Какие полные процессуальные соблюдения нормативных требований для декларирования и регистрации необходимо выполнить производственным предприятиям для возврата экспортного налога
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь производственным предприятием по производству электромеханического оборудования, основанным ровно один год назад. В прошлом месяце мы только что завершили первую экспортную партию оборудования собственного бренда в Евросоюз.
Ранее мы занимались только внутренней продажей и совершенно не имели опыта работы с операциями, связанными с возвратом экспортного налога. Недавно я услышал от коллег по отрасли, что пропуск любой процедуры может привести к тому, что сумму возврата налога нельзя будет получить в течение полугода, а также налоговые органы могут назначить проверку по переписке с проверкой учетных записей.
Сейчас у меня есть только таможенная декларация, входной счет-фактура по НДС и выписка о поступлении иностранной валюты от иностранного покупателя. Я совершенно не понимаю, что нужно сделать в первую очередь, в какие ведомства нужно обратиться, какие процедуры можно пройти онлайн, а для каких необходимо подать бумажные документы в офлайн режиме, я боюсь сделать что-то неправильно и задержать время поступления суммы возврата налога на счет.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Сначала нужно пройти этап предварительной проверки сопроводительных документов. Вам необходимо сначала систематизировать соблюдение нормативных требований трех категорий ключевых материалов. Во-первых，дата экспорта в таможенной экспортной декларации，информация об отправителе на территории страны，код ТН ВЭД товара должны полностью соответствовать фактическим параметрам экспортируемых товаров. Во-вторых，в специальных счетах-фактурах по НДС，полученных при закупке сырья，наименование и количество товаров должны логически соответствовать соответствующим пунктам в экспортной таможенной декларации. В-третьих，субъект плательщика и сумма в выписке о поступлении иностранной валюты должны соответствовать условиям，указанным во внешнеторговом договоре，заранее выявить все видимые ошибки и пропуски в информации.
На этапе согласования ключевых узлов вам необходимо сначала войти в Электронную налоговую службу и завершить регистрацию возврата (освобождения) экспортного налога，все процедуры проходят без подачи бумажных документов в офлайн режиме，после прохождения проверки регистрация вступает в силу в течение 1 рабочего дня. После завершения регистрации в период декларирования НДС включите сумму экспортной выручки за текущий период в графу освобождения от уплаты и зачета возврата налога в декларации по НДС，затем запустите предварительное декларирование возврата экспортного налога. Система автоматически проверит логическое соответствие всех сопроводительных документов. При возникновении сомнений можно исправить информацию напрямую в режиме онлайн，не подавая дополнительных пояснительных материалов.
На этапе плана по устранению отклонений，если при предварительном декларировании сработает предупреждение о проверке по переписке，вам достаточно загрузить соответствующий внешнеторговый договор，логистические документы，описание производственного технологического процесса в соответствии с указаниями системы，не нужно направлять сотрудников в налоговый орган для подачи документов на месте. В 2026 году срок автоматической обработки ответа при проверке по переписке в системе сокращен до 3 рабочих дней，если логика сопроводительных документов непротиворечива，предупреждение будет быстро снято.
На заключительном этапе внедрения соблюдения нормативных требований после утверждения официального декларирования сумма возврата налога будет напрямую перечислена на расчетный счет вашего предприятия в течение 7 рабочих дней. В дальнейшем вам достаточно архивировать полный комплект сопроводительных документов，срок хранения документов изменен на 5 лет，больше не нужно подавать их в налоговый орган для бумажной регистрации. Все обычные процедуры в течение всего процесса можно завершить в режиме онлайн，не обращаясь в офлайн окна обслуживания.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Поля с наименованием отправителя на территории страны и субъекта производства и продажи в таможенной декларации должны полностью совпадать с наименованием предприятия и единым унифицированным кодом социального кредита, указанными в вашей регистрации для возврата налога. Если вы допустили ошибку в заполнении полей при таможенном оформлении ранее, не запускайте декларирование возврата налога напрямую, сначала подайте заявление на изменение данных таможенной декларации в таможенный орган по месту декларирования, подайте соответствующий внешнеторговый договор, упаковочный лист, данные манифеста для подтверждения обоснованности изменения.
