Как оформить декларацию на возврат экспортных налогов для товаров по торговому термину EXW
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я специалист по внешней торговле компании, экспортирующей металлические комплектующие. Недавно наш компания получила несколько заказов по термину EXW, ранее мы работали только по FOB. При первой декларации на возврат экспортных налогов по EXW я совершенно не понимаю, что делать.
Ранее для возврата налогов по FOB готовили коносамент, таможенную декларацию, коммерческий счет, но по термину EXW право собственности на товары переходит при отгрузке с завода. Как заполнить поле «способ расчета» в таможенной декларации? Как соотнести внутренние расходы на перевозку и цену завода с базой для расчета возврата налогов?
Ранее я слышал, что заявление на возврат налогов по EXW может быть отклонено из-за несоответствия документов, и я боюсь, что это повлияет на получение платежа. Мне срочно нужно узнать конкретные шаги декларации на возврат экспортных налогов по EXW, все необходимые документы и какие детали нужно учитывать, чтобы соблюдать нормы и не допускать ошибок.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Предварительная проверка документов должна строго соответствовать правилам перехода права собственности на товары по термину EXW: сначала убедитесь，что в поле «способ расчета» таможенной декларации точно указано «EXW»，не допускайте ошибок при заполнении (например，указание FOB или других терминов)，затем соберите ключевые документы: специальный счет на добавленную стоимость，выданный заводом (база для расчета возврата налогов — сумма счета без учета налога，которая должна полностью соответствовать стоимости товаров в таможенной декларации)，таможенную декларацию на экспорт товаров，коммерческий счет，документы подтверждения получения платежа (записи о получении платежа в момент перехода права собственности по EXW，соответствующие конкретному заказу).
Согласование ключевых этапов: перед подачей предварительной декларации необходимо проверить соответствие «четырех потоков» (поток товаров，поток средств，поток счетов，поток договоров) через систему возврата налогов. По термину EXW не нужно предоставлять документы о международных расходах на перевозку и страхование，чтобы избежать лишней подготовки，официальная декларация должна быть подана в установленный срок после экспорта товаров. В 2026 году национальная система возврата налогов будет работать в интегрированном режиме，позволяя синхронно извлекать данные таможенной декларации через электронный порт，что снизит ошибки при ручном вводе.
План действий при возникновении нештатных ситуаций: при получении предупреждения от налоговых органов необходимо немедленно проверить связь между документами，например，соответствие наименования товаров в счете завода и таможенной декларации，соответствие времени перехода права собственности и времени получения платежа，если декларация не была подана из-за задержки данных в системе，можно подать дополнительное объяснение через функцию исправления нештатных ситуаций в системе возврата налогов，без предоставления бумажных документов.
Окончательное соблюдение норм: завершите регистрацию документов，сохраните экспортный договор，подтверждение отгрузки с завода，оплатный талон специального счета на добавленную стоимость，таможенную декларацию и т.д. Срок регистрации документов — 15 дней после подачи декларации на возврат налогов，убедитесь，что документы являются подлинными и действительными，**база для расчета налогов строго определяется суммой специального счета на добавленную стоимость，выданного заводом，без учета налога**，чтобы избежать несоответствия при возврате налогов из-за ошибок в базе расчета.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Заполнение поля «способ расчета» в таможенной декларации по EXW должно соответствовать Приказу Главного таможенного управления №12 от 2025 года (вступающему в силу в 2026 году). При указании способа расчета EXW в полях «расходы на перевозку» и «страхование» нужно указать «0», не оставляя их пустыми и не допуская ошибок при заполнении; поле «место происхождения товаров на территории страны» должно точно соответствовать местоположению завода, чтобы избежать споров о ценообразовании; если товары экспортируются через внутренний транзит, нужно указать название транзитного склада в поле «примечания» таможенной декларации, чтобы обеспечить замкнутость логики проверки документов; данные таможенной декларации должны полностью соответствовать экспортному договору и коммерческому счету, в противном случае будет активировано предупреждение при проверке документов таможенными органами, что повлияет на последующую декларацию на возврат налогов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
По режиму EXW право собственности на товары переходит при отгрузке с завода. Необходимо убедиться, что в коносаменте, выданном логистической компанией, указанной иностранным покупателем, в пункте «условия перехода права собственности» отмечено «отгрузка с завода по EXW», чтобы избежать неясностей в вопросе принадлежности права собственности; срок бесплатного хранения товаров на порту после внутренней перевозки должен соответствовать времени таможенного оформления.
