Какие полные комплекты декларационных документов, соответствующие требованиям политики 2026 года, необходимо подготовить для первого оформления возврата НДС по экспорту?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель внешнеторговой компании, которая только в этом году получила право на импорт и экспорт. В прошлом месяце я отправил первую партию товаров для дома в Европу, на прошлой неделе завершил весь процесс таможенного оформления, морской перевозки и получения валютной выручки.
Коллеги по отрасли говорят, что первый возврат налога застрял и затянулся на три-четыре месяца, прежде чем они получили деньги. Сейчас я совершенно не понимаю, с чего начать: боюсь, что если пропущу документы, то подача будет сразу отклонена, и боюсь, что если логика документов не совпадет, то это вызовет налоговый запрос, что задержит последующий процесс возврата и даже повлияет на будущую квалификацию компании для возврата налога.
Сейчас я даже не могу разобраться, какие документы являются обязательными базовыми, а какие нужно заранее сохранить для проверки. Хочу спросить: какие документы нужно подготовить для первого возврата НДС по экспорту, чтобы пройти декларацию с первого раза успешно?
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Подготовку документов для первого возврата НДС по экспорту необходимо систематизировать по трем этапам: предварительная регистрация，официальная декларация и сохранение документов для проверки. Не стоит ждать до срока подачи декларации，чтобы срочно собирать документы，так как это легко приводит к несоответствию документов，что напрямую удлиняет весь цикл возврата.
На этапе детальной проверки предварительных документов сначала подготовьте базовые документы для регистрации，включая форму регистрации внешнеторгового оператора，подтверждение от таможни о регистрации как отправителя/получателя товаров，документ，подтверждающий статус налогоплательщика НДС общего режима，а также форму регистрации для возврата (освобождения) НДС по экспорту. Единый код социального кредита во всех квалификационных документах должен полностью совпадать，не должно быть опечаток в названии субъекта на разных свидетельствах или проблем с устаревшей информацией，которая не была обновлена.
В части связи ключевых этапов，основные документы для официальной декларации включают электронную информацию из экспортной таможенной декларации，специальные счета-фактуры на входной НДС и экспортные счета-фактуры. В 2026 году по всей стране полностью внедрена безбумажная декларация возврата налога，все бумажные документы должны быть заранее отсканированы в электронные файлы высокого разрешения 300 DPI. Перед загрузкой в систему возврата налога необходимо самостоятельно проверить，что наименование товаров，количество，единицы измерения в таможенной декларации полностью соответствуют счетам-фактурам на вход.
В части плана на случай аномалий，если столкнетесь с ситуацией，когда электронная информация таможни и налоговая система не синхронизированы，можно заранее подать заявку на запрос информации в системе декларации，чтобы избежать застревания на этапе сравнения информации. На этапе окончательного внедрения соответствия，при регистрации документов необходимо отдельно сохранить четыре категории документов: коносамент，транспортные накладные，договоры купли-продажи，документы，подтверждающие получение валютной выручки. В течение 15 рабочих дней после подачи декларации необходимо завершить классификацию и архивирование всех зарегистрированных документов，чтобы при налоговой выборочной проверке можно было сразу представить их для проверки，не ища и не дополняя в последнюю минуту.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Проверка соответствия четырех потоков является ключевым стандартом проверки для первого возврата налога. При систематизации всех материалов необходимо проверить соответствие между потоком товаров, потоком денежных средств, потоком счетов-фактур и потоком договоров по каждой операции. Время отгрузки товаров должно соответствовать дате вывоза в таможенной декларации.
Сумма полученной валютной выручки должна контролироваться в пределах 5% от стоимости товаров в таможенной декларации. Дата выдачи входных счетов-фактур должна быть раньше даты экспорта или близка к ней, не должно быть ситуации, когда входные счета-фактуры выданы позже даты экспорта более чем на 90 дней.
После подачи предварительной декларации необходимо сразу экспортировать результаты проверки, все сомнительные моменты должны быть отмечены с объяснением причин перед подачей официальной декларации. Не пропускайте этап предварительной декларации. Перед официальной декларацией унифицируйте имена файлов всех электронных документов по номерам для архивации, чтобы при последующем налоговом запросе можно было сразу их представить, сокращая время на дополнение документов.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Содержание заполнения экспортной таможенной декларации должно полностью соответствовать содержанию последующей декларации возврата налога. Особое внимание уделите проверке графы места происхождения товара внутри страны, которое должно соответствовать месту нахождения стороны, выдавшей входные счета-фактуры.