В 2026 году срок онлайн-проверки заявлений на изменение экспортных таможенных деклараций во всех портах страны сокращен до 2 рабочих дней. После завершения изменения данных синхронизируйте данные таможенной декларации в Электронной налоговой службе, чтобы избежать сомнений о несоответствии полей в последующей системе возврата налога. Если данные вашей таможенной декларации не синхронизированы из портовой электронной системы в систему налогового органа, напрямую вручную извлеките информацию о таможенной декларации в модуле возврата экспортного налога Электронной налоговой службы, больше не нужно печатать бумажный подтверждающий экземпляр таможенной декларации в портовой таможне, это не повлияет на ход последующего декларирования возврата налога.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Сохраняемые вами логистические документы должны формировать полную цепочку перехода права собственности на товары: накладную на вывоз товаров со склада завода, морскую/авиационную накладную на международный участок маршрута, документы о разгрузке в порту назначения нужно полностью сохранить. Информация об отправителе в накладной должна полностью совпадать с наименованием вашего предприятия, нельзя указывать стороннего грузового агента в качестве отправителя, иначе при последующей проверке по переписке нельзя будет подтвердить фактическое право собственности на экспортируемые товары.
Если вы поручили грузовому агенту организовать перевозку, попросите агента предоставить заверенную печатью агентскую накладную и счет-фактуру за перевозку. Плательщик по счету-фактуре за перевозку должен совпадать с субъектом, с которым вы заключили договор на перевозку. Все логистические сопроводительные документы не требуют дополнительной нотариальной заверки, если логика документов непротиворечива, они пройдут проверку в системе. В особых случаях, когда невозможно предоставить оригинал накладной, можно использовать копию переданной по электронной связи накладной, заверенную печатью судоходной компании.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При проведении расчетов при декларировании освобождения от уплаты и зачета возврата налога нужно точно определить долю необлагаемых сырьем и налогооблагаемых сырьем, закупленным на внутреннем рынке, соответствующую сумму налога, разрешенную к освобождению от уплаты и зачету, нужно отнести к вычету входного налога, не рассчитывайте напрямую по фиксированной доле суммы экспортной выручки, чтобы избежать предупреждения о ненормальной сумме вычитаемого входного налога. Если ваше предприятие ведет бизнес по переработке из предоставленного заказчиком сырья, отдельно рассчитайте сумму экспортной выручки, соответствующую этому бизнесу.
Эта сумма не участвует в расчете освобождения от уплаты и зачета возврата налога, ее нужно указать в графе необлагаемой выручки в декларации по НДС. Для производственных предприятий, соответствующих квалификации на отсрочку уплаты НДС, импортный НДС, уплаченный при ввозе сырья, можно напрямую декларировать с отсрочкой уплаты, не платить его полностью перед зачетом, что значительно снижает давление на текущие денежные средства предприятия.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
При проведении расчетов за экспортную выручку убедитесь, что иностранный субъект плательщика полностью совпадает с наименованием покупателя, указанным во внешнеторговом договоре, не допускайте случаев оплаты третьей стороной. Если ситуация с оплатой третьей стороной действительно существует, заранее подготовьте пояснение об оплате от третьей стороны, подписанное и заверенное печатью иностранного покупателя, архивируйте его для последующей проверки.
