Какие шаги включает полный процесс соответствия нормативным требованиям при прямом осуществлении самостоятельного экспорта и возврата НДС производственным предприятием?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я управляю производственным предприятием по точной обработке металлических изделий. В прошлом месяце мы только что получили право на импортно-экспортную деятельность. Все предыдущие зарубежные заказы осуществлялись через внешнеторговых агентов. Недавно мы получили крупный заказ от немецкого клиента на сумму в миллионы и планируем впервые самостоятельно пройти таможенное оформление для экспорта, а затем оформить возврат НДС.
На прошлой неделе мы попробовали сделать предварительную декларацию в электронной налоговой системе, и сразу же получили уведомление об аномалии в логике данных. Мы застряли на этапе синхронизации информации из грузовой таможенной декларации (ГТД) с электронным портом, два дня пытались разобраться безрезультатно.
До окончания срока подачи декларации на возврат НДС за текущий год осталось менее трех недель. Боюсь пропустить срок подачи и не получить возврат НДС, а также опасаюсь, что несоответствие операций нормам вызовет предупреждение о налоговой проверке по запросу. Хочу разобраться, как именно предприятию следует действовать при прямом экспорте, чтобы успешно пройти весь процесс возврата НДС.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Сначала проанализируйте детали предварительной проверки документов. Вам необходимо убедиться，что информация в трех основных типах материалов полностью совпадает: во-первых，субъект-отправитель внутри страны в ГТД должен полностью соответствовать коду таможенного органа вашего предприятия и единому коду социального кредита，во-вторых，наименование товара，количество，единицы измерения в счете-фактуре на входной НДС должны на 100% совпадать с соответствующими полями в ГТД，в-третьих，условия оплаты по экспортному контракту должны соответствовать информации о фактически поступивших кросс-бордерных платежах в юанях или иностранной валюте. Не должно быть никаких логических противоречий.
Что касается связи ключевых этапов，сначала выполните автоматическую синхронизацию данных ГТД через электронный порт，не загружайте их вручную. После синхронизации в системе декларирования возврата НДС при экспорте выполните отбор счетов-фактур на входной НДС，обратите внимание на выбор отметки «для возврата НДС при экспорте»，не ошибитесь и не выберите отметку для вычета. После успешной проверки всех данных сформируйте официальный файл декларации и загрузите его в электронную налоговую систему. В нормальных условиях срок проверки возврата НДС для производственных предприятий в 2026 году уже сокращен до 3-7 рабочих дней. После утверждения проверки средства будут напрямую перечислены на специальный корпоративный счет вашего предприятия для возврата НДС.
В части плана действий при аномалиях: если возникнут аномалии данных при предварительной декларации，в первую очередь проверьте，не обновлен ли статус ГТД в таможенных органах до «таможенное оформление завершено». Не подавайте декларацию многократно，чтобы не заблокировать операцию в системе. Если вы получите уведомление о проверке по запросу，заранее подготовьте подтверждающие материалы，демонстрирующие соответствие четырех потоков，для хранения и предоставления по требованию. Это не приведет к дополнительному увеличению срока проверки.
На заключительном этапе обеспечения соответствия нормам，в течение 15 рабочих дней после завершения подачи декларации，вам необходимо сшить полный комплект документов в папку и поместить его в архив документации предприятия для хранения. Срок хранения должен строго соответствовать требованиям налоговых органов. Не выбрасывайте случайным образом соответствующие бумажные материалы，чтобы избежать отклонения возврата НДС из-за невозможности предоставить подтверждение при последующей проверке.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Аномалии синхронизации данных ГТД в большинстве случаев связаны с тем, что информация из базы данных Главного таможенного управления еще не завершила автоматическую синхронизацию после завершения таможенного оформления товара. В норме статус в системе обновляется в течение 3 дней после отгрузки. Вы можете сначала войти в модуль запроса ГТД в системе «Единого окна международной торговли Китая», чтобы подтвердить, что статус соответствующей ГТД отмечен как «выпуск разрешен, таможенное оформление завершено».
Если статус отображается нормально, но синхронизация все равно невозможна, вы можете напрямую подать заявку на повторную передачу данных через «Единое окно». Данные будут синхронизированы с системой декларирования возврата НДС электронной налоговой системы в течение 1 рабочего дня после подачи заявки. Не инициируйте произвольно операции по удалению и повторной подаче декларации.
