Возврат НДС Q&A

Какие конкретные шаги и основные требования к соблюдению норм по агентскому бухгалтерскому обслуживанию по возврату налогов на экспорт?

Решено
  • 匿名
  • 71
  • 7Answers
СТАТУС: 20261108 · ПОДТВЕРЖДЕНО
Поиск поставщиковТаможняДоставка
Импортируете из Китая?

Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.

Ваш партнёр по импорту из Китая

Надёжные услуги по закупкам и импорту.

Проверенные поставщикиБыстрая таможняСнижение затрат
Связаться с экспертом

Я — бухгалтерский специалист в экспортной компании, которая в этом году начала вести экспортные операции и довелась экспортных агентских услуг по возврату налогов на экспорт для обработки бухгалтерского учета и заявлений на возврат налога, но я не очень понимаю конкретный процесс агентского обслуживания. Недавно услышал о новых изменениях в политике по возврату налогов на экспорт на 2026 год и боюсь, что агентское обслуживание не будет своевременно соответствовать новым требованиям, что приведет к пропуску сроков подачи заявлений.

Кроме того, слышал от коллег, что их компания была проверена налоговой службой из-за несогласованности четырех потоков при агентском обслуживании, и я боюсь, что мы также столкнемся с таким случаем. Я хотел бы узнать, как агентское обслуживание сопоставляет входящие накладные на налоги и декларации на экспорт, как обрабатывать соответствие поступления денежных средств и бухгалтерского учета, а также конкретные требования к оформлению документов, может ли мне детально объяснить?

Экспертные материалы

Ответ эксперта

Robert
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0

Консультант по складской логистикеНачать чат

Агентское бухгалтерское обслуживание по возврату налогов на экспорт должно следовать согласованному процессу на всех этапах，начиная с предварительной проверки документов. Нужно строго проверить согласованность четырех потоков — исходные документы по потоку товаров，потоку денежных средств，потоку документов и потоку договоров，включая декларацию о выходе из страны，накладные на налог на добавленную стоимость по входящим налогам，документы о получении денежных средств и внешнеэкономический договор. По новым правилам на 2026 год электронные документы должны сохраняться вместе с бумажными и загружаться в Единое окно международной торговли для регистрации，и без них невозможно.

В ключевом，бухгалтерского учета необходимо различать доходы от внешней и внутренней торговли. Доходы от внешней торговли переводятся в китайский юань в день выдачи декларации на экспорт (по периоду конвертации курса на 2026 год)，одновременно начисляется счет по выдаче возврата налога на экспорт. При разных торговых терминах (FOB/CIF) нужно точно определить，кто несет расходы на транспортировку，страховку и другие расходы，и отнести их к соответствующим статьям стоимости или расходов.

Для предотвращения аварий нужно охватить весь период подачи заявлений. При неполных документах или задержке поступления денежных средств агент должен запустить предварительную проверку в сроки подачи заявления. Если налоговая служба проводит проверку，нужно предоставить полный набор подтверждающих документов，включая накладные на груз，список упаковки，внутренние договоры на покупку и т.п. На 2026 год охват проверок налоговых органов расширен на средние и малые экспортные предприятия，поэтому нужно заранее создать реестр рисков.

Для окончательного соблюдения норм необходимо создать ежемесячный механизм самоконтроля: ежемесячно сверять данные по заявлению на возврат налога и бухгалтерский учет，ежеквартально проводить проверку оформления документов，своевременно корректировать бухгалтерский учет по различиям в курсах валют и налогах，чтобы соответствовать актуальным требованиям международного налогообложения и финансовой регуляции на 2026 год и избежать ошибок в заявлении или налоговых рисков.

David
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Консультант по развитию бизнесаНачать чат

Сопоставление декларации на экспорт и бухгалтерского учета является ключевым этапом в агентском бухгалтерском обслуживании по возврату налогов на экспорт. В 2026 году система таможни и налоговой службы обеспечивает реальную синхронизацию данных, и при несоответствии кодов товаров в декларации на экспорт и кодов налогообложения в накладных на налог на добавленную стоимость сразу возникает предупреждение. При агентском обслуживании нужно сначала проверить, что местоположение производства в декларации на экспорт совпадает с местом регистрации продавца накладной, чтобы не быть признаны вложными сделками. При необходимости переподачи заявления нужно синхронно скорректировать сумму доходов от внешней торговли и данные конвертации курса, чтобы обеспечить полное соответствие бухгалтерского учета и последних данных декларации на экспорт, а также сохранить документы с изменениями в качестве документов для регистрации. Кроме того, с 2026 года количества, веса и других характеристик экспортируемых товаров должны полностью соответствовать накладным, и при изменении способа упаковки или разбиении груза нужно заранее согласоваться с таможней и обновить данные декларации на экспорт, иначе это приведет к несоответствию бухгалтерского учета и данных заявления, что повлияет на сроки возврата налога.

