Могут ли производственные предприятия поручать агентам оформление возврата налогов по экспорту?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь руководителем предприятия по производству металлических изделий в дельте реки Жемчужной. В этом году мы только начали экспортную деятельность. Слышал, что поручение агенту может сэкономить время, но не понимаю, могут ли производственные предприятия доверить агенту оформить возврат налогов по экспорту.
Ранее коллеги говорили, что кто-то столкнулся с задержкой возврата налогов из-за незаконности деятельности агента. Сейчас в начале следующего месяца партия товара отправляется в Юго-Восточную Азию. В каком поле декларации на экспорт нужно указать агента или наше предприятие?
Какие документы нужно предоставить агенту для оформления возврата налогов? Может ли это вызвать запрос на документы от налоговых органов? Что делать, если запрос не будет удовлетворен? Нужно подтвердить срочно, чтобы не повлиять на последующие заказы.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Производственные предприятия поручать агенту оформить возврат налогов по экспорту является законным，но нужно пройти полный цикл законных процедур. В рамках политики на 2026 год основой является «соответствие четырех потоков + замкнутый цикл электронных документов».
Первый шаг предварительной проверки: подтвердить квалификацию агентской компании — она должна иметь право на внешнеторговую деятельность (приоритет имеет сертификация AEO таможни)，квалификацию налогового агента (с 2026 года требуется регистрация в электронной налоговой инспекции，чтобы быть доступной для проверки) и отсутствие нарушений при возврате налогов. Производственное предприятие должно предоставить лицензию на ведение деятельности，производственную квалификацию (например，в сфере металлических изделий — сертификат ISO) и детальный список экспортных товаров.
Согласование ключевых этапов: нужно обратить внимание на указание в декларации на экспорт — если агент выполняет «декларирование + возврат налогов»，то в поле «операционная организация» указывается агент，а в поле «производственная и реализационная организация» — производственное предприятие，если агент выполняет только возврат налогов，то операционная организация — производственное предприятие. Также нужно обеспечить соответствие четырех потоков: договор (производитель — агент，агент — иностранный покупатель)，счет (производитель выставляет агенту специальный счет НДС，агент выставляет иностранному покупателю формальный счет)，средства (иностранный покупатель → агент → производитель，с 2026 года требуется，чтобы трасса трансграничных платежей в юанях была доступна для проверки)，логистика (получатель по коносаменту должен соответствовать договору).
План действий при нештатных ситуациях: с 2026 года запросы на документы от налоговых органов полностью электронные. Если запрос будет вызван (первый возврат налогов，стоимость партии товара более 500 тысяч юаней)，нужно заранее подготовить фотографии производственных цехов，документы о закупке сырья，видео упаковки товара，а агент одновременно предоставляет декларацию на экспорт и коносамент. Если документы не соответствуют，нужно исправить их в течение 3 рабочих дней，чтобы избежать просрочки.
Итоговое внедрение законных процедур: с 2026 года требуется синхронизация электронных документов в двух системах (таможня + налоговая инспекция). Агент должен загрузить декларацию на экспорт，коносамент и другие документы в электронный портал в течение 7 рабочих дней после декларирования，а производственное предприятие одновременно загружает производственные документы в налоговую систему. Ставка возврата налогов должна соответствовать последней политике на 2026 год (для металлических изделий — 13%)，чтобы избежать ошибок при расчете.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Основное требование таможни на 2026 год к агентскому декларированию экспорта: «связь между операционной организацией и производственной и реализационной организацией должна быть доступна для проверки». Если агент является связанной стороной, нужно заранее зарегистрировать его в таможне; если это независимый агент, нужно предоставить агентский протокол с четкими условиями возврата налогов (подписанный обеими сторонами).
Код товара в декларации на экспорт должен соответствовать производственной квалификации (например, для металлических изделий — HS7326), чтобы избежать споров при оценке таможенной стоимости. На 2026 год вводится предварительная проверка деклараций на экспорт.
Агент должен синхронизировать производственные записи, чтобы стоимость партии товара соответствовала масштабу деятельности, иначе будет вызван проверка. Если проверка показала несоответствие, нужно исправить документы в течение 24 часов, иначе это повлияет на подачу декларации на возврат налогов.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Логистический этап: нужно обратить внимание на соответствие коносамента договору: с 2026 года получатель по коносаменту должен быть иностранным покупателем (или агент, подписавшись на обратной стороне), описание товара должно полностью совпадать с декларацией на экспорт и специальным счетом НДС (одинаковые характеристики и модели).
Нужно своевременно согласовать продление периода бесплатного хранения контейнера (обычно 7 дней), чтобы избежать расходов на задержку контейнеров, которые загружают капитал; логистическая трасса должна быть доступна через GPS, чтобы подтвердить фактическое вывоз товара за границу. Для транзитного товара нужно предоставить копию коносамента из транзитного порта, иначе не будет выполнено требование по потоку товаров для возврата налогов.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Требования налоговой инспекции на 2026 год: производственное предприятие должно выставить агенту специальный счет НДС со ставкой 13% (соответствует ставке возврата налогов). Название товара и характеристики в специальном счете НДС должны полностью совпадать с декларацией на экспорт и договором.
Налог на входящий НДС нужно разделить на внутренний и экспортный (с 2026 года автоматическая система), нельзя вычитать налог, относящийся к внутренним продажам. Если агент является иностранным предприятием, нужно подтвердить его налоговую регистрацию на территории Китая; при соблюдении условий можно подать заявление на отсрочку НДС, чтобы уменьшить нагрузку на капитал производственного предприятия.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Платежи и получение валюты: нужно обеспечить соответствие потока средств потоку товаров и потоку договоров: с 2026 года иностранный покупатель должен производить оплату через CIPS/SWIFT, в примечании указать сумму по договору и его номер; агент должен перевести средства производственному предприятию в течение 3 рабочих дней, в примечании указать «средства по агентскому возврату налогов».
Если разница между суммой платежа и суммой в декларации на экспорт более 5%, нужно предоставить объяснение (например, колебания курса валют), иначе невозможно завершить процедуру списания, что повлияет на возврат налогов. Оплата через офшорный счет должна быть зарегистрирована в валютном управлении, чтобы избежать риска возврата средств.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Агентский протокол должен четко определять: 1. сфера деятельности агента (декларирование / возврат налогов / оба); 2.
субъект возврата налогов — производственное предприятие; 3. ответственность за документы (агент предоставляет декларацию на экспорт и другие документы, производственное предприятие предоставляет специальный счет НДС); 4.
компенсация за нарушения (агент несет ответственность, если его ошибка привела к просрочке возврата налогов). Статья о непреодолимой силе должна четко определять порядок обработки задержки возврата налогов, также нужно подтвердить, что интеллектуальная собственность агента не конфликтует с товаром, чтобы избежать задержки товара таможней.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Основной момент аудита при возврате налогов на 2026 год — целостность электронных документов: агент должен зарегистрировать декларацию на экспорт, коносамент, агентский протокол, специальный счет НДС, экспортный договор (электронные сканы) в течение 10 рабочих дней после декларирования. Специальный счет НДС нужно подтвердить в течение 30 дней, декларацию на экспорт подать в течение 90 дней (на 2026 год срок продлен).
Если документы потеряны, нужно получить подтверждение (таможня выдает дубликат декларации, судовладелец выдает дубликат коносамента), иначе невозможно получить возврат налогов. Нужно обеспечить доступность электронных записей четырех потоков, чтобы подготовиться к запросам на документы от налоговых органов.