Удаление декларации напрямую приведет к аннулированию информации в базе данных по исходной ГТД, и впоследствии потребуется заново проходить процесс подачи таможенной декларации, что дополнительно увеличит срок оформления возврата НДС и может привести к пропуску периода подачи декларации. При проверке кода отправителя/получателя внутри страны в ГТД обратите внимание, чтобы не перепутать старый код таможенной регистрации с новым единым кодом социального кредита. Если соответствие между этими двумя типами кодов в системе не было заранее зарегистрировано в таможенных органах, это также напрямую приведет к сбою проверки данных.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году по всей стране уже полностью внедрен механизм совместного оформления возврата НДС с конечного сальдо по НДС для производственных экспортных предприятий и возврата НДС при экспорте. Если в текущем периоде у вас есть как возврат НДС по экспортным операциям, так и сальдо НДС к вычету по внутренним операциям, вы можете одновременно с подачей декларации на возврат НДС при экспорте подать заявку на совместный зачет сальдо НДС к вычету, без необходимости раздельного прохождения двух процессов декларирования. Обратите внимание, что экспортируемые вашим предприятием товары должны полностью соответствовать сфере производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Если закупаемые вами сопутствующие товары соответствуют соответствующим положениям о приравнивании к собственной продукции, они могут нормально участвовать в расчете освобождения, зачета и возврата НДС. Не ошибитесь и не подавайте декларацию на возврат НДС напрямую для закупленных товаров, не приравненных к собственной продукции, чтобы избежать возникновения налоговых рисков. В некоторых регионах для экспортных производственных предприятий с рейтингом кредитоспособности класса А уже внедрены «зеленые коридоры» с автоматической проверкой всего процесса возврата НДС. Вы можете заранее подтвердить свой корпоративный кредитный рейтинг и, если соответствуете условиям, подать заявку на использование «зеленого коридора», что позволит получить возврат НДС уже через 3 рабочих дня.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Требования к проверке соответствия четырех потоков в 2026 году по-прежнему остаются основным стандартом проверки при возврате НДС. Вам необходимо заранее привести в порядок экспортный контракт, транспортные документы, ГТД, выписку о поступлении валютной выручки и счет-фактуру на входной НДС. Наименование товара, сумма сделки, субъект получения валютной выручки должны полностью соответствовать во всех документах, не должно быть логических противоречий.
Если вы получите уведомление о проверке по запросу от налоговых органов, не паникуйте. Немедленно предоставьте все подтверждающие материалы в соответствии с требованиями. В нормальных условиях срок обратной связи по проверке по запросу не превышает 10 рабочих дней. Если сделка является реальной, это не повлияет на окончательный результат возврата НДС.
Обратите внимание, что крайний срок подачи декларации на возврат НДС — это период подачи декларации по НДС за апрель года, следующего за годом, соответствующим дате экспорта в ГТД на экспортируемые товары. Если валютная выручка не поступила по истечении этого срока, вы можете подать декларацию на возврат НДС после ее поступления, нет необходимости напрямую подавать декларацию на освобождение от налога, чтобы избежать ненужных потерь.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Информация в сообщении о кросс-бордерном поступлении валютной выручки должна полностью соответствовать субъекту сделки и сумме сделки в вашей экспортной ГТД. Не должно быть ситуаций с оплатой через третьих лиц. Если в особых обстоятельствах действительно требуется оплата через третье лицо, заранее подготовьте соответствующее соглашение об оплате через третье лицо и пояснительные материалы, и предоставьте их вместе при последующем оформлении документов для архива, чтобы избежать признания получения валютной выручки несоответствующим нормам.
Вы можете отдать предпочтение расчетам в юанях через систему CIPS, соответствующие данные о поступлении валютной выручки будут автоматически синхронизированы с системой управления расчетами в юанях по кросс-бордерным операциям, и при последующем оформлении возврата НДС не потребуется дополнительно предоставлять бумажные подтверждения получения валютной выручки, что значительно упрощает материалы для декларирования. При конвертации валюты вы можете выбрать проведение обмена после поступления возврата НДС, чтобы избежать потерь из-за колебаний курса. Одновременно не связывайте напрямую средства от экспортной валютной выручки с личными счетами физических лиц, чтобы избежать срабатывания предупреждения системы мониторинга аномалий Валютного управления.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Если ваши экспортные товары подвергнуты выборочной таможенной проверке на месте в пункте пропуска, при условии, что наименование товара, спецификации, количество полностью соответствуют заявленной информации в ГТД, после завершения проверки и нормального завершения таможенного оформления это не окажет никакого влияния на последующий возврат НДС. Вам необходимо заранее подготовить отчет о заводских испытаниях и детальную спецификацию упаковки для соответствующей партии товаров, и во время проверки на месте следовать указаниям таможенного инспектора для вскрытия и проверки. Не скрывайте фактические характеристики товаров.
Если в результате проверки будет установлено несоответствие декларирования, это напрямую приведет к возврату ГТД на исправление, и в информации для последующей декларации на возврат НДС возникнут логические противоречия. Если в процессе проверки потребуется отправка образцов на экспертизу для определения характеристик, вы можете заранее договориться с отделом таможни на месте о приоритетном проведении экспертизы, чтобы максимально сократить срок получения экспертного заключения и избежать задержки общего процесса возврата НДС из-за слишком длительной процедуры экспертизы.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При последующем расчете самостоятельного возврата НДС при экспорте вам необходимо точно использовать правила расчета освобождения, зачета и возврата для определения окончательной суммы возврата НДС. Не применяйте метод расчета возврата НДС для внешнеторговых предприятий к декларированию производственного предприятия, логика расчета возврата НДС для этих двух типов субъектов совершенно разная.
Вы можете рационально корректировать соотношение внутренних и экспортных заказов, чтобы соответствовать оптимальной пропорции зачета при освобождении, зачете и возврате, дополнительно снижая общую совокупную налоговую нагрузку. При выборе торговых терминов отдавайте предпочтение декларированию экспорта на условиях FOB. База для расчета отпускной цены в системе возврата НДС по умолчанию — это цена FOB.
Если вы декларируете цену CIF, необходимо отдельно вычесть часть фрахта и страхования, конвертировать в цену FOB и затем заполнить систему возврата НДС, чтобы избежать срабатывания предупреждения о проверке цены из-за завышенной заявленной отпускной цены. Предприятия, длительное время занимающиеся самостоятельным экспортом, могут создать специальный реестр управления документами, синхронно регистрируя информацию по всем документам для каждой экспортной отгрузки, что позволит напрямую извлекать данные в период подачи деклараций и значительно снизит вероятность ошибок при декларировании.