Если таможенное оформление задержено из-за задержки в логистике, можно подать документы через онлайн-портал для заявки на продление срока, запущенный в 2026 году, и получить одобрение таможенных органов мгновенно, без посещения офиса; если товары нуждаются в транзите, транзитный коносамент должен четко указывать название транзитного порта, чтобы обеспечить точность данных таможенной декларации.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
База для расчета возврата экспортных налогов по EXW — сумма специального счета на добавленную стоимость, выданного заводом, без учета налога, не должны включаться непроизводственные расходы, такие как внутренние расходы на перевозку; в 2026 году обновлены правила трансграничного налогообложения: внутренние расходы на перевозку по EXW не нужно включать в базу для возврата налогов, чтобы избежать переплаты или недоплаты при возврате налогов; необходимо убедиться, что все входящие налоги по счету завода уже списаны, если есть несписанные налоги, сначала нужно завершить списание входящих налогов, а затем подать декларацию на возврат налогов, в противном случае налоговые органы вернут документы для дополнительной подготовки.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Получение платежа для возврата экспортных налогов по EXW должно соответствовать Правилам №XX Управления валютного регулирования от 2026 года. Документы подтверждения получения платежа должны быть реальными записями о платеже от иностранного покупателя, не допускается использование документов о платеже от третьей стороны; при расчете в трансграничном юанее нужно указать на документе подтверждения получения платежа надпись «трансграничный платеж в юанях», чтобы обеспечить соблюдение валютных норм; необходимо сохранить соответствие между платежным документом и экспортным заказом, чтобы избежать отказа при проверке возврата налогов из-за несоответствия субъекта, осуществившего платеж, и субъекта заказа.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Договор торговли по EXW должен четко указать, что право собственности на товары переходит при отгрузке с завода, чтобы избежать споров о правах собственности из-за неясных положений договора; необходимо сохранить подтверждение отгрузки с завода, в котором должны быть указаны количество товаров, качество и время отгрузки, как дополнительный документ для декларации на возврат налогов; если отгрузка задержена из-за форс-мажора, необходимо сохранить соответствующие документы подтверждения, чтобы избежать влияния на возврат налогов из-за несоответствия времени перехода права собственности; необходимо убедиться в отсутствии нарушений прав интеллектуальной собственности, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за задержки товаров таможенными органами.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Если экспортируемые товары по EXW нуждаются в личной проверке таможенными органами, необходимо убедиться, что номер пломбы полностью соответствует таможенной декларации и коносаменту; при досмотре контейнера необходимо сотрудничать с таможенными органами при проверке наименования, характеристик и количества товаров, не скрывать и не преувеличивать данные; при проверке через сканер необходимо убедиться, что упаковка товаров соответствует типу упаковки, указанному в таможенной декларации; если результаты проверки не соответствуют таможенной декларации, нужно подать исправленную таможенную декларацию или дополнительное объяснение, в противном случае это повлияет на декларацию на возврат налогов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Упаковка экспортируемых товаров по EXW должна соответствовать требованиям иностранного покупателя и стандартам таможенной проверки; для металлических комплектующих нужно использовать влагозащитную упаковку, чтобы избежать повреждения товаров из-за влаги; нужно составить MSDS (если товары являются опасными), чтобы убедиться, что упаковка соответствует стандартам ООН; на упаковке должны быть четко нанесены маркировки с указанием имени покупателя, места назначения, количества единиц и другой информации, чтобы избежать нештатной ситуации при таможенной проверке, которая могла бы повлиять на возврат налогов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
При подаче декларации на возврат экспортных налогов по EXW необходимо обеспечить соответствие «четырех потоков» (поток товаров, поток средств, поток счетов, поток договоров), при этом поток товаров должен соответствовать информации о экспортируемых товарах в таможенной декларации, поток средств — документам подтверждения получения платежа, поток счетов — специальному счету на добавленную стоимость, выданному заводом, поток договоров — экспортному договору; в 2026 году система возврата налогов реализует автоматическую проверку соответствия четырех потоков, если есть несоответствия, нужно их исправить перед подачей декларации, чтобы избежать запроса от налоговых органов; необходимо завершить регистрацию документов в течение 15 дней после подачи декларации, документы регистрации должны храниться не менее 10 лет.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При планировании цепочки поставок по режиму EXW нужно оптимизировать время отгрузки с завода, чтобы обеспечить согласование времени таможенного оформления и времени отгрузки; нужно выбрать надежного внутреннего логистического поставщика, чтобы убедиться, что товары доставлены на порт вовремя, избежать задержки таможенного оформления из-за задержки в логистике; нужно регулярно анализировать состояние декларации на возврат налогов по заказам EXW, обобщать часто встречающиеся проблемы и оптимизировать операционные процедуры; нужно следить за изменениями политики возврата налогов для торговли по EXW в 2026 году, своевременно корректировать стратегию декларации и повысить эффективность возврата налогов.