Все сообщения SWIFT о трансграничной выручке экспорта нужно экспортировать в формате PDF и сохранить, примечание к транзакции в сообщении должно соответствовать фактическому свойству экспорта товаров, не указывайте в примечании другие типы записей, такие как услуга, взаиморасчеты и т.д., чтобы избежать проверки трансграничных платежей со стороны управления иностранной валютой. В 2026 году детальные данные о трансграничной выручке в китайских юанях через систему CIPS автоматически синхронизируются в Электронной налоговой службе, проверку выручки можно завершить без ручной загрузки подтверждающих документов о поступлении денежных средств.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Во внешнеторговом договоре, который вы заключили, должны быть четко указаны ключевые элементы, такие как наименование, спецификация, сумма сделки, торговый термин, срок поставки и т.д. Подписи и печати обеих сторон на договоре должны быть полными, подписант от иностранного покупателя должен иметь соответствующие полномочия от предприятия, не допускайте не подписанных и не заверенных печатью пустых договоров. Если в последующем возникнет торговый спор с иностранным клиентом, который приведет к невозможности своевременного получения выручки, своевременно получите судебное решение, выданное соответствующим арбитражным органом или судом.
На основании соответствующих подтверждающих материалов можно оформить декларирование невозможности получения выручки, это не повлияет на ваши права на возврат соответствующего экспортного налога, и не нужно облагать налогом как внутреннюю продажу. Для продуктов, связанных с интеллектуальной собственностью при экспорте, заранее завершите регистрацию защиты интеллектуальной собственности в таможенных органах, чтобы избежать споров по интеллектуальной собственности на этапе экспорта, которые приведут к задержке товаров и повлияют на квалификацию для возврата налога.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если эта партия экспортных товаров выбрана для таможенного осмотра на этапе портового таможенного оформления, заранее подготовьте описание продукта, отчет о проверке состава, описание технологического процесса, полностью соответствующие заявленным параметрам, для сотрудников, проводящих осмотр на месте, содействуйте прохождению процесса машинного осмотра или осмотра с вскрытием груза.
После завершения осмотра своевременно получите лист записи осмотра, заверенный печатью таможни, архивируйте его вместе с другими документами для возврата налога, не допускайте ситуации, когда информация о товаре, указанная в листе записи осмотра, не соответствует информации в таможенной декларации. Если в процессе осмотра возникнет спор по классификации кода ТН ВЭД, своевременно подайте заявление на подтверждение классификации, получите официальное уведомление о классификации перед завершением таможенного оформления, чтобы избежать сомнений о несоответствии кода товара на последующем этапе возврата налога.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Сохраняемые вами отчеты MSDS, связанные с упаковкой товаров, свидетельство о проверке упаковки опасных грузов (если речь идет о продуктах из категории опасных химикатов) должны полностью соответствовать фактическому свойству экспортируемых товаров. Не допускайте ситуации, когда доля компонентов, указанная в отчете MSDS, не соответствует фактическому составу товаров, иначе при последующей проверке по переписке нельзя будет подтвердить соответствие товаров нормативным требованиям.
В подробном листе упаковки обычных электромеханических продуктов нужно четко указать чистый вес, брутто-вес каждого устройства, размер внешней упаковки, логически соответствовать данным о весе в таможенной декларации, не допускайте отклонения веса более чем на 5%. Все материалы, связанные с упаковкой, не нужно подавать в налоговый орган, их можно вместе с другими документами единообразно архивировать и хранить.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Вам необходимо обеспечить полное соответствие потока товаров, потока денежных средств, потока счетов-фактур и потока договоров по экспортным заказам, то есть так называемое соответствие четырех потоков. Наименование товаров во входных счетах-фактурах должно соответствовать сырью, которое вы используете для производства экспортных продуктов, не допускайте ситуации, когда во входных счетах-фактурах указаны другие категории товаров, совершенно не связанные с вашим производственным процессом.
Если при предварительном декларировании возникнет сомнение о неправильном применении ставки возврата налога, сначала скорректируйте соответствующие данные в соответствии с новейшей библиотекой ставок возврата налога по кодам товаров, не принудительно подавайте официальное декларирование. На этапе регистрации сопроводительных документов можно напрямую загрузить все электронные документы в модуль регистрации документов Электронной налоговой службы, не нужно печатать бумажные версии для переплета и архивирования, система автоматически сохранит соответствующие электронные архивы, их можно извлечь для проверки в любое время.