Какие основные нормы процесса нужно соблюдать при ведении учета в компаниях, занимающихся агентством по импорту и экспорту?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я недавно основал компанию, занимающуюся агентством по импорту и экспорту. Раньше я занимался только бухгалтерским учетом внутренней торговли, а теперь с кросс-бордерными операциями совершенно не разбираюсь.
Мы должны оказывать клиентам услуги по декларированию товаров, международной логистике, валютным расчетам и возврату НДС при экспорте. Я не знаю, на какие модули нужно разделить учет, например, как сопоставить декларации на товары, коносаменты, документы о получении и выплате валюты с учетными регистрами — логика учета внутренней торговли здесь совершенно не подходит.
Кроме того, я слышал, что требования к соответствию законодательству в кросс-бордерных операциях сейчас очень строгие: если учет будет неорганизованным, не только не получится вернуть НДС, но и могут проверить таможня или налоговые органы. Есть ли конкретные шаги и рекомендации по организации учета?
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Во-первых，основным ориентиром при организации учета является закрытая система учета всех документов по операциям. В 2026 году таможня реализовала автоматическое сравнение деклараций на товары，коносаментов и документов о получении и выплате валюты в системе. Все агентские операции должны документироваться оригиналами деклараций на товары，утвержденных таможней，морскими/воздушными коносаментами，банковскими расписками о кросс-бордерных платежах. Каждая агентская операция должна иметь уникальный номер，чтобы избежать смешения учетных записей.
Во-вторых，модуль учета нужно разделить на четыре основных подучета: учет доходов от агентских услуг，учет затрат на субподряды логистики，учет расчетов по налогам и сборам，учет взаиморасчетов. Доходы от агентских услуг нужно разделять по ставкам налогов для внутренних и внешних услуг. Затраты на логистику нужно разбить на субпункты по номенклатуре: плата за место на борту，плата за эвакуацию，плата за хранение и т.д. В отдельном учете нужно учитывать пошлины，НДС，удерживаемые налоги и т.д. В учете взаиморасчетов нужно создавать отдельные субсчета для клиентов，логистических компаний，банков，сопоставляя их с номерами транзакций в документах о получении и выплате валюты.
В-третьих，нужно разработать план действий при возникновении нестандартных ситуаций: если описание товара в декларации не совпадает с описанием в коносаменте，или сумма платежей не совпадает с суммой в декларации，нужно сразу пометить записи для корректировки и связаться с клиентом для исправления документов，чтобы не повлиять на последующий возврат НДС или проверку на соответствие законодательству.
Наконец，для обеспечения соответствия законодательству каждый месяц нужно проводить проверку соответствия четырех потоков: информации в контрактах，декларациях на товары，документах о получении и выплате валюты и счетах-фактурах. При этом все документы нужно хранить не менее 10 лет и предоставлять их при ежегодной проверке на соответствие законодательству，проводимой налоговыми органами в 2026 году.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При ведении учета основным основанием для расчетов должны быть код товара, количество и сумма, указанные в таможенной декларации. Номер таможенной декларации для каждой агентской операции должен быть строго сопоставлен с номером операции в учетной системе.
Нужно помнить, что агентское вознаграждение не может включаться в таможенную стоимость товара: если таможни возникнут сомнения при оценке стоимости, нужно предоставить отдельный учетный регистр для учета агентских вознаграждений как доказательство. Кроме того, при модели «двухэтапной декларации», введенной таможней в 2026 году, информация о коносаменте, представленная при предварительной декларации, должна совпадать с данными в учетной системе для официальной декларации, чтобы избежать споров при оценке стоимости.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При ведении учета логистических операций особое внимание нужно уделить деталям учета платы за задержку контейнера и бесплатного периода хранения: эти затраты нужно учитывать по фактическим дням и суммам, не допуская предварительного начисления или отсрочки признания. Если возникают нестандартные ситуации, такие как изменение порта назначения, отстранение груза от рейса, нужно создать отдельный субпункт для учета дополнительных затрат и одновременно сохранить первичные документы: заявление на изменение порта, подтверждение от судовой компании и т.д. Кроме того, передача права собственности на товар по коносаменту с эскроу нужно отметить в учете взаиморасчетов, чтобы избежать споров о правах собственности на товар.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
При ведении кросс-бордерного налогового учета нужно создать отдельный счет для учета отсрочки уплаты НДС, разделяя периоды декларации отсроченного НДС для разных стран ЕС.
