Основные виды налогов, подлежащих возврату при импорте и экспорте
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я только что стал специалистом по операциям по импорту и экспорту компании. Недавно при подаче заявления на первый возврат экспортных налогов в 2026 году возникли сомнения: именно какой вид налогов возвращается?
Раньше старые сотрудники говорили, что возврат различается в разных ситуациях, но я не понимаю деталей политики 2026 года и боюсь, что неправильное определение вида налогов не только не позволит получить деньги, но и вызовет предупреждение со стороны регулирующих органов. Наша компания занимается экспортом электронной продукции и только недавно расширила бизнес прямой почтовой отправки на Юго-Восточную Азию.
Торговая модель отличается от предыдущей обычной торговли. Я хочу окончательно разобраться, какие основные виды налогов подлежат возврату при импорте и экспорту по действующей политике 2026 года, есть ли специальные положения для новых форм бизнеса? Не допускайте, чтобы я попал в ловушку неверного понимания и повлиял на возврат денежных средств компании и записи о соответствии требованиям.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
По действующей политике возврата налогов по импорту и экспорту 2026 года основными видами возвращаемых налогов являются **НДС** и **акцизный налог**. Это основное направление государственной поддержки，стимулирующее экспорт. НДС — это налог，взимаемый с добавленной стоимости на этапах обращения товаров. Валовой НДС，который предприятие уплачивает при приобретении товаров для экспорта，может быть полностью или частично возвращен，если выполняются соответствующие условия. Акцизный налог взимается с подлежащих акцизу товаров (например，комплектующих для высококлассной электронной продукции) и возвращается при экспорте после уплаты.
При оформлении возврата налогов необходимо подобрать соответствующие документы: для НДС требуется предоставить специальный счет-фактуру по валовым затратам，декларацию о таможенном оформлении экспорта，документы о получении платежа，чтобы обеспечить «совпадение четырех потоков»，для акцизного налога — предоставить свидетельство о уплате акцизного налога，детальный перечень экспортируемых товаров. В 2026 году для новой формы бизнеса прямой почтовой отправки на Юго-Восточную Азию введена упрощенная процедура возврата налогов при розничном экспорте через трансграничную электронную коммерцию，не требующая сложных документов традиционной торговли，определение видов налогов более четкое，но необходимо учитывать，что стоимость товаров при прямой почтовой отправке должна соответствовать порогу возврата налогов для мелких трансграничных электронных коммерческих операций.
Необходимо четко определить границы законности: нельзя фиктивно создавать счета-фактуры по валовым затратам，изменять наименование товаров в декларации о таможенном оформлении，в противном случае предприятие будет классифицировано как предприятие с аномалиями при возврате налогов，и право на возврат налогов будет приостановлено. Рекомендуется проверить соответствие видов налогов через электронный налоговый орган перед подачей заявления，чтобы убедиться，что каждый этап соответствует деталям политики 2026 года и избежать задержки в процессе возврата налогов из-за мелких ошибок.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
При заполнении декларации о таможенном оформлении в режиме прямой почтовой отправки на Юго-Восточную Азию в поле «Способ торговли» необходимо точно выбрать «Прямая почтовая отправка трансграничной электронной коммерции». Это напрямую связано с определением вида возвращаемых налогов — при неправильном выборе система автоматически проверит по правилам обычной торговли, возможно, потребуется предоставить дополнительные документы, а также задержка возврата денежных средств.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Путь доставки товаров при прямой почтовой отправке (например, проход через третью страну) не влияет на определение вида возвращаемых налогов, но необходимо обеспечить совпадение маршрута доставки с направлением, указанным в декларации о таможенном оформлении и документах о получении платежа, в противном случае налоговые органы проверит «совпадение трех потоков». В 2026 году политика периода свободного хранения для прямой почтовой отправки трансграничной электронной коммерции была продлена, поэтому не стоит беспокоиться о штрафах за задержку в порту, которые могут повлиять на возврат налогов, но необходимо сохранить все документы о доставке как вспомогательные доказательства для возврата налогов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году в сфере трансграничной электронной коммерции введена новая политика «Согласованность отсрочки уплаты НДС и возврата налогов». Для операций прямой почтовой отправки в некоторые страны ЕС и Юго-Восточной Азии импортируемый НДС, уплаченный предприятием, может быть непосредственно вычтен из возврата экспортного НДС, не требуется отдельно подавать заявление на возврат импортируемого НДС, что значительно упрощает процедуру подачи заявления на возврат налогов.
Но необходимо учитывать область применения отсрочки уплаты НДС, она распространяется только на товары при прямой почтовой отправке с стоимостью ниже установленного лимита.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
При трансграничных операциях по получению и выплате платежа счет для конвертации валют должен совпадать с счетом для возврата налогов. Если конвертация валют осуществляется через оффшорный счет, необходимо предоставить детали поступлений и расходов оффшорного счета как доказательство для возврата налогов, в противном случае будет признано аномальное направление денежных средств, что повлияет на проверку вида возвращаемых налогов.
В 2026 году введена система трансграничных платежей CIPS, которая обеспечивает мгновенное зачисление средств, рекомендуется использовать эту систему для конвертации валют в первую очередь, чтобы снизить риски, связанные с разницей во времени получения и выплаты платежа.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если под декларацию экспорта подлежащих акцизу товаров (например, электронной продукции с батареями) будет подана как не подлежащих акцизу, то можно вернуть НДС, но нельзя вернуть акцизный налог, что приведет к потере суммы возврата налогов. Перед экспортом необходимо проверить атрибут акцизного налога товара, если он относится к категории подлежащих акцизу, необходимо заранее подготовить свидетельство о уплате акцизного налога, чтобы избежать неполного возврата налогов из-за пропущенных документов.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
При аудите возврата экспортных налогов будет внимательно проверено соответствие счетов-фактур по валовым затратам и экспортируемых товаров. Если есть несоответствие между счетом-фактурой по валовым затратам и наименованием товара в декларации о таможенном оформлении, будет признано фиктивное увеличение валовых затрат, не только не будет возвращен соответствующий НДС, но также грозит налоговыми штрафами.
В 2026 году в систему аудита добавлена функция предупреждения о соответствии видов налогов, перед подачей заявления необходимо использовать эту функцию для проверки соответствия валового НДС и наименования экспортируемого товара.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Товары, отправляемые прямой почтой на Юго-Восточную Азию, должны соответствовать стандартам таможенного контроля. При случайной проверке будет обнаружено несоответствие наименования товара и декларации о таможенном оформлении, потребуется аннулировать декларацию и подать новую, при повторной подаче заявления необходимо исправить наименование товара, если он относится к категории подлежащих акцизу, необходимо предоставить дополнительное свидетельство о уплате акцизного налога, в противном случае это повлияет на результат проверки вида возвращаемых налогов, а в некоторых случаях заявление на возврат налогов будет отклонено.