Daniel
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0

Юридический консультантНачать чат

Наладочные документы по логистике являются важной подтверждением в агентском бухгалтерском обслуживании по возврату налогов на экспорт. В 2026 году международная логистика полностью внедрит электронные наладочные, агентское обслуживание должно сохранять хэш-значение электронных наладочных, чтобы обеспечить неизменность документов. Нужно проверить отправителя и получателя наладочных на совпадение с внешнеэкономическим договором и декларацией на экспорт, и при изменении порта или судна нужно своевременно обновить данные наладочных и синхронно скорректировать бухгалтерский учет. Несоответствие ответственности за расходы на логистику (например, задержка в хранилище, льготные периоды) нужно четко определить: если покупатель несет, не в стоимость внешней торговли, а напрямую в другие дебиторские задолженности; если продавец, то в расходы на продажу. При этом нужно сохранить документы о платежах и накладные на логистические расходы, чтобы обеспечить соответствие потока денежных средств и потока документов, избежать аномалий в расходах.

Sarah
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Консультант по валютным расчетамНачать чат

Агентское бухгалтерское обслуживание по возврату налогов на экспорт должно соответствовать требованиям международной налоговой архитектуры. Новый GUIDE BEPS, опубликованный OECD в 2026 году, требует от предприятий раскрытия деталей торговли между связанными лицами. При международных сделках между связанными лицами нужно отдельно цену и сохранить . При использовании НДС-деферирования в ЕС нужно отдельно деферированную НДС, чтобы не путать с внутренней отчислением налога, а также в соответствии с требованиями местной налоговой службы деферированную налогообложение. Кроме того, обработка различий курсов валют и налоговых различий должна строго соответствовать налогово-финансовым политикам на 2026 год, разница курса получения денежных средств и курса учета внедряется в финансовые расходы. При международных договорных соглашениях по налогообложению нужно налоговых преимуществ, снизить общую налогоплательность предприятия, а также обеспечить полное соответствие бухгалтерского учета и налоговых данных.

Olivia
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0

Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат

Сопоставление поступления и отчисления денежных средств с бухгалтерским учетом является ключевым этапом в агентском бухгалтерском обслуживании по возврату налогов на экспорт. В 2026 году доля кросс-банковского расчета в китайской валюте увеличивается, поэтому при агентском обслуживании нужно различать бухгалтерский учет для полученных денежных средств в китайской и иностранной валюте, разница курса при обмене валют финансовые расходы. Нужно проверить валюту, сумму поступления денежных средств на соответствие внешнеэкономическому договору и декларации на экспорт, при задержке поступления денежных средств нужно подавать заявление о продлении сроков в сроки подачи заявления, чтобы не повредить права на возврат налога. При этом нужно сохранить подтверждающие документы по операциям с денежными средствами, такие как SWIFT , платежные документы CIPS, и в 2026 году налоговая служба усилит контроль за кросс-граничными операциями, и при обнаружении возврата денежных средств или аномальных операций будет запущена налоговая проверка, поэтому нужно заранее создать реестр по получению и отчислению денежных средств, чтобы каждый счет имел соответствующий торговый контекст.

Sophia
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0

Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат

Связь договора и бухгалтерского учета требует строгого контроля. В 2026 году информация о зарегистрированной интеллектуальной собственности таможней будет интегрирована с налоговой системой, и если экспортируемые товары связаны с нарушением прав интеллектуальной собственности, это напрямую повлияет на заявление на возврат налога. При агентском обслуживании нужно проверить логарифма в внешнеэкономическом договоре, чтобы обеспечить соответствие условий получения денежных средств условиям договора, при наличии мягких нужно своевременно согласоваться с покупателем и изменить, чтобы избежать риска получения денежных средств. Кроме того, бухгалтерское учет по гарантированным договорам на выполнение обязательств и предоплаты нужно в условные задолженности, после выполнения обязательств перенести в соответствующий счет, сохранить оригинал гарантии и документы о оплате, чтобы обеспечить соответствие бухгалтерского учета и юридических документов. При этом нужно создать реестр договоров, регулярно сверять выполнение договоров и бухгалтерский учет, чтобы избежать несоответствия договора и бухгалтерского учета.

Charlotte
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0

Консультант по обмену валютНачать чат

Основной аспект аудита возврата налога на экспорт — это проверка согласованности четырех потоков. При агентском обслуживании нужно создать ежемесячный реестр самоконтроля, включая регистрацию документов, бухгалтерский учет, документы о получении денежных средств, декларации на экспорт и т.д. В 2026 году охват налоговых проверок расширен на средние и малые экспортные предприятия, и если проверка, нужно предоставить полный набор подтверждающих документов в течение 15 рабочих дней, включая накладные на груз, список упаковки, внутренние договоры на покупку и т.п. Кроме того, нужно проверить накопление накладных на налог, чтобы соответствовать налоговой системе, при наличии накладных, которые уже использовались для отчисления налога, но не использовались для возврата, нужно своевременно скорректировать бухгалтерский учет, чтобы избежать налоговых рисков. Также нужно ежеквартально сверять данные по заявлению на возврат налога и бухгалтерский учет, чтобы обеспечить точное соответствие и избежать ошибок или пропусков в заявлении.

Примечание: Мы уважаем мнение и вклад каждого пользователя. Однако комментарии и ответы отражают исключительно точку зрения их авторов.
Узнайте больше

Похожие вопросы

Связаться с торговым агентом

Конфиденциальность защищена