Для кросс-бордерных связанных операций нужно сохранять документы о ценообразовании в учетной системе в соответствии с правилами BEPS и обновлять показатели уровня прибыли от связанных операций каждый квартал. Кроме того, удерживаемые налоги для нерезидентных компаний нужно начислять своевременно по датам получения и выплаты валюты, чтобы избежать рисков просроченной декларации.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При ведении учета операций по получению и выплате валюты нужно создавать отдельные субсчета по валютам. В 2026 году система кросс-бордерных платежей в юанях CIPS охватила основные торговые регионы мира: нужно сопоставить номер транзакции из сообщения CIPS с записью о получении или выплате валюты в учетной системе.
Если используется оффшорный счет, каждый месяц нужно сверять обороты оффшорного счета с остатком в учетной системе, чтобы избежать неучтенных операций по получению и выплате валюты. При закрытии валютного положения разницу в курсах нужно отдельно включать в статью курсовых разниц и проводить итоговое исчисление налогов каждый квартал.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
При ведении учета контрактов и гарантий нужно создать отдельный регистр: для каждого аккредитива и гарантии нужно записать его номер, сумму, срок действия, выгодоприобретателя и другие основные данные. Если в аккредитиве есть мягкие условия, нужно пометить их в регистре контрактов и предупредить клиента об исправлении.
Узел снятия гарантии нужно записать в учетной системе, чтобы избежать юридических рисков из-за просроченной аннулирования гарантии. Кроме того, эксклюзивные соглашения нужно отдельно регистрировать в регистре контрактов, чтобы данные в учетной системе совпадали с юридическими документами.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При ведении учета операций проверки товаров нужно создать отдельный счет для специальных затрат по каждой партии проверки: плата за разгрузку контейнера, плата за лабораторные исследования, плата за замену пломб и т.д. Нужно сохранить первичные документы: уведомление о проверке, лабораторный отчет, фотографии пломб и т.д. Если при проверке выявлены несоответствия, нужно отметить меры исправления в учетной системе. При модели «умной проверки», введенной таможней в 2026 году, для товаров с нестандартными результатами автоматической проверки нужно своевременно предоставить отчет о проверке упаковки, чтобы избежать рисков задержки груза.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При ведении учета операций упаковки нужно создать отдельные счета для затрат на упаковку по категориям товаров: затраты на упаковку опасных грузов по стандартам ООН, затраты на составление MSDS, затраты на влагозащитное укрепление и т.д. Нужно сохранить первичные документы: отчет о проверке упаковки, фотографии маркировки упаковки по стандартам ООН и т.д. Если перевозка опасных грузов предусмотрена, дополнительные затраты на упаковку опасных грузов нужно учитывать отдельно. Кроме того, выбор амортизирующих материалов для специальных товаров должен совпадать с данными о закупке в учетной системе, чтобы избежать несоответствия между затратами на упаковку и фактическими закупками.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
При ведении учета возврата НДС при экспорте нужно создать отдельный регистр возврата НДС: каждый месяц записывать информацию о декларациях на товары, счетах-фактурах на закупку, документах о получении валюты для каждой операции возврата НДС. Каждый месяц нужно проводить предварительную проверку, чтобы избежать несоответствия четырех потоков.
Если налоговые органы проводят запрос информации, нужно быстро извлечь все документы по соответствующей операции из учетной системы и предоставить их для проверки. При модели «автоматического возврата НДС без заявления», введенной для экспорта в 2026 году, нужно гарантировать полное совпадение данных в учетной системе и системе декларации возврата НДС, чтобы избежать неудачного возврата НДС.