Какие налоговые расходы несет завод при поручении услуг экспортного агента?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я владелец завода по производству механических деталей. Недавно я получил заказ из Европы и планирую использовать услуги экспортного агентства. Раньше я не работал с агентским моделем, и мне говорят, что вопрос налоговых ставок очень сложный, я боюсь быть обманутым.
Например, какова ставка налога за услуги агентства? Какие налоги должен платить наш завод? Возможно ли возврат НДС? Как рассчитываются дополнительные налоги?
У меня нет четкого представления об этом, я хочу разобраться в конкретных налоговых ставках, чтобы избежать перерасхода средств в будущем и не повлиять на прибыль. Кроме того, я слышал о новых политических изменениях в 2026 году, не знаю, повлияют ли они на налоговые ставки, и надеюсь получить подробные ответы.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
При прямом экспорте традиционные заводы часто переплачивают налоги или сталкиваются с задержкой возврата уплаченных налогов из-за незнакомства с налоговой политикой. На примере политики 2026 года при работе с экспортным агентством заводам нужно обратить внимание на три ключевые налоговые ставки: ставка НДС (13%，при соблюдении условий возможен полный возврат)，ставка налога за агентские услуги (6%，НДС на современные услуги) и дополнительные налоги (налог на развитие городской инфраструктуры 7%，добавка на образование 3%，местная добавка на образование 2%，рассчитываемые на основе фактически уплаченной суммы НДС).
Что касается путей оптимизации，можно использовать политику отсрочки уплаты НДС，чтобы снизить нагрузку на средства: в экспериментальных портах，таких как Шанхай и Шэньчжэнь，агентства могут подать заявку на отсрочку уплаты импортного НДС до этапа продажи，снизив давление на денежные потоки на начальном этапе. Кроме того，выбор агентства с квалификацией для возврата уплаченных налогов при экспорте позволяет сократить срок возврата налогов до 3-5 рабочих дней и повысить скорость оборота средств.
Что касается требований для входа на рынок，завод должен обеспечить наличие полной цепочки входящих счетов-фактур，а агентство должно быть зарегистрировано в Генеральном таможенном управлении и иметь квалификацию по таможенному декларированию категории А. Расчеты эффективности показывают，что разумное использование политики позволяет снизить совокупные налоговые расходы на 15-20%，что особенно подходит для заводов с годовой экспортной выручкой более 5 млн юаней.
Нужно учитывать，что ставка налога за агентские услуги в размере 6% может быть учтена как входящий НДС，что дополнительно снижает фактическую налоговую нагрузку. При этом следует избегать выбора агентств с «низкими тарифами»，которые могут зарабатывать за счет скрытия дополнительных налогов или задержки возврата налогов，что на самом деле увеличивает долгосрочные расходы.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
На этапе таможенного декларирования при поручении экспорта через агентство заводам нужно обратить внимание на точность декларирования налоговых ставок. Согласно таможенной политике 2026 года, налоговая ставка, соответствующая коду товара, должна совпадать с данными в таможенной декларации. При неправильном указании ставки может возникнуть спор о ценообразовании или возврат декларации. Например, при неправильной классификации механических деталей по коду HS может применяться ставка 17% вместо 13%, что увеличит расходы.
Кроме того, в режиме интегрированного таможенного контроля декларация налоговых ставок должна быть синхронизирована с системой таможенных органов всей страны. Если агентство не обновляет политику своевременно, это может привести к риску несоблюдения норм. Рекомендуется заводам совместно с агентством проверять коды HS и налоговые ставки, чтобы гарантировать правильность декларации.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
На этапе логистики налоговые ставки на транспортные расходы и связанные с ними затраты влияют на совокупные расходы. В 2026 году ставка НДС на международные транспортные расходы составляет 9%.
Если агентство предоставляет услуги упаковки для логистики, нужно различать транспортные услуги и современные услуги (6%). Портальные расходы, такие как плата за задержку контейнера и хранение, обычно включают НДС в размере 6%, который может быть учтен как входящий НДС.
Кроме того, выбор прямого рейса позволяет уменьшить наложение налогов на этапах транзита, а при выборе транзитного варианта нужно учитывать таможенную политику страны транзита, чтобы избежать двойного налогообложения. Рекомендуется заводам при обсуждении логистического варианта с агентством четко определять налоговые ставки для каждого вида расходов и способы их учета как входящего НДС.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Политика отсрочки уплаты НДС в 2026 году была расширена до 12 экспериментальных портов. При поручении экспорта через агентство заводы могут подать заявку на отсрочку уплаты импортного НДС до момента продажи товара иностранному покупателю, не требуя предварительного внесения средств. Для этого нужно выполнить три условия: агентство имеет квалификацию для отсрочки уплаты НДС, товары отправляются напрямую за границу, предоставляется полный договор продажи.
