Какие условия должны быть соблюдены для законного агентского экспорта, чтобы пользоваться политикой возврата налога
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю небольшой завод по производству товаров для дома. В этом году мы получили первый экспортный заказ и наняли агентскую компанию для помощи с экспортом. Раньше мы работали только на внутренний рынок и совершенно не понимаем правил, касающихся возврата экспортного налога. Сейчас мы застряли на этом вопросе и не решаемся отправлять груз: на нашем заводе нет профессиональных сотрудников для работы с возвратом налога, мы никогда не получали права на импорт и экспорт, и мы не понимаем, обязательно ли нам самим заниматься возвратом налога при использовании агентского экспорта?
Если мы не будем оформлять возврат налога, будет ли налоговая или таможенная проверка, и будут ли штрафы? Если мы поручим возврат налога агенту, какие риски нам придется нести, и какой вариант в конечном итоге более выгоден? Срок закрытия подачи документов на следующей неделе, нам нужно срочно утвердить план, и мы хотим получить четкий и точный ответ.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Использование агентского экспорта не требует от доверителя обязательного самостоятельного оформления возврата экспортного налога，и не существует утверждения，что «неоформление возврата налога обязательно является нарушением». Необходимо выбрать подходящую схему，исходя из собственной квалификации и ситуации с заказом.
В традиционной модели многие небольшие заводы попадают в две крайности: либо нанимают специалиста для оформления возврата налога，тратя десятки тысяч юаней на персонал и расходы на соответствие ради возврата налога на ту же сумму，либо，надеясь на удачу，вообще не подают декларации，создавая угрозу соответствия. Общая стоимость обеих этих моделей значительно выше реальной доходности，что очень невыгодно для заводов с небольшими партиями，начинающих заниматься экспортом.
На практике можно выбрать один из трех путей в зависимости от ситуации: во-первых，самостоятельное оформление возврата налога，подходящее для крупных заводов，уже имеющих право на импорт/экспорт и профессиональную команду，во-вторых，оформление возврата налога через агентскую компанию，для чего достаточно предоставить настоящие счета на закупку и доказательства права собственности на груз，в-третьих，подача декларации на освобождение от налога，если требования соблюдены，и отказ от возврата налога，что не влечет за собой штрафов за несоблюдение требований.
Для малых поставщиков с годовым объемом экспорта менее 1 миллиона юаней общая стоимость оформления возврата налога через агента более чем на 40% ниже，чем при самостоятельном выполнении операций. Что касается порога входа，то при оформлении возврата налога через агента доверителю не нужно самостоятельно получать право на импорт и экспорт，а также не требуется выделенный специалист для отслеживания запросов，подачи деклараций и других процессов — команда агента выполняет весь цикл операций.
Окончательный выбор можно сделать на основе расчета динамической доходности: если входные счета имеются в достаточном количестве，а сумма возврата налога превышает комиссию агентской компании，рекомендуется выбрать оформление возврата налога через агента для получения дополнительного дохода，если входные счета счета отсутствуют или их недостаточно，а сумма возврата налога очень мала，можно выбрать подачу декларации на освобождение от налога，чтобы избежать ненужных затрат и при этом поддерживать полное соответствие требованиям на протяжении всего процесса.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Информация о заявителе на возврат налога при агентском экспорте должна соответствовать информации о предприятии-экспортере и грузоотправителе в таможенной декларации на экспорт. Если доверитель оформляет возврат налога самостоятельно, внутренний грузоотправитель в таможенной декларации должен указывать информацию о доверителе, а агент указывается только как предприятие-экспортер. Если происходит несовпадение информации о заявителе, это приведет к отклонению заявки на возврат налога и даже может инициировать таможенную проверку.
Если потребуется удаление декларации и повторная подача, возникнут дополнительные расходы, такие как плата за хранение в порту и плата за изменение документов, а также будет задержан срок отправки. На практике, если договорено, что агент оформляет возврат налога, соответствующая информация в таможенной декларации должна заполняться в соответствии с требованиями агента к возврату налога. Необходимо заранее сверить согласованность информации в документах, чтобы избежать логических противоречий. После заполнения всей информации требуется вторичная проверка названия товара, количества и налогового кода, чтобы обеспечить их соответствие требованиям возврата налога и избежать отклонения заявок, зависания на счетах и других проблем с самого начала.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Налоговая ответственность различается для разных субъектов возврата налога: если доверитель оформляет возврат налога самостоятельно, он несет всю налоговую ответственность; если агент оформляет возврат налога, агент несет ответственность за соблюдение требований на этапе оформления, а доверитель несет ответственность за подлинность груза и счетов. В отношении экспорта через агента для малых налогоплательщиков в соответствии с новейшей политикой 2026 года по-прежнему применяется политика льготного налогообложения, не требующая оформления возврата налога — достаточно подать декларацию на освобождение от налога, и это не создаст налоговых рисков.
