Разрешены ли авансовые платежи в рамках транзитной торговли
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я работаю специалистом по внешней торговли в сфере транзитной торговли, начал заниматься этим направлением только в этом году. На прошлой неделе я вел переговоры по заказу на партию товаров, отправляемых из Китая с перевалкой в Малайзии и последующей доставкой в страны Евросоюза, контрагент требует предварительной уплаты 30% аванса.
Но я слышал от коллег, что при транзитной торговле запрещено уплачивать авансовые платежи, поэтому сейчас я в затруднительном положении: с одной стороны, боюсь упустить заказ, с другой стороны, опасаюсь проверок и санкций со стороны валютного регулирующего органа или таможни за нарушение комплаенс-требований. Мы полностью контролируем право собственности на товары на всем протяжении маршрута, коносамент оформлен с индоссаментом на предъявителя. Хочу точно понять, разрешена ли уплата авансовых платежей в принципе, и какие конкретные комплаенс-требования к ней предъявляются?
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
В 2026 году уплата авансовых платежей при транзитной торговле не является категорически запрещенной，но операции могут быть проведены только при соблюдении комплаенс-требований，ключевым из которых является соответствие между потоками товаров，денежных средств и документации по контрактам.
В первую очередь необходимо пройти предварительную проверку документации: заранее подготовить два полных контракта с поставщиком и покупателем，подтверждение хранения товаров в порту перевалки，полный морской коносамент (с индоссаментом на предъявителя). Следует учитывать，что размер авансового платежа обычно не должен превышать 30% от общей суммы контракта，в случае превышения этого лимита необходимо предоставить обоснование целевого использования средств，например，документы，подтверждающие，что контрагенту требуется предварительно оплатить стоимость хранения товаров в порту перевалки.
Во вторую очередь необходимо контролировать последовательность ключевых этапов сделки: перед уплатой авансового платежа необходимо подтвердить этап перехода права собственности на товары，убедиться в том，что процесс индоссамента коносамента соответствует графику платежей. Например，отправитель сначала ставит индоссамент в пользу транзитного оператора，а окончательный индоссамент оформляется только после получения авансового платежа в установленном размере. При этом платеж должен быть проведен через каналы CIPS или соответствующие требованиям каналы SWIFT，необходимо сохранять полные копии платежных сообщений и банковских ордеров.
В-третьих，необходимо заранее разработать план действий при возникновении нештатных ситуаций: при проведении проверки со стороны валютного регулирующего органа необходимо предоставить полный пакет подтверждающих документов в течение 3 рабочих дней，включая обоснование платежа，записи переговоров с поставщиком и покупателем，документы，подтверждающие операции в порту перевалки. В случае задержки при таможенном контроле в порту перевалки необходимо своевременно скорректировать график платежей，чтобы избежать дополнительных расходов из-за простоя товаров в порту.
Особое внимание следует обратить на то，что строго запрещена уплата авансовых платежей без подтвержденного торгового основания через офшорные счета，а также недопустим возврат средств в аффилированные компании на территории страны. В противном случае операции будут признаны нетипичными расчетами，что грозит наложением штрафов или введением ограничений на ведение торговой деятельности.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Перед уплатой авансового платежа по транзитной торговле необходимо подтвердить подлинность торгового основания сделки. В соответствии с требованиями Валютного управления к расчетам по транзитной торговле, действующими в 2026 году, необходимо предоставить полный пакет документов, включая подтверждение перевалки товаров, контракты с поставщиком и покупателем, документы, подтверждающие право собственности на товары и т.д. В первую очередь необходимо убедиться, что в контрактах с поставщиком и покупателем четко прописан этап перевалки товаров, размер авансового платежа должен находиться в разумных пределах для отдельной торговой сделки и обычно не превышает 30%.
Если контрагент требует уплаты аванса в размере, превышающем установленный лимит, необходимо предоставить обоснование целевого использования средств, чтобы операции не были признаны нетипичными расчетами. При таможенном декларировании необходимо предоставить полные транспортные документы по транзитной торговле, включая морской коносамент, подтверждение хранения товаров в порту перевалки и т.д., чтобы обеспечить соответствие потоков товаров, денежных средств и документации по контрактам. В случае проведения проверки со стороны валютного регулирующего органа необходимо своевременно предоставить полный пакет подтверждающих документов, обосновывающих соответствие основания уплаты авансового платежа и этапов ведения торговой сделки.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Уплата авансовых платежей при транзитной торговле напрямую связана с контролем над правом собственности на товары, в 2026 году на этапе перевалки при международной логистике необходимо четко соблюдать правила индоссамента коносаментов. Обычно коносамент при транзитной торговле должен быть оформлен как коносамент «на предъявителя», отправитель ставит индоссамент в пользу транзитного оператора, после чего транзитный оператор ставит индоссамент в пользу конечного получателя. Перед уплатой авансового платежа необходимо подтвердить этап перехода права собственности на товары, чтобы избежать уплаты крупного аванса без получения документов, подтверждающих право собственности на товары.