Кроме того, при трансграничных связанных операциях нужно соблюдать правила BEPS, чтобы избежать изменения налоговых ставок из-за ценовой политики при перепродаже. Рекомендуется заводам совместно с агентством разработать налоговую структуру, чтобы обеспечить соблюдение норм и одновременно снизить налоговую нагрузку.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
На этапе получения и перечисления валюты колебания курса валют при конвертации не напрямую влияют на налоговые ставки, но нужно учитывать связь между сверкой валютных операций и налогообложением. Согласно политике 2026 года, сумма полученной валюты при экспорте должна совпадать с суммой в таможенной декларации. При наличии разницы по курсу нужно внести корректировку при декларировании НДС.
Кроме того, трансграничные платежи в юанях через систему CIPS могут уменьшить потери из-за колебаний курса, но нужно гарантировать, что агентство имеет квалификацию для работы с CIPS. Рекомендуется заводам выбирать агентства, поддерживающие CIPS, одновременно контролировать изменения курса валют и своевременно проводить конвертацию, чтобы снизить расходы.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В договоре нужно четко прописать положения, связанные с налоговыми ставками, чтобы избежать споров. Например, ставка налога за агентские услуги в размере 6% должна быть указана в договоре, а также нужно определить сторону, которая несет налоговые расходы.
В положении о форс-мажоре нужно включить меры по реагированию на изменение налоговых ставок, например, как распределять расходы между сторонами, если повышение ставки вызвано изменением политики. Кроме того, регистрация таможенной защиты интеллектуальной собственности позволяет избежать штрафов за нарушение прав, связанных с налогообложением. Рекомендуется заводам заранее пройти регистрацию.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При осмотре на месте таможенные органы проверяют совпадение налоговой ставки на счете-фактуре с данными в таможенной декларации. При неправильном указании ставки на счете-фактуре товар может быть задержан на порту. Например, ставка налога на счете-фактуре для механических деталей должна составлять 13%, при ошибочном указании 17% нужно перевыпустить счет-фактуру и исправить таможенную декларацию.
Кроме того, при осмотре нужно предоставить входящие счета-фактуры, чтобы доказать соблюдение норм налогообложения. Рекомендуется заводам совместно с агентством заранее подготовить необходимые документы, чтобы избежать дополнительных расходов из-за задержки на порту.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Налоговые ставки на расходы на упаковку нужно различать в зависимости от типа услуги: для обычных услуг по упаковке применяется ставка НДС 6%, для услуг по упаковке опасных грузов, связанных с специальной квалификацией, ставка составляет 9%.
Согласно политике 2026 года, для упаковки опасных грузов требуется сертификат UN, расходы на который включают НДС в размере 13%. Рекомендуется заводам выбирать агентства с квалификацией по упаковке опасных грузов, одновременно проверять правильность налоговых ставок на расходы на упаковку, чтобы гарантировать соблюдение норм при учете как входящего НДС.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
При возврате уплаченных налогов при экспорте ключевым является соблюдение норм по налоговым ставкам. Согласно политике 2026 года, требуется совпадение четырех потоков (товара, счетов-фактур, платежей, документов), а также соответствие ставки НДС на входящих счетах-фактурам данным в таможенной декларации. При неправильной ставке на входящих счетах-фактурах может произойти задержка возврата налогов или невозможность его осуществления.
Кроме того, при предварительной декларации нужно проверить информацию о налоговых ставках. Рекомендуется заводам совместно с агентством выполнить предварительную декларацию и своевременно исправить ошибки. При налоговом запросе нужно предоставить доказательства, связанные с налоговыми ставками, чтобы гарантировать успешный возврат налогов.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При планировании цепочки поставок нужно обратить внимание на разницу в налоговых ставках по торговым терминам CIF и FOB. В режиме CIF транспортные расходы и расходы на страхование включают НДС в размере 9%, который может быть учтен как входящий НДС; в режиме FOB завод должен только платить НДС в размере 13% за сам товар.
Политика 2026 года стимулирует использование режима FOB для снижения налоговых расходов на этапе логистики. Рекомендуется заводам выбирать подходящий торговый термин в зависимости от условий заказа, одновременно совместно с агентством оптимизировать цепочку поставок и снизить совокупную налоговую ставку.