Какие документы для соблюдения требований нужно подготовить в первую очередь компании, если налоговая выявила экспорт по закупочным ордерам?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь оптовой торговлей мелкой галантереей из Иу, работаю во внешней торговле почти 7 лет. Раньше для удобства я использовал экспорт по закупочным ордерам. Недавно я неожиданно получил уведомление о вызове на беседу от своей налоговой инспекции. В нем говорится, что при сравнении больших данных было обнаружено несоответствие между валютными поступлениями и субъектами документов по нескольким партиям товаров, экспортированным по закупочным ордерам на мое имя.
Теперь даже мое обычное возмещение НДС при экспорте временно заморожено. Я очень волнуюсь и не могу спать. Боюсь, что меня напрямую обвинят в незаконном получении экспортного налогового возмещения, и мне придется доплатить налоги и штрафы на сотни тысяч или даже миллионы юаней.
Также беспокоюсь, что это повлияет на мое обычное таможенное оформление экспорта в будущем. У меня есть три новых крупных заказа из Европы и США, которые нужно оформить по стандартной процедуре. Я совершенно не знаю, с чего начать. Хотел бы спросить, как действовать в такой ситуации, чтобы минимизировать риски?
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Получив уведомление о проверке экспорта по закупочным ордерам от налоговой инспекции，не спешите предоставлять разрозненные документы и не признавайте сразу факт использования закупочных ордеров. Сначала полностью восстановите и проанализируйте потоки товаров，денежных средств и документов по всем затронутым партиям. Запросите коносаменты от экспедиторов，платежные документы на внутренние закупки，накладные от фабрик，записи о логистике по соответствующим партиям，чтобы подтвердить реальную основу сделки по каждой партии товара и исключить сценарии фиктивных операций и уклонения от уплата налогов без реального товара.
Сначала свяжитесь с ответственным инспектором，активно объясните исторический контекст прошлых операций，в первую очередь предоставьте все доказательные материалы，подтверждающие реальный экспорт товаров. Не предоставляйте сразу фиктивные соглашения о присоединении или дополненные счета-фактуры на вход，так как это может спровоцировать более строгую межведомственную проверку. Если речь идет о небольших разовых операциях по закупочным ордерам，не связанных с подделкой входных счетов-фактур и валютных поступлений，обычно это напрямую не квалифицируется как уклонение от уплаты налогов.
Затем изолируйте риски: физически отделите затронутые партии от ваших текущих нормальных экспортных заказов，отдельно систематизируйте все документы，подтверждающие соответствие четырех потоков по всем нормальным экспортным операциям за последние 12 месяцев，и одновременно предоставьте их в налоговую инспекцию，чтобы доказать，что вся ваша последующая деятельность полностью соответствует требованиям，и не возникнет ситуации расширения проверки. В отношении затронутых партий по закупочным ордерам добровольно откажитесь от возмещения НДС по этим партиям，доплатите соответствующий НДС с продаж как за внутренние продажи. В большинстве случаев это позволит завершить проверку без применения крупных штрафов.
В дальнейшем все оставшиеся мелкие разовые заказы можно объединить и проводить через стандартную систему экспортного агентства для малых и средних предприятий，полностью исключив риск повторного возникновения экспорта по закупочным ордерам в будущем. Это также не повлияет на нормальные процессы получения валютной выручки и возмещения НДС. Весь процесс урегулирования обычно занимает 15-30 дней и не приведет к длительной заморозке вашего счета для возмещения НДС и таможенных разрешений.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала запросите исходные копии таможенных деклараций, данные манифестов, записи о выпуске товаров в порту экспорта по затронутым партиям, оформленным по закупочным ордерам. Сравните информацию об экспортере и отправителе в декларации, выявите возможные логические противоречия в данных декларации.