При этом необходимо выбирать порты перевалки, соответствующие требованиям законодательства, чтобы избежать задержек при таможенном контроле в случае перевалки в регионах с высоким уровнем риска. При возникновении вопросов, связанных с оплатой за простой контейнеров в порту перевалки, необходимо заранее согласовать с логистическим оператором срок бесплатного хранения товаров на складе порта, чтобы срок уплаты авансового платежа совпадал с этапом передачи права собственности на товары, и снизить финансовые риски.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Уплата авансовых платежей по транзитной торговле затрагивает вопросы комплаенса в сфере трансграничного налогообложения, в соответствии с правилами BEPS 2026 года компании обязаны раскрывать детали ценообразования по связанным сделкам. Если поставщик или покупатель по транзитной торговле являются аффилированными лицами, необходимо заранее подготовить отчет о ценообразовании по связанной сделке, обосновывающий разумность размера авансового платежа.
При этом применение отсрочки по уплате НДС должно соответствовать законодательству страны, в которой находится порт перевалки, если в порту перевалки возникают расходы на хранение товаров, необходимо убедиться, что часть авансового платежа направлена на оплату этих законно обоснованных расходов, чтобы налоговые органы не признали такие операции выводом прибыли за рубеж. Кроме того, для подачи заявки на возврат экспортного НДС необходимо предоставить полные платежные документы по расчетам в иностранной валюте, записи об уплате авансового платежа должны соответствовать условиям контракта и выписанным счетам, чтобы обеспечить соответствие всех четырех потоков (товаров, денежных средств, документации по контрактам и счетов).
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В 2026 году требования к обработке платежных сообщений по системам CIPS и SWIFT стали более строгими, уплата авансовых платежей по транзитной торговле должна производиться через законные каналы трансграничных платежей. В первую очередь необходимо подтвердить, что счет получателя соответствует требованиям законодательства, избегать использования офшорных счетов для проведения нетипичных расчетных операций.
При этом процедура конвертации валюты и закрытия счетов должна соответствовать требованиям Валютного управления, уплата авансового платежа должна быть произведена в срок, предусмотренный контрактом, необходимо сохранять полные платежные документы. При возникновении волатильности валютных курсов можно зафиксировать курс с помощью инструментов форвардных сделок по покупке и продаже валюты, чтобы снизить финансовые расходы. Кроме того, необходимо регулярно отслеживать актуальные нормативные акты Валютного управления, чтобы операции по расчетам в иностранной валюте соответствовали актуальным комплаенс-требованиям.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При уплате авансовых платежей по транзитной торговле в контракте должны быть четко прописаны соответствующие условия, включая размер авансового платежа, срок его уплаты, этап перехода права собственности на товары, ответственность за нарушение условий контракта и т.д. Необходимо избегать включения в контракт размытых формулировок, например, «авансовый платеж может быть возвращен в любое время», чтобы избежать возникновения споров в дальнейшем. При этом использование гарантий (LOI) должно соответствовать обычаям международной торговли, если контрагент требует предоставления гарантии по авансовому платежу, необходимо убедиться, что гарантия выдана финансовой организацией, соответствующей требованиям законодательства, а в условиях гарантии четко прописаны условия вступления ее в силу.
Если контрагент отказывается предоставлять документы, подтверждающие право собственности на товары, необходимо незамедлительно отказаться от уплаты авансового платежа, чтобы избежать финансовых потерь. Кроме того, необходимо обратить внимание на применение условия о форс-мажорных обстоятельствах, при возникновении форс-мажорных ситуаций в порту перевалки должен быть четко прописан порядок обработки уплаченного авансового платежа.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Товары, участвующие в транзитной торговле, могут быть направлены на таможенный контроль в порту перевалки, срок уплаты авансового платежа должен зависеть от результатов таможенного контроля товаров. В первую очередь необходимо убедиться, что упаковка товаров соответствует требованиям законодательства страны, в которой находится порт перевалки, чтобы избежать задержек при таможенном контроле из-за несоответствия упаковки установленным нормам. При этом необходимо сохранять записи о пломбах (Seal) на товарах, чтобы подтвердить, что товары не были вскрыты во время перевалки.
При проведении таможенного контроля необходимо своевременно предоставить платежные документы по уплате авансового платежа, обосновать торговое основание перевозки товаров. Кроме того, необходимо отслеживать результаты досмотра товаров на сканере, если товары направлены на лабораторную экспертизу, необходимо своевременно направить специалистов для присутствия при проведении экспертизы, чтобы обеспечить соответствие процедуры проверки требованиям законодательства и избежать задержки срока уплаты авансового платежа.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Уплата авансовых платежей по транзитной торговле влияет на процедуру подачи заявки на возврат экспортного НДС, в ходе аудита по возврату экспортного НДС в 2026 году требуется предоставление полных платежных документов по расчетам в иностранной валюте. В первую очередь необходимо убедиться, что записи об уплате авансового платежа соответствуют условиям контракта и выписанным счетам, избегать ситуаций с возвратом денежных средств.
При этом для прохождения процедуры запроса информации от налоговых органов необходимо заранее подготовить полный пакет подтверждающих документов, включая контракты с поставщиком и покупателем, транспортные документы, платежные документы по расчетам в иностранной валюте и т.д. При получении запроса от налоговых органов необходимо своевременно предоставить ответ и все требуемые документы, чтобы обеспечить успешное одобрение заявки на возврат НДС. Кроме того, необходимо обратить внимание на требования к подаче деклараций с переходом на следующий месяц, записи об уплате авансового платежа должны быть зарегистрированы в течение отчетного периода, чтобы избежать задержки возврата НДС из-за нехватки документов.