возврата.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
При агентском экспорте для получения налогового возврата требуется корректировка трансграничной налоговой архитектуры, субъект возврата налогов отличается при разных схемах поручения. Если заказчик является налогоплательщиком с упрощенной системой налогообложения, он может получить только освобождение от налогов, а не возврат, это не проблема экспортного агента, а не соответствие самой квалификации субъекта. Если заказчик является налогоплательщиком с общей системой налогообложения, он может получить возврат налогов через регламентированного агента, также можно использовать отсрочку НДС для оптимизации средств и снижения общих налоговых затрат на экспорт.
Нужно обратить внимание, что цены по трансграничным связанным операциям должны соответствовать принципу независимых цен, нельзя слишком низко или слишком высоко заявлять стоимость товара, иначе это вызовет проверки налоговой инспекции, приводящие к приостановке возврата. Если нерезидентная компания поручает экспорт, нужно заранее уплатить предварительный налог на прибыль нерезидента, после получения подтверждения об уплате можно нормально получить возврат, чтобы избежать задержки процесса.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Для получения экспортного налогового возврата требуется соответствие информации о получении валютной выручки стоимости экспортированного товара. При агентском экспорте получение валютной выручки должно проходить через регламентированный расчетный счет агента или завершенную регламентированную заявку на получение валютной выручки, нельзя получать валютную выручку через личный счет, иначе несоответствие получении валюты приведет к невозможности получения возврата. Информация о получении валюты через CIPS (кросс-бордерную систему платежей в юанях) должна сохранить полный сообщение, не теряя информацию о контрагенте и стоимости товара, сообщение SWIFT должно быть полностью сохранено — при запросе документов налоговой инспекции оно понадобится как документ о получении валюты.
Если получение валюты через офшорный счет, нужно выполнить заявку на получение валюты по требованиям таможенного управления, чтобы обеспечить регламентированный путь получения валюты, избежать отклонки заявки на возврат из-за несоответствия получения и перевода валюты. Закрытие счета по окончанию операций нужно проверить отдельно для каждой партии товара, нельзя смешивать несколько партий, иначе это приведет к несогласованности четырех потоков, влияющих на возврат.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Перед началом сотрудничества с экспортным агентом нужно подписать официальный агентский договор, четко определить субъект возврата налогов, срок перечисления возврата и разделение ответственности за неудачу возврата, чтобы избежать ситуаций, когда агент удерживает возврат после получения или взаимной перекладывания ответственности при неудаче возврата. Нужно четко определить избежание мягких условий аккредитива: получатель аккредитива должен совпадать с субъектом возврата налогов, не должно быть несоответствия получателя и субъекта возврата, приводящего к отклонке заявки на возврат из-за несоответствия документов.
Если нужна передача права собственности на товар, нужно четко указать в договоре, что передача права собственности не влияет на квалификацию субъекта возврата, сохранить все полные документы о передаче права собственности для проверки налоговой инспекции. Также нужно заранее согласовать пункт о непреодолимой силе, например разделение ответственности за невозможность получения возврата из-за изменения политики, чтобы избежать последующих юридических споров.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Если товары, экспортируемые через агента, попадут под проверку на месте, нужно своевременно предоставить документы о товаре, совпадающие с заявленной информацией, включая бренд, спецификацию, количество и стоимость товара, обеспечить совпадение с информацией в таможенной декларации и счете на поставку. Если при проверке обнаруживается несоответствие товара заявленному, это напрямую приведет к неудаче возврата.
Информация о пломбе должна совпадать с указанной в таможенной декларации, при повреждении пломбы нужно своевременно попросить таможню установить новую пломбу и синхронизировать изменение информации в декларации, чтобы избежать подозрений из-за несоответствия пломбы. При подаче на экспертизу нужно предоставить реальные состав и спецификацию товара, нельзя предоставлять ложные данные — ложный экспертный отчет напрямую приведет к отклонке заявки на возврат, также оставит запись о нерегламентированной операции.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Для экспорта опасных или специальных товаров при агентской схеме для получения возврата нужны регламентированные упаковочные документы, совпадающие с заявленной информацией. Информация в MSDS (паспорте безопасности материала) должна соответствовать реальному составу товара, номер ООН для опасных грузов должен быть правильно указан в таможенной декларации, иначе несоответствие упаковки приведет к неудаче таможенного оформления, а затем невозможности получения возврата.
Отчет о классификации опасных грузов должен быть действителен в срок — истекший отчет не может быть использован как документ для заявки, напрямую приводя к отклонке проверки возврата. Нужно сохранить подтверждения для специальной упаковки, например влагозащита или укрепление, если товар поврежден во время транспорта по причине упаковки, нужно сохранить материалы по страховому возмещению для подтверждения реальности товарного потока при проверке налоговой инспекции, избежать влияния на возврат.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Для получения экспортного налогового возврата нужно соблюдать требование о согласованности четырех потоков: товарного, денежного, счетного и договорного. Несоответствие любого этапа приведет к невозможности получения возврата. При запросе документов налоговой инспекции нужно своевременно предоставить полные материалы для хранения документов, включая договор на поставку, агентский договор, таможенную декларацию, коносант и документы о получении валюты, не пропуская ни одного документа — неответ на второй запрос налоговой инспекции напрямую приведет к отклонке заявки на возврат.
Не должно быть возврата денежных средств, то есть нельзя чтобы поставщик перечислил денежные средства обратно на личный счет — при обнаружении такого факта это будет напрямую признано как обман налогов, невозможность получения возврата и даже наказание. При подаче заявки после окончания месяца нужно обратить внимание на срок подачи — после истечения срока подачи потеряете право на возврат, можно только подать заявку на освобождение от налогов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Реальная выгода от экспортного налогового возврата может быть оптимизирована в сочетании с оптимизацией цепочки поставок. В зависимости от объема и частоты экспорта нужно выбрать подходящую агентскую схему: большой объем можно подать заявку ежемесячно централизованно, небольшой объем можно подать заявку совместно, чтобы снизить операционные затраты агента и повысить эффективность возврата.
Можно скорректировать срок получения валюты в зависимости от изменения курса валют, чтобы оптимизировать реальную выгоду от возврата. Выбор торгового термина также влияет на возврат: при схемах FOB и CIF требования к заявке на расходы и страховые премии отличаются, нужно выбрать подходящий торговый термин в соответствии с требованиями возврата, чтобы оптимизировать размер возврата, избежать снижения размера возврата или даже невозможности его получения из-за неправильного заполнения торгового термина.