Если вы являетесь общим налогоплательщиком и входные счета оформлены полностью, оформление возврата налога может принести дополнительный доход от разницы в налогах. Если выбран вариант без возврата налога, необходимо в соответствии с правилами подать декларацию на освобождение от налога, а не облагать налогом как внутреннюю продажу, иначе возникнут дополнительные налоговые расходы и будет инициировано налоговое предупреждение.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Информация о поступлении валюты при агентском экспорте должна соответствовать субъекту возврата налога. Если доверитель оформляет возврат налога самостоятельно, средства должны поступать на расчетный счет доверителя. Если агент оформляет возврат налога, средства поступают на расчетный счет агента, а затем переводятся в соответствии с договоренностью.
Весь процесс соответствует текущим требованиям соответствия для трансграничных расчетов в юанях и иностранной валюте. В требованиях Государственного управления валютного контроля КНР (SAFE) 2026 года по контролю за поступлением средств при агентском экспорте четко указано, что до тех пор, пока «четыре потока» согласованы, это не будет считаться нарушением правил обмена валюты.
Следует отметить, что нельзя принимать средства через личный счет третьего лица, а затем переводить их на счет субъекта возврата налога. Такая операция инициирует предупреждение о нарушении правил валютного обмена, повлияет на проверку процесса возврата налога, а в серьезных случаях может привести к приостановке права на возврат налога.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Распределение ответственности за возврат налога при агентском экспорте должно быть четко прописано в соглашении об агентском экспорте. Независимо от того, оформляется ли возврат налога самостоятельно или через агента, необходимо четко согласовать условия, касающиеся предоставления счетов, подачи информации и несения ответственности.
В случае нарушения правил возврата налога из-за недостоверной информации ответственность несет сторона, предоставившая ложную информацию. В соглашении необходимо четко указать ответственность за нарушение условий и положения о возмещении убытков, чтобы избежать взаимных обвинений в случае возникновения проблем.
В отношении оформления возврата налога через агента необходимо четко указать сроки выполнения операций агентом, а также стандарты компенсации за задержку или неудачу возврата налога из-за ошибок агента, чтобы защитить свои законные права и интересы. В то же время в соглашении необходимо четко указать принадлежность права собственности на груз, чтобы избежать споров о праве собственности на груз одновременно со спорами о возврате налога.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Независимо от того, оформляется ли возврат налога самостоятельно или через агента, необходимо надлежащим образом вести архив документов и проверять согласованность «четырех потоков». Четыре потока — это согласованность потока грузов, потока счетов, потока средств и потока контрактов, что является основным стандартом проверки при аудите возврата экспортного налога в 2026 году.
Если возврат налога оформляется через агента, доверитель должен хранить копии контрактов на закупку, соглашения об агентском экспорте, упаковочных листов, коносаментов и других документов для предоставления по запросу налоговой проверки. Для предприятий, впервые оформляющих возврат налога, налоговые органы направят запрос для проверки подлинности закупки.
Необходимо заранее подготовить соответствующие материалы о закупке сырья, производственных записях и т.д. и сотрудничать с проверкой, чтобы избежать неудачи возврата налога из-за непрохождения проверки. Если в ходе проверки обнаружатся аномалии, необходимо своевременно предоставить налоговым органам дополнительные материалы и разъяснить ситуацию.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Выбор способа возврата налога должен соответствовать структуре стоимости всей экспортной цепочки поставок. Для небольших заводов, стабильно и долгосрочно занимающихся экспортом, можно передать вопросы возврата налога агенту, сосредоточившись на производстве и расширении заказов, что позволит оптимизировать общую эффективность цепочки поставок и снизить управленческие расходы.
Для поставщиков с сильно колеблющимся объемом заказов можно выбирать разные способы возврата налога для каждого заказа в зависимости от фактической ситуации: для крупных заказов с достаточными входными счетами выбрать возврат налога, для мелких заказов с малым количеством входных счетов выбрать освобождение от налога, динамично подстраиваясь под структуру расходов цепочки поставок. В то же время выбор способа возврата налога повлияет на ценообразование в торговых терминах. Если выбран возврат налога, можно соответствующим образом снизить цену для повышения конкурентоспособности; если выбран отказ от возврата налога, цена должна покрывать соответствующие расходы, что требует корректировки стратегии ценообразования.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Выбор способа возврата налога не влияет напрямую на логистический процесс, но если несовпадение информации о возврате налога приведет к изменению или удалению документов, это повлияет на бронирование места и сроки закрытия подачи документов в логистике, что, в свою очередь, приведет к дополнительным логистическим расходам, таким как отказ в погрузке, плата за задержку контейнера, плата за изменение порта и т.д. На практике, если субъект возврата налога и требования к подаче заявки определены заранее, можно точно указать соответствующую информацию на этапах бронирования и таможенного оформления, чтобы избежать последующих изменений документов, влияющих на ход логистики.
Для заказов с коротким сроком поставки на ближние морские линии изменение документов напрямую приведет к тому, что груз не успеет на судно, и возникнут дополнительные расходы на авиаперевозку или перебронировку. Поэтому необходимо утвердить схему возврата налога до отгрузки, чтобы обеспечить согласованность информации в логистических и налоговых этапах и бесперебойную стыковку, избегая ненужных потерь логистических расходов.