Если место происхождения заполнено ошибочно, своевременно подайте заявку на исправление декларации. В 2026 году срок исправления в единой национальной системе таможенного оформления сокращен до 3 рабочих дней. Не ждите, пока при декларации возврата налога обнаружите несоответствие информации, чтобы заняться этим.
Также убедитесь, что способ транспортировки и способ сделки в таможенной декларации заполнены точно, цена FOB должна быть рассчитана отдельно, чтобы избежать ошибок в основе расчета налога. Не заполняйте в графе примечаний таможенной декларации постороннее содержание, чтобы не вызвать аномальные предупреждения в налоговой системе.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Подготовка документов, подтверждающих получение валютной выручки, должна четко указывать соответствие с таможенной декларацией. Если получение валютной выручки осуществляется через кросс-граничный платежный путь CIPS в юанях, необходимо скачать и сохранить соответствующие платежные сообщения.
Примечание к операции в сообщении должно соответствовать характеру экспорта товаров, не должно быть ситуации, когда примечание к оплате отмечено как "плата за услуги" или "взаимные расчеты". Если окончательный платеж по первому экспорту еще не полностью получен, при первой декларации можно отметить в системе соответствующие пункты, приравнивающие к получению валютной выручки, при условии, что полное получение валютной выручки будет завершено до окончания срока подачи декларации по НДС в апреле следующего года, не нужно напрямую применять освобождение от налога.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Транспортные документы, связанные с логистикой, должны быть подготовлены по категориям в зависимости от способа транспортировки. Для морских перевозок необходимо сохранить копии полного комплекта коносаментов экспедитора и основного морского коносамента. Отправитель в коносаменте должен соответствовать субъекту, подающему декларацию на возврат НДС по экспорту.
Наименование получателя должно полностью соответствовать наименованию покупателя во внешнеторговом контракте. Информация о портах перевалки и вывоза должна соответствовать содержанию таможенной декларации. При экспорте авиатранспортом необходимо сохранить скан-копии оригиналов авианакладных.
При кросс-граничных автомобильных перевозках необходимо сохранить скан-копии грузовых манифестов на границе. Информация о брутто-весе и количестве мест на всех логистических документах должна соответствовать соответствующему содержанию в таможенной декларации, не должно быть явных численных отклонений.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если первая партия экспортных товаров была выбрана таможней для проверки на границе, необходимо заранее сохранить скан-копии уведомления о проверке и документа, подтверждающего выпуск после проверки. При последующей декларации возврата налога, если система отметит аномалию, эти документы могут напрямую служить доказательными материалами реальной отгрузки товаров.
Фотографии товаров, сделанные при проверке с выемкой, также можно отдельно архивировать и сохранять. Наименование и спецификации товаров на фотографиях должны соответствовать информации о товаре во входных счетах-фактурах, не должно быть ситуации, когда фактическое наименование товара не соответствует заявленному. Эти доказательные материалы могут значительно сократить срок проверки при налоговом запросе.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Элементы внешнеторгового контракта должны быть заполнены полностью: наименование компании, адрес, контактная информация покупателя и продавца, детали товаров, сумма сделки, условия оплаты, ответственность за нарушение обязательств должны быть указаны. Не должно быть упрощенных контрактов только с простой стоимостью и наименованием товаров. На контракте должны быть проставлены печати обеих сторон или действительные подписи.
Дата подписания должна быть раньше даты отгрузки товаров. Если расчеты по аккредитиву, необходимо также отдельно сохранить скан-копии оригиналов аккредитива, а также копии документов, представленных для получения платежа, в качестве дополнительных доказательных материалов подлинности сделки, чтобы избежать невозможности доказать законность и действительность сделки при последующей налоговой проверке.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если первая экспортная операция подпадает под политику отсрочки НДС, необходимо заранее сохранить соответствующее свидетельство о квалификации отсрочки, выданное налоговым органом страны назначения. При декларации возврата налога можно напрямую зачесть входной НДС, не нужно дополнительно рассчитывать предоплаченный налог в стране назначения.
Перед первой декларацией можно заранее проверить свою категорию классификации управления возвратом НДС по экспорту. Новые предприятия при первом оформлении возврата налога обычно относятся к третьей категории. При условии, что все документы соответствуют требованиям, срок поступления возврата налога может быть сокращен до 5 рабочих дней, полностью можно не ждать долго.