Если были допущены ошибки в заполнении информации, можно подать в таможню порта заявление на внесение изменений в декларацию, исправив информацию об отправителе по соответствующим партиям на фактического владельца груза. Дополнительно предоставьте договор поручения экспедитору, записи о коносаментах того времени, чтобы сформировать полную логическую цепочку таможенного оформления и избежать синхронизации аномальных данных с таможенной стороны в налоговую систему.
Если товары по затронутым партиям покинули страну более 3 лет назад, и срок давности привлечения к административной ответственности со стороны таможни истек, можно напрямую подать заявку на маркировку данных декларации по этим партиям как исторических, соответствующих требованиям и завершенных, устранив тем самым риск последующих взаимосвязанных проблем. Весь процесс внесения изменений требует предоставления пояснительной записки с печатью компании и всех подтверждающих материалов. Обычно в течение примерно 7 рабочих дней можно получить подтверждение от таможни о внесении изменений.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Систематизируйте документы, подтверждающие полную цепочку международной логистики по всем затронутым партиям, включая подтверждение бронирования, скан-копии оригиналов коносаментов (морских/авиационных), выписки по оплате фрахта, документы о получении груза получателем в порту назначения. Наименование товара, количество, вес на всех документах должны полностью соответствовать данным таможенной декларации, не должно быть явных расхождений в цифрах.
Если некоторые старые коносаменты утеряны, можно обратиться в судоходную компанию или к экспедитору первого уровня для получения архивных копий манифестов. После проставления печати судоходной компании на документах они могут служить в качестве действительных доказательств.
В дальнейшем по новым экспортным заказам информация об отправителе в коносаменте должна полностью соответствовать информации об экспортном субъекте, с которым вы работаете по стандартной процедуре, чтобы избежать появления новых аномальных записей о несоответствии владельца груза и субъекта документов. Также не следует произвольно передавать право собственности на груз по коносаменту третьим, не связанным сторонам, чтобы избежать новых предупреждений о несоответствии логистических и налоговых данных в будущем.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В отношении партий, экспортированных по закупочным ордерам, пересчитайте соответствующий облагаемый доход. В соответствии с действующими правилами декларирования НДС, доплатите все неучтенные экспортные продажи, начислите НДС с продаж по применимой ставке для внутренних продаж. После доплаты налогов можно одновременно подать заявку на снятие соответствующих предупреждений системы контроля рисков.
Если по закупкам по затронутым партиям не были получены соответствующие входные счета-фактуры, можно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о взимании налога с установлением суммы налогооблагаемого дохода по этим партиям. Не нужно дополнительно обращаться к третьим сторонам для выдачи счетов-фактур, чтобы избежать новых рисков, связанных с фиктивными счетами-фактурами.
Если речь идет о записях по закупочным ордерам за несколько лет, можно подавать заявления на доплату налогов партиями, не следует единовременно декларировать крупные суммы неоплаченных доходов, чтобы избежать запуска проверки системы контроля рисков более высокого уровня. Общие затраты на доплату налогов можно удерживать в пределах 13% от стоимости товара, без начисления дополнительных пеней.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Проанализируйте все потоки валютных поступлений, соответствующие затронутым партиям. Соберите все соответствующие платежи за товар, ранее полученные через личные счета или счета третьих сторон в офшорах, на текущий корпоративный валютный счет.
Проведите доплату налогов за прошлые валютные поступления, предоставьте в Государственное управление валютного контроля пояснительную записку с реальной основой сделки, доказывающую, что все валютные поступления являются платежами за реально экспортированные товары, и не было случаев удержания валютной выручки или уклонения от валютного контроля. В дальнейшем все пути получения валютной выручки по новым экспортным заказам должны полностью соответствовать экспортному субъекту.
После поступления каждого валютного платежа необходимо делать соответствующие пометки по заказу, сохранять переписку по электронной почте, записи чатов, договоры купли-продажи с иностранными покупателями, чтобы гарантировать, что каждый валютный платеж имеет соответствующее документальное подтверждение сделки. Это позволит избежать ситуации отрыва денежного потока от товарного потока и не вызовет предупреждений о ненормальных сообщениях SWIFT.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Соберите все оригинальные договоры купли-продажи с иностранными покупателями, переписку по переговорам по всем затронутым партиям, подтвердите, что каждая сделка реально существовала и не было случаев фиктивных сделок или подделки договоров. Если некоторые старые договоры утеряны, можно составить пояснительную записку по соответствующей ситуации, приложив подтверждающее письмо с подписью иностранного покупателя, и предоставить в качестве доказательств в проверяющий орган.
Не подписывайте произвольно документы, признающие «фиктивные операции без товара» или «фиктивные сделки». Все предоставляемые письменные материалы должны соответствовать реальной основе сделки, чтобы избежать оставления юридических лазеек для последующего преследования. Если в дальнейшем возникнет ситуация административного обжалования по этим партиям, все сохраненные оригинальные документы по сделке могут служить эффективным основанием для защиты, максимально снижая связанные юридические риски.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Если налоговой инспекции потребуется подтвердить реальность товаров по некоторым партиям, можно запросить изображения сканирования, архивные записи о досмотре в порту экспорта того времени. Обратитесь в соответствующую таможенную брокерскую компанию в порту для получения весовых накладных, фотографий выгрузки контейнеров того времени. Эти официальные записи, оставленные на месте, могут напрямую доказать, что товары по соответствующим партиям были реально экспортированы, и не было сценария фиктивного оформления с пустыми контейнерами.
Если некоторые партии проходили ручной досмотр, можно запросить уведомление о нормальном выпуске после досмотра, выданное таможней того времени, и после проставления печати таможни порта предоставить его в проверяющий орган, чтобы напрямую исключить подозрения в уклонении от уплаты налогов. Все официальные записи, полученные на месте, имеют гораздо большую силу, чем пояснительные материалы, выданные самой компанией, и могут значительно сократить сроки всей проверки.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В отношении категорий мелкой галантереи, которые вы экспортируете, составьте таблицы стандартных параметров упаковки, веса, плотности стоимости товара. Сравните их с данными о товаре в затронутых таможенных декларациях, чтобы доказать, что наименование, количество, вес товара в декларации полностью соответствуют физическим свойствам реального товара, и не было случаев фиктивного указания товаров с высокой стоимостью, завышения количества или веса.
Если некоторые партии товаров относятся к особым категориям, можно дополнительно предоставить отчеты об идентификации товара того времени, документы MSDS, подтверждающие реальные свойства товара, чтобы исключить подозрения в подделке наименования для экспорта товаров с высокой ставкой возмещения. В дальнейшем маркировочная информация на упаковке новых экспортируемых товаров должна полностью соответствовать информации в документах по соответствующему заказу, чтобы гарантировать логическую согласованность информации по всей цепочке и избежать появления противоречий в данных.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
В отношении текущего замороженного счета для возмещения НДС сначала проверьте все документы по всем ожидающим оформления нормальным экспортным заказам на соответствие четырех потоков. После подтверждения полного соответствия информации в договорах купли-продажи, входных счетах-фактурах, таможенных декларациях, документах о валютных поступлениях, систематизируйте их отдельно в папку и предоставьте ответственному инспектору. Это докажет, что ваша текущая нормальная деятельность полностью соответствует требованиям для возмещения, и позволит подать заявку на раздельную обработку нормальных операций и затронутых исторических операций по закупочным ордерам, не замораживая весь лимит возмещения.
В отношении затронутых исторических партий по закупочным ордерам напрямую и активно подайте письменное заявление об отказе от возмещения НДС, одновременно завершив соответствующий процесс освобождения от уплаты налогов или доплаты НДС как за внутренние продажи. Это позволит быстро разблокировать замороженный счет для возмещения НДС, не повлияет на ход последующих нормальных деклараций на возмещение и не вызовет межрегиональных